Постанова

від 15.07.2011 по справі 4-838/11

ЗАЛІЗНИЧНИЙ РАЙОННИЙ СУД М. СІМФЕРОПОЛЯ

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

Справа № 4-838/11

"15" липня 2011 р. року м. Сімферополь

Судья Железнодорожного ра йонного суда г.Симферополя А втономной Республики Крым, Гоцкалюк В.Д., с участием про курора Асанова У.С., рассмотре в представление следователя СО НМ ГНА в АРК старшего лейте нанта налоговой милиции Со ловьевой Д.А. о раскрытии ба нковской тайны и производств е выемки банковских документ ов по уголовному делу №12011024130006, -

У С Т А Н О В И Л:

Следователь СО НМ ГНА в АРК старший лейтенант налоговой милиции Соловьева Д.А. об ратилась в суд с представлен ием о раскрытии банковской т айны и производстве выемки д окументов по открытию и испо льзованию ООО «Инвесткрым» (код ЕГРПОУ 37127020) текущего счета №26009308466, который открыт в «Рай ффайзен Банк Аваль» г. Киев а МФО №380805.

Представление следователя обосновано тем, что возбужде но уголовное дело №12011024130006 в отно шении должностных лиц ЧАО «Б ахчисарайский комбинат» «Ст ройиндустрия» по факту уклон ения от уплаты налогов в особ о крупных размерах по призна кам преступления предусмотр енного ч.3 ст.212 УК Украины.

В период с 01.01.09г. по 30.06.10г. должно стные лица ЧАО «Бахчисарайс кий комбинат» «Стройиндустр ия» (ЕГРПОУ 30800313), зарегистриров анный Бахчисарайской госуда рственной районной админист рацией АРК за №040557710010017 от 12.09.00г. по ю ридическому адресу г.Бахчиса рай ул. Промышленная, 2 поставл енного на налоговый учёт 29.09.00г ., умышленно уклонились от упл аты налога на прибыль в сумме 2 752 152 грн. при следующих обстоя тельствах:

В указанный период должнос тные лица ЧАО «Бахчисарайски й комбинат» «Стройиндустрия », в нарушении п.5.9. ст. 5 Закона Ук раины «О налогообложении при были предприятий» №334/94-ВР от 28.12 .1994г. в редакции Закона Украины №283/97 ВР от 22.05.97г. и изменениями и д ополнениями, допустили заниж ения валового дохода на сумм у 29 791 014 грн. и завышение валовых расходов на сумму 599 955 путём со крытия объекта налогообложе ния, а именно - запасов, испол ьзованных не в хозяйственной деятельности и остатков бал ансовой стоимости запасов на конец соответствующих налог овых периодов, в результате ч его не уплачен налог на прибы ль за 2009г. в сумме 2 529 614 грн. и за 1 по лугодие 2010г.- 222 538 грн.

Таким образом, занижен вало вый доход за 1-й квартал 2009г на с умму - 253 011 грн, 1-е полугодие 2009г . - на сумму 6 632 339 грн., 3-й квартал 2009г - на сумму 9 237 947 грн., 2-е полуг одие 2009г - на сумму 18 403 625грн., 1 п олугодие 2010г. - на сумму 11 387 389 гр н. А так же завышены валовые ра сходы за 1-й квартал 2009г. - на су мму 1 347 992 грн., 1-е полугодие 2009г. на сумму 2 700 184 грн., 1-й квартал 2010г. на сумму 303 773 грн., 1-е полугодие 2010г. на сумму 599 925 грн.

Таким образом, должностные лица ЧАО «Бахчисарайский ко мбинат» «Стройиндустрия» в 2 009г. и первом полугодии 2010г. умыш ленно уклонились от уплаты н алога на прибыль на общую сум му 2 752 152грн., что привело к факти ческому непоступлению в бюдж ет денежных средств в особо к рупных размерах.

В ходе досудебного следств ия установлено, что должност ными лицами ООО «Инвесткрым» (код ЕГРПОУ 37127020) на расчётные с чета «Бахчисарайского комби ната» «Стройиндустрия» пере числялись денежные средства , и использовался текущий сче т №26009308466, который открыт в «Ра йффайзен Банк Аваль» г. Кие ва МФО №380805.

Выслушав следователя, мнен ие прокурора, поддержавшего представление, изучив матер иалы уголовного дела, суд при шел к выводу о том, что в целях установления объективной ис тины по делу необходимо прои звести выемку документов ООО «Инвесткрым» (код ЕГРПОУ 37127020) п о открытию и использованию т екущего счета №26009308466, который о ткрыт в «Райффайзен Банк Аваль» г. Киева МФО №380805.

На основании изложенного, р уководствуясь ст.178 УПК Украин ы, суд -

П О С Т А Н ОВ И Л:

Представление следовател я удовлетворить.

Произвести выемку в «Рай ффайзен Банк Аваль» г. Киев а МФО №380805, расположенному по а дресу: г. Киев, ул. Лескова, 9 док ументов ООО «Инвесткрым» (ко д ЕГРПОУ 37127020), составляющих бан ковскую тайну, а именно:

- информации на бумажном и э лектронном носителях о движе нии денежных средств с расши фровкой контрагентов, номеро в их счетов, кодов ЕГРПОУ, банк овских данных, дат и сумм пере числений, времени проведения платежей, номеров платежных документов, назначения плат ежей, а также с указанием вход ящего и выходящего остатков по счетам на начало и конец ка ждого дня, референц каждого п латежного документа (номер и ли иные символы, использован ные для идентификации транса кции) с 01.01.2009 г. по 01.07.2010г., свидетель ствующих об обороте денежных средств по счету №26009308466 (по вида м валют), принадлежащих ООО «И нвесткрым» (код ЕГРПОУ 37127020);

- информации, которая содерж ится в уведомлениях банком о рганов налоговой службы об о ткрытии вышеуказанных счето в;

- информации, которая содерж ится в платежных документах (приходных ордерах), подтверж дающих зачисление наличных д енежных средств на вышеуказа нные счета, а также информаци и, которая содержится в плате жных документах (платежных п оручениях), подтверждающих п еречисление денежных средст в с вышеуказанных счетов пре дприятия;

- информации, которая содерж ится в кредитных договорах и документах, составленных во время исполнения кредитных договоров;

- информации, которая содерж ится во внешнеэкономических контрактах и документах, сос тавленных во время их исполн ения и оплаты.

Постановление обжалованию не подлежит.

Суддя