Постанова

від 03.08.2011 по справі 1-44/11

СНІЖНЯНСЬКИЙ МІСЬКИЙ СУД ДОНЕЦЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 1-44/11

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

И М Е Н Е М У К Р А И Н Ы

03.08.2011

Судья Снежнянско го городского суда Донецкой области Радченко В.Е.,

при секретаре Пензарь Т.Е., Шагиной О.В.

с участием:

прокурора Бойченко Ю.В.

при рассмотрении в судебн ом заседании в городе Снежно е материалов уголовного дела по обвинению

ОСОБА_1, ІНФОРМА ЦІЯ_1, уроженца с. Ищеино К раснинского района Липецой о бласти РФ, гражданина Украи ны, украинца, образование в ысшее, холостого, имеет на и ждивении малолетнего сына, ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_4, в си лу ст. 89 УК Украины ранее не суд имого, работает директором О ОО «Консалтинг-групп», прожи вает по адресу: АДРЕСА_1, за регистрирован по адресу: АД РЕСА_2

в совершении преступ ления предусмотренного ч. 2 ст . 212 УК Украины,

УСТАНОВИЛ:

ОСОБА_1, будучи служеб ным лицом - директором общест ва с ограниченной ответствен ностью «СБ Консалтинг групп» (ЕГРПОУ № 30872409), зарегистрирован ного решением исполкома Снеж нянского городского совета Д онецкой области 23.03.2000г. № 12781200000000343 п о юридическому адресу: Донец кая область, г. Снежное, ул. Лен ина, д.32, действующего на основ ании Устава, зарегистрирован ного Ворошиловским районным Советом г. Донецка 29.03.2000года, с и зменениями, зарегистрирован ными Снежнянским городским С оветом 17.01.2003 г. и 04.07.2003 г. за № 04053016Ю0010194, с остоящего на налоговом учете в ГНИ в г. Снежное с 31.05.2000 г. под № 1 20, действуя умышленно, в перио д 2007 г. и 1-го полугодия 2008 г., в нару шение п.п.4.1.1 п.4, п.п.5.3.9 ст.5, п. 11.2.1 ст. 11 З акона Украины «О налогооблож ении прибыли предприятий»№ 2 83/97-ВР от 22.05.1997г. (с изменениями и д ополнениями) и п.п.7.3.1, п.п.7.4.5, п.п.7.5.1 ст.7, п.4.9 ст.4 Закона Украины «О н алоге на добавленную стоимос ть»№ 168/97-ВР от 03.04.1997г. (с изменения ми и дополнениями), уклонился от уплаты налогов, путем сокр ытия объекта налогообложени я, а именно: при осуществлении финансово-хозяйственной дея тельности и получения доходо в от всех видов деятельности предприятия не начислял и не уплачивал налоги и не предос тавлял в органы налогового к онтроля по месту регистрации предприятия в ГНИ гор. Снежно е декларации по налогу на при быль и по налогу на добавленн ую стоимость, что повлекло фа ктическое не поступление в б юджет налога на прибыль в сум ме 582142,5грн. налога на добавленн ую стоимость в сумме 407643грн, а в сего налогов в сумме 989785,5грн., чт о в 4752,7 раза превышает установл енный законодательством нео благаемый налогом минимум до ходов граждан и является кру пным размером, при следующих обстоятельствах.

Общество с ограниченной от ветственностью «СБ Консалти нг- групп» взято на налоговый учет в ГНИ гор. Снежное 31.05.2000год а за № 1240, является плательщико м налога на добавленную стои мость - свидетельство №06674607 от 1. 08.2003 года.

В соответствии с Уставом ОО О «СБ Консалтинг-групп», заре гистрированного Ворошиловс ким районным Советом гор. Дон ецка 29.03.2000года, с изменениями, з арегистрированными Снежнян ским городским Советом 17.01.2003г. и 4.7.2003 года за № 04053016Ю0010194, основными в идами деятельности предприя тия является оптовая торговл я, общее строительство здани й (новые работы, работы по заме не, реконструкции и обновлен ию), с целью получения прибыли (дохода). Исполнительный орга н (администрацию) Общества во зглавляет директор.

В соответствии с приказом 15 /05-к от 21.03.2005 года на должность ди ректора ООО «СБ Консалтинг-г рупп», назначен ОСОБА_1

Для осуществления расчето в за приобретение и реализац ию товарно-материальных ценн остей (выполнение работ, оказ ание услуг) ОСОБА_1 был отк рыт текущий счет № 260013101582105 в фили але «Отделение Проминвестба нка»в гор. Кировское.

Подсудимый ОСОБА_1, явля ясь директором ООО «СБ Конса лтинг-групп», обладая органи зационно-распорядительными и административно-хозяйстве нными функциями служебного л ица, имея специальное эконом ическое образование, в единс твенном лице распоряжаясь по лученными доходами и прибыль ю предприятия, с целью получе ния неконтролируемых госуда рством доходов, из корыстных побуждений, имея умысел а укл онение от уплаты налогов, в пе риод 2007 года и 1-го полугодия 2008 г ода, осуществляя финансово-х озяйственную деятельность п редприятия, достоверно зная об установленном действующи м законодательством порядке ведения бухгалтерского и на логового учета, получая дохо ды от всех видов деятельност и, будучи обязанным своеврем енно и в полном объеме исчисл ять и уплатить в бюджет налог и, составить и предоставить в органы налогового контроля налоговую отчетность, осущес твлял финансово-хозяйственн ую деятельность предприятия , получая доходы путем зачисл ения на текущий счет предпри ятия денежных средств от суб ъектов предпринимательской деятельности -контрагентов.

В период с 1 ноября 2007 года по 1 августа 2008 года на текущий сче т № 260013101582105, открытым ООО «СБ Конс алтинг-групп»в филиале «Отде ление Проминвестбанка»в гор . Кировское были зачислены де нежные средства в сумме 3226918.74гр н., в том числе НДС 470472,96 грн., пост упившие от контрагентов -суб ъектов предпринимательской деятельности в счет оплаты т оваров (работ, услуг).

Преследуя умысел, направле нный на уклонение от уплаты н алогов, ОСОБА_1, достоверн о зная о размере полученных д енежных средств на текущий с чет предприятия, равно как и о понесенных расходах при осу ществлении финансово- хозяйс твенной деятельности предпр иятия, в нарушение п.п.4.1.1 п.4, п.п.5. 3.9 ст.5, п. 11.2.1 ст. 11 Закона Украины « О налогообложении прибыли пр едприятий»№ 283/97-ВР от 22.05.1997г. (с из менениями и дополнениями) не сформировал валовые доходы предприятия за период 2007г. и 1-г о полугодия 2008г. в сумме 2 616414 грн. , валовые расходы в сумме 287 843 гр н., не исчислил и не уплатил в б юджет государства налог на п рибыль в сумме 582142,5 грн.

Кроме того, ОСОБА_1, в пер иод с ноября 2007 года по июнь 2008 г ода, по результатам осуществ ленной им финансово-хозяйств енной деятельности предприя тия, п.п.7.3.1, п.п.7.4.5, п.п.7.5.1 ст.7, п.4.9 ст.4 З акона Украины «О налоге на до бавленную стоимость»№ 168/97-ВР о т 03.04.1997г. (с изменениями и дополн ениями), не сформировал налог овые обязательства по налогу на добавленную стоимость в с умме 442468 грн. и налоговый креди т в сумме 34825 грн., не исчислил и н е уплатил в бюджет государст ва налог на добавленную стои мость в сумме 407643 грн.

Не исчислив и не уплатив в б юджет государства налог на п рибыль в сумме 582142,5 грн. и налог на добавленную стоимость в с умме 407643 грн., ОСОБА_1, с цель ю сокрытия фактов осуществле нной им финансово-хозяйствен ной деятельности, не состави л и не предоставил в органы на логового контроля по месту р егистрации ООО «СБ Консалтин г-групп»за период 2007 г. и 1-го пол угодия 2008 года декларации по н алогу на прибыль, и за период с ноября 2007 г. по июнь 2008 г. налогов ые декларации по налогу на до бавленную стоимость, освобод ив себя от обязанности перед государством в части уплаты налога на прибыль и налога на добавленную стоимость, в рез ультате чего, в период 2007г. и 1-го полугодия 2008г. не исчислил и не уплатил в бюджет государств а: налог на прибыль в сумме 582142,5 грн., в том числе за 2007 год- 458819грн ., 1-е полугодие 2008 года - 123323грн., а т акже налог на добавленную ст оимость в сумме 407643 грн., в том чи сле - 2007 год - 355221грн., 2008 год - 52422грн.

В результате умышленных де йствий директора ООО «СБ Кон салтиг-групп" ОСОБА_1, выра зившихся в сокрытии объекта налогообложения при осущест влении финансово-хозяйствен ной деятельности предприяти я и получения доходов от всех видов деятельности, путем не формирования валовых доходо в и расходов, налоговых обяза тельств и налогового кредита , в период 2007 г. и 1-го полугодия 2008 г., и не предоставления в орга ны налогового контроля декла раций по налогу на добавленн ую стоимость и налоговых дек лараций по прибыли, в бюджет г осударства фактически не пос тупило налогов в сумме 989785 грн. , в том числе - налога на прибыл ь в сумме 582142,5 грн., налога на доб авленную стоимость в сумме - 40 7643 грн., что в 4752,7 раз превышает ус тановленный законодательст вом необлагаемый налогом мин имум доходов граждан и являе тся крупным размером.

