Постанова

від 20.06.2011 по справі 4-1267/11

НОВОЗАВОДСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ЧЕРНІГОВА

Справа№4-1267/11

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

20 червня 2011 року

СУДДЯ НОВОЗАВОДСЬКОГО РА ЙОННОГО СУДУ М. ЧЕРНІГОВА

Кузьмін М.В.

розглянувши подання с таршого слідчого з ОВС СВ ПМ Д ПА в Чернігівській області С.М.Очковської про надання дозволу на розкриття банків ської таємниці та проведення виїмки документів, що станов лять банківську таємницю

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС СВ ПМ ДПА в Чернігівській області С.М.Очковська звернулась до суду з даним поданням з тих підстав, що в провадженні слі дчого відділу податкової міл іції ДПА в Чернігівській обл асті знаходиться кримінальн а справа № 901/734, порушена віднос но директора ТОВ «Канталь» ОСОБА_3 за ознаками злочину передбаченого ч.3 ст.212 КК Украї ни.

Проведеним досудовим слід ством встановлено, що директ ор ТОВ «Канталь» ОСОБА_3, я вляючись службовою особою пі дприємства, будучи відповіда льним за фіксування всіх фак тів здійснення фінансово-гос подарської діяльності підпр иємства в документах бухгалт ерського та податкового облі ку, правильність нарахування та своєчасність сплати пода тків, шляхом використання пе рвинних бухгалтерських доку ментів «фіктивних» суб' єкт ів господарської діяльності від ТОВ «Потенціал» (код 32973998) т а ТОВ «НМП-2009» (код 36408567), забезпеч уючи тим самим безпідставне штучне право підприємства на формування податкового кред иту з податку на додану варті сть, з корисливих мотивів, шля хом заниження об' єкту опода ткування, умисно ухилився ві д сплати податків, внаслідок чого до державного бюджету н е надійшло ПДВ в розмірі 3 765 965 г рн., що є особливо великим розм іром.

Крім цього під час досудово го слідства встановлено, що Т ОВ «Канталь» перераховувало грошові кошти на рахунок № 260080 02507980, який відкритий МПП «Боніт а» (код ЄДРПОУ 32220440, адреса: Луг анська область, місто Олекса ндрівськ, вулиця Нова, 56) в Луг анській філії АТ «Банк Фін анси та кредит» (МФО 304717, м. Лу ганськ, вул. Оборонна, 7-А).

Згідно даних щодо результа тів автоматизованого співст авлення податкових зобов»яз ань по податковому кредиту в розрізі контрагентів на рів ні ДПА України встановлено р озбіжності по податковим зоб ов`язанням з податку на додан у вартість між ТОВ «Канталь» і МПП «Боніта» (ТОВ «Канталь » декларує податковий кредит від МПП «Боніта», в той же час МПП «Боніта» не декларують п одаткових зобов»язань з ПДВ по ТОВ «Канталь».

Крім цього, під час досудово го слідства в суді отримано п останову про проведення виїм ки в Луганській філії АТ «Б анк Фінанси та кредит» (МФО 304717, м. Луганськ, вул. Оборонна, 7 -А) клієнта МПП «Боніта» (код Є ДРПОУ 32220440, адреса: Луганська о бласть, місто Олександрівсь к, вулиця Нова, 56) та проведено в иїмку руху коштів по рахунку МПП «Боніта».

Аналізуючи роздруківку ру ху грошових коштів по розрах унковому рахунку, який викор истовувало МПП «Боніта» вста новлено, що грошові кошти, як і надходили на розрахунковий рахунок МПП «Боніта» від ТОВ «Канталь», в основному перер аховувались з рахунку МПП «Б оніта» на рахунок № 26007002296980, який відкритий ТОВ «Мерлін» (код Є ДРПОУ 32648505, м.Луганськ, квартал Зарічний , 8) в Луганській філі ї АТ «Банк Фінанси та кре дит (МФО 304717, м. Луганськ, вул. Об оронна, 7-А).

Аналізуючи роздруківку ру ху грошових коштів по розрах унковому рахунку, який викор истовувало ТОВ «Мерлін» вста новлено, що грошові кошти, як і надходили на розрахунковий рахунок ТОВ «Мерлін» від МПП «Боніта», в основному перера ховувались з рахунку ТОВ «Ме рлін» на рахунок № 26006002598980, який в ідкритий ТОВ Фірма «Укрдонст ройрезерв» (код ЄДРПОУ 36486158) в Л уганській філії АТ «Банк Ф інанси та кредит (МФО 304717, м. Л уганськ, вул. Оборонна, 7-А).

Іншим способом, ніж розкрит и банківську таємницю, для от римання інформації і докумен тів, що мають доказове значен ня по кримінальній справі, не можливо, тому до суду подане д ане подання.

Вивчивши надані мат еріали, вважаю, що дане поданн я підлягає задоволенню, оскі льки у Луганській філії АТ « Банк Фінанси та кредит» м істяться відомості, які мают ь значення для всебічного, по вного та об' єктивного розсл ідування кримінальної справ и.

На підставі вищевикл аденого, керуючись ст. 178 КПК У країни, суддя

ПОСТАНОВИВ:

Надати Луганській фі лії АТ «Банк Фінанси та кр едит» (МФО 304717, м. Луганськ, вул. О боронна, 7-А) дозвіл на розкри ття інформації, яка містить б анківську таємницю.

Надати дозвіл на проведенн я в Луганській філії АТ «Ба нк Фінанси та кредит» (МФО 3 04717, м. Луганськ, вул. Оборонна, 7-А ) виїмки оригіналів докумен тів, що становлять банківськ у таємницю (у разі їх вилученн я - завірених банком копій), а саме:

- документів юридичної спр ави ТОВ Фірма «Укрдонстройре зерв» (код ЄДРПОУ 36486158): договор ів на касове обслуговування, договорів на відкриття карт кових рахунків, карток зі зра зками підписів та печаток, за яв на відкриття рахунку № 26006002598 980, довіреностей, договорів кр едитування та інш.;

- актів прийому-передачі ви конаних робіт по підключенню ТОВ Фірма «Укрдонстройрезе рв» (код ЄДРПОУ 36486158) до системи «Клієнт-Банк» (актів прийому передачі ключів електронног о цифрового підпису),

- документів про оплату ТОВ Фірма «Укрдонстройрезерв» ( код ЄДРПОУ 36486158) банку вартості виконаних робіт по підключе нню до системи «Клієнт-Банк» ,

- довіреностей (доручень) ві д імені ТОВ Фірма «Укрдонстр ойрезерв» (код ЄДРПОУ 36486158) на о тримання від банку ключів ел ектронного цифрового підпис у (робіт по підключенню до си стеми клієнт-банк),

- рух грошових коштів по рах унку № 26006002598980 ТОВ Фірма «Укрдонс тройрезерв» (код ЄДРПОУ 36486158), я кий відкрито для ТОВ Фірма «У крдонстройрезерв» (код ЄДРПО У 36486158) з вказівкою часу операц ії, призначення кожного плат ежу та контрагентів, з виведе нням щоденних залишків по ра хунку за період з 01.01.2008 року по т еперішній час.

- чеків на отримання готівко вих коштів ТОВ Фірма «Укрдон стройрезерв» (код ЄДРПОУ 36486158) за період з 01.01.2008 року по 31.12.2010 рок у.

Постанова оскарженню не пі длягає.

Суддя: М. В. Кузьмін