Вирок

від 04.04.2011 по справі 1-406/11

ЛЕНІНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ЛУГАНСЬК

Д ело № 1-406/11

ПРИГОВОР

ИМЕНЕМ УКРАИНЫ

10 марта 2011 года Ленинский районный с уд города Луганска в сост аве:

председательствующего : судьи - Либстера А.С.,

при секретаре - Рубан М.Б.,

с участием прокурора - Лис ицыной Е.Б.,

рассмотрев в открытом с удебном заседании в зале суд а в городе Луганске дело по об винению:

ОСОБА_2,

ІНФОРМАЦІЯ_1, уроженц а п. Беловодска, Луганской о бласти, гражданина Украины , украинца, холостого, имеющег о высшее образование, про живающего по адресу: АДРЕС А_1, ранее не судимого

в совершении преступления , предусмотренного ч.2 ст.28, ч.2 ст . 205 УК Украины, -

У С Т А Н О В И Л:

ОСОБА_2 соверш ил преступление при следующи х обстоятельствах.

Так, неустановленное в ход е досудебного следствия лицо по имени «ОСОБА_4»(матери алы в отношении которого выд елены для проведения дополни тельно проверки), находясь в г ороде Луганске, приблизитель но в конце сентября - начале но ября 2009 года (более точную дату и место в ходе досудеб ного сл едствия не установлено), имея умысел на создание субъекта предпринимательской деятел ьности с целью прикрытия нез аконной деятельности, связан ной с нарушением порядка зан ятия предпринима тельской де ятельностью, и причинения кр упного материального ущерба государству, при этом, с целью завуалирования своих против оправных действий и соответс твенно избежания за это угол овной ответст венности решил создать и зарегистрировать фактически на подставное лиц о, как учредителя (собствен ни ка), субъект предприниматель ской деятельности, а этого со бственника (учредителя) назн ачить факти чески номинальны м директором, с умыслом вовле чения его в дальнейшем в прот ивоправную деятель ность, а в будущем, в случае установлен ия данного факта правоохрани тельными органами, как единс т венного по его мнению субъе кта ответственности за совер шение указанного преступлен ия. В дальнейшем, неустановле нное в ходе досудебного след ствия лицо по имени «ОСОБА_ 4»для реализации своего пре ступного плана при неустанов ленных обстоятельствах поды скало физическое лицо - ОСО БА_2, испытывающего материа льные затруднения, с целью бе спрепятственного вовлече ни я последнего в фиктивное пре дпринимательство, имея конеч ной целью прикрытие незаконн ой дея тельности, связанной с нарушением порядка занятия предпринимательской деятел ьностью, и причине ния крупно го материального ущерба госу дарству.

При этом, ОСОБА_2, не име я изначально намерения осуще ствлять законную предприним атель скую деятельность, свя занную с производством товар ов, выполнением работ или ока занием услуг, за фиксированн ую в уставных документах юри дического лица и соблюдать п ри этом установленный поря д ок ее ведения, а имея умысел на незаконное получение дохода за свои действия, примерно в н ачале ноября 2009 года (точное ме сто и время в ходе досудебног о следствия не установлено) с огласился с предложением неу становленного в ходе досудеб ного следствия лица по имени «ОСОБА_4»осущест вить фик тивное предпринимательство , выразившееся в создании суб ъекта предпринимательской д ея тельности (юридического л ица) с целью прикрытия незако нной деятельности, будучи ос ведомленный о том, что создан ный им субъект предпринимате льской деятельности будет в дальнейшем использован неус тановленным в ходе досудебно го следствия лицом по имени « ОСОБА_4»в противоправной дея тельности, действуя в нар ушение норм законодательств а Украины в сфере предприним ательства, с це лью создания у словий для такой незаконной деятельности и придания види мости легальности и законно сти создания и государственн ой регистрации субъекта пред принимательской деятельнос ти - юридиче ского лица на его имя (в его собственность), всту пил в преступный сговор с неу становленным в ходе до судеб ного следствия лицом по имен и «ОСОБА_4».

Согласно распределенных м ежду собой преступных обязан ностей, в обязанности ОСОБА _2 входило создать (зарегист рировать) юридическое лицо и передать учредительные доку менты и печать предприятия н еустановленному в ходе досуд ебного следствия лицу по име ни «ОСОБА_4»для беспре пят ственного и бесконтрольного распоряжения, а в обязанност и неустановленного в ходе до судебного следствия по имени «ОСОБА_4»входило оказани е помощи ОСОБА_2 в осущест влении регистрации юридичес кого лица, получение после ре гистрации предприятия от О СОБА_2 учредительных докуме н тов и печати юридического л ица, осуществление от имени ОСОБА_2 незаконной деятель ности с целью причинения кру пного материального ущерба г осударству.