Таким образом, своими умышл енными действиями ОСОБА_1 будучи служебным лицом пред приятия, умышленно уклонился от уплаты налогов, входящих в систему налогообложения, вв еденных в установленном зако ном порядке, что привело к фак тическому не поступлению в б юджет средств в крупных разм ерах, то есть совершил престу пление, предусмотренное ст. 212 ч.2 УК Украины.

Согласно ст. 1 п. «в»З акона Украины «Об амнистии в 2011 году»N 3680-VI от 08.07.2011 года, вступив шего в законную силу с 28.07.2011 г., ос вобождаются от наказания в в иде лишения свободы на опред еленный срок и от иных наказа ний, не связанных с лишением с вободы лица, осужденные за ум ышленные преступления, котор ые не являются тяжкими или ос обо тяжкими в соответствии с о ст. 12 Уголовного Кодекса Укр аины и за преступления, совер шенные по неосторожности, ко торые не являются особо тяжк ими в соответствии со ст. 12 Уго ловного кодекса Украины, кот орые не лишены родительских прав на день вступления этог о Закона в законную силу и име ют детей, которым не исполнил ось 18 лет.

В соответствии со ст. 6 Закона Украины «Об амнистии в 2011 году»N 3680-VI от 08.07.2011 года, освобо ждаются от уголовной ответст венности лица, подпадающие п од действие ст.1 данного Закон а, уголовные дела относитель но которых находятся в произ водстве органов дознания, до судебного следствия или не р ассмотрены судами, а также ра ссмотренные судами, но приго воры не вступили в законную с илу, о преступлениях, соверше нных до вступления в силу это го Закона.

ОСОБА_1 не лишен родительских прав на день вс тупления этого Закона в зако нную силу и имеет малолетнег о сына, ОСОБА_2, ІНФОРМАЦ ІЯ_4, не возражает против при менения к нему акта амнистии , о чем написал письменное зая вление. Ему разъяснено, что пр именение акта амнистии не яв ляется реабилитирующим осно ванием для прекращения дела, не освобождает его от возмещ ения причиненного преступле нием ущерба и в дальнейшем за коны об амнистии к нему могут не применяться. Он не принадл ежит к лицам указанным в ст. 7 З акона Украины «Об амнистии в 2011 году»от 08.07.2011 года к которым а мнистия не применяется, сове ршил преступление, которое н е является тяжким или особо т яжким в соответствии со ст. 12 У головного кодекса Украины.

Как разъяснено в п.1 постан овления Пленума Верховного С уда №12 от 23.12.2005 года «О практике п рименения судами Украины зак онодательства об освобожден ии лица от уголовной ответст венности», освобождение от у головной ответственности - э то отказ государства от прим енения в отношении лица, сове ршившего преступление, устан овленных законом ограничени й определенных прав и свобод путем прекращения дела.

В связи с этим суд счи тает необходимым освободить ОСОБА_1 от уголовной отве тственности по ст. 212 ч. 2 УК Укра ины на основании ст. 1 п. «в» Зак она Украины «Об амнистии в 2011 г оду»от 08.07.2011 года путем прекращ ения дела.

На основании изло женного, руководствуясь ст. 1 п . «в», ст. 6 Закона Украины «Об ам нистии в 2011 году»от 08.07.2011 года ,-

ПОСТАНОВИЛ:

Прекратить уго ловное дело по обвинению ОС ОБА_1 в совершении преступл ения, предусмотренного ч. 2 ст. 212 УК Украины, освободив его от уголовной ответственности п о ч. 2 ст. 212 УК Украины на основан ии ст. 1 п. „в”, ст. 6 Закона Украин ы «Об амнистии в 2011 году»от 08.07.2011 года.

Меру пресечения в отношен ии ОСОБА_1 в виде подписки о невыезде с места жительств а - отменить.

Вещественные доказательст ва, хранящиеся при деле: докум енты финансово-хозяйственно й деятельности ООО «СБ Конса лтинг-групп»хранить при деле .

Постановление м ожет быть обжаловано в Апелл яционный суд Донецкой област и через Снежнянский городско й суд, в течение 7 суток со дня е го вынесения.

Суддя В. Є. Радченко