03 ноября 2009 года ОСОБА_2, на ходясь в г. Луганске (более точ ное время и место в ходе досу д ебного следствия не установл ено), реализуя свой преступны й умысел на совершение указа нного пре ступления, подписа л решение собственника ООО « Транс-Терминал 5»от 03.11.09, соглас но которого он создал ООО «Тр анс-Терминал 5»и назначил себ я на должность директора, и в э тот же день ОСОБА_2 вместе с неустановленным в ходе дос удебного следствия лицом по имени «ОСОБА_4»прибыли в ю ри дическое агентство «Право », в лице частного предприним ателя ОСОБА_3, где ОСОБА_ 2 заключил соглашение б/н от 03.11.09 на оказание юридических у слуг, в соответствии с которы м в обязанности юридического агентства «Право»входило по дготовка учредительных доку ментов для реги страции субъ екта предпринимательской де ятельности - ООО «Транс-Терми нал 5», оказание помощи по нота риальному заверению докумен тов, по доверенности, выданно й доверителем, представление в орга ны исполнительной вла сти документы для регистраци и ООО «Транс-Терминал 5», получ ение в органах УМВД разрешен ия на изготовление печати и у глового штампа, представлени е в облстатуправление ре гис трационной карточки для полу чения справки о внесении суб ъекта предпринимательской д еятельности в Единый государ ственный реестр, заказать и п олучить изготовленную печат ь ООО «Транс-Терминал 5», подго товка копий учредительных до кументов в ГНА для постановк и ООО «Транс-Терминал 5»на уче т, подготовка копий документ ов.

Также ОСОБА_2 была выпис ана доверенность от 03.11.09, согла сно которой он уполномочил ОСОБА_3 вести от его имени де ла у государственного регист ратора в исполнительном коми тете Лу ганского городского совета по подготовке докумен тов и регистрации предприяти я в органах статистики, фонде социального страхования от несчастных случаев на произв одстве и профессиональных за боле ваний, фонде социальног о страхования в связи с време нной нетрудоспособностью, пе нсионном фонде, городском це нтре занятости, государствен ной налоговой администрации , получение разрешения в орга нах внутренних дел на изгото вление печати и штампа, получ ение всех необходимых докуме нтов, распи сываться за него и совершать все действия, связ анные с исполнением данной д оверенности. ОСОБА_2 предо ставил необходимые сведения для заполнения регистрацион ной карточки на проведение г осудар ственной регистрации юридического лица, созданно го путем учреждения нового ю ридического лица.

09 ноября 2009 года ОСОБА_3 на основании вышеуказанного со глашения и доверенности при была в управление государств енной регистрации и городско го реестра Луганского городс кого совета и предоставила у твержденный 03.11.09 ОСОБА_2 уст ав ООО «Транс-Терминал 5», реги страционную карточку субъек та предпринимательской деят ельности - юридического лица , вышеуказанную доверен ност ь о ведении от его имени дел в исполнительных органах Луга нского городского совета по подготовке документов и реги страции предприятия.

09 ноября 2009 года управлением государственной регистраци и и городского реестра Луган ского городского совета была осуществлена государственн ая регистрация ООО «Транс-Те рминал 5»по юри дическому адр есу: 91047, Луганская область, г. Лу ганск, ул.Оборонная, дом ЗОА по д регистрационным номером 1 382 102 0000 016781, в связи с чем было выдано свидетельство серии А01№486612, и 10 .11.09 ООО «Транс-Терминал 5»было внесено в Единый государстве нный реестр предприятий и ор га низаций Украины и предпри ятию присвоен идентификацио нный номер 36827435.

В период с 09.11.09 по 12.11.09, в дневное время, ОСОБА_2 вместе с неу становленным в ходе досудебн ого следствия лицом по имени «ОСОБА_4»прибыли в Юридич еское агентство «Право», и по лучил регистрационные докум енты ООО «Транс-Терминал 5», а именно: оригинал и копии уста ва, ориги нал и копии свидетел ьства о государственной реги страции, оригинал и копии спр авки о внесении в Еди ный госу дарственный реестр предприя тий и организаций Украины, пе чать и угловой штамп предпри ятия

12 ноября 2009 года ОСОБА_2 и н еустановленное в ходе досуде бного следствия лицо по имен и «ОСОБА_4»прибыли в Ленин скую межрайонную государств енную налоговую инспекцию в г. Луганске (далее - Ленинская МГНИ в г. Луганске), которая ра сположена по адресу: г. Луганс к, кв. Шевченко, 38а и с целью пос тановки на налоговый учет ОО О «Транс-Терминал 5»предоста вил следующие документы: коп ию паспорта НОМЕР_1, выдан ного ОСОБА_2 10.11.01 Беловодски м РО УМВД Украины в Луган ской области, заявление формы №1-ОП П для юридических лиц от 12.11.09, ко пию устава ООО «Транс-Термин ал 5», копию свидетельства о го сударственной регистрации О ОО «Транс-Терминал 5».

10 ноября 2009 года ООО «Транс-Те рминал 5»было поставлено на н алоговый учет в Ленинской МГ НИ в г. Луганске под регистрац ионным номером 512, и предприят ию выдана справка формы №4-ОПП с исх.№1200 от 10.11.09 о постановке на налоговый учет.

Таким образом, ОСОБА_2, с овершил все необходимые дейс твия, направленные на создан ие субъекта предприниматель ской деятельности (юридическ ого лица) в организационно-пр авовой форме общество с огра ниченной ответственностью - ООО «Транс-Терминал 5»(код ЕГР ПОУ 36827435, юриди ческий адрес: г.Л уганск, ул. Оборонная, ЗОА), с це лью дальнейшего осуществлен ия незаконной деятель ности неустановленным в ходе досуд ебного лицом по имени «ОСОБ А_4», и в ноябре 2010 года, нахо дя сь в г. Луганске (более точную дату, время и место в ходе след ствия установить не представ илось возможным), передал неу становленному в ходе досудеб ного следствия лицу все учре дительные и реги страционные документы ООО «Транс-Термин ал 5», а именно: оригинал и копи и устава, оригинал и копии сви детельства о государственно й регистрации, оригинал и коп ии справки о внесении в Едины й государ ственный реестр пр едприятий и организаций Укра ины, печать и штамп ООО «Транс -Терминал 5».

Кроме того, 01 декабря 2009 года , ОСОБА_2, осознавая, что он не собирается осуществлять з аконную пред принимательску ю деятельность, действуя по п редварительному сговору с не установленным в ходе до суде бного следствия лицом по име ни «ОСОБА_4» в соответстви и с ранее распределенными пр еступ ными обязанностями, пр ибыл в Ленинскую МГНИ в г.Луга нске, расположенную по адрес у: г. Луганск, кв. Шевченко, 38а, и п редоставил регистрационное заявление плательщика налог а на добавленную стои мость (п риложение №1 к Положению о рее стре плательщика НДС формы № 1-ПДВ) и впоследствии 04.12.09 ООО «Т ранс-Терминал 5»выдано свиде тельство №100257521 от 04.12.09 о регистра ции пла тельщика налога на до бавленную стоимость.

После чего, 15 января 2010 года, ОСОБА_2 осознавая, что он не собирается осуществлять зак онную пред принимательскую д еятельность, действуя по пре дварительному сговору в соот ветствии с ранее распре деле нными преступными обязаннос тями, прибыл вместе с неустан овленным в ходе досудебного следст вия лицом по имени « ОСОБА_4»в Филиал акционерно го банка «Энергобанк»в г.Луг анске (МФО 304803), расположенный п о адресу: г.Луганск, ул. 16-я Лини я, д.7 заполнил заявление об от крытии теку щего счета и пред оставил для этого следующие документы: копию паспорта Н ОМЕР_1, выданного ОСОБА_2 10.11.01 Беловодским РО УМВД Украи ны в Луганской области, копию справки о присвоении иденти фикационного номера НОМЕР _2, копию решения собственни ка б/н от 03.11.09 о создании ООО «Тр анс-Терминал 5»и назначении ОСОБА_2 на должность директ ора, копию устава предприяти я, ут вержденного решением уч астника от 03.11.09 и зарегистриро ванного управлением государ ственной ре гистрации и горо дского реестра Луганского го родского совета 09.11.09 под №НОМ ЕР_3, запол нил карточку с обр азцами подписи и оттиском пе чати. После чего предприятию был открыт текущий счет №26008331340 1.

Собственник ООО «Транс-Тер минал 5»ОСОБА_2, находясь в городе Луганске, в период ноя брь 2009 года - январь 2010 года, при н еустановленных в ходе досуде бного следствия обстоятельс твах, преследуя цель получен ия дохода, действуя умышленн о и противоправно, передал не установленному в ходе досуде бного следствия лицу по имен и «ОСОБА_4»все учредитель ные и банковские документы О ОО «Транс-Терминал 5»для бесп репятственного использован ия при осуществлении незакон ной дея тельности в виде укло нения от уплаты налогов.

В соответствии с Положение м о государственной регистра ции субъектов предпринимате льской деятельности, утвержд енного постановлением Кабин ета Министров Украины от 25.05.1998 г ода за №740, (раздел «государств енная регистрация субъектов предпринимательской деятел ьности»статья 3) преду смотре но, что для государственной р егистрации субъекта предпри нимательской деятельности - юриди ческого лица «собствен ник, уполномоченный им орган или лицо лично или почтой под ают в орган госу дарственной регистрации учредительные д окументы в полном объеме..., ре шение собственника..., ус тав...» и другие документы.

Согласно Закона Украины «О бухгалтерском учете и финан совой отчетности в Украине»о т 16.07.99 №996-XIV предусмотрено, (ст.З) ч то «бухгалтерский учет являе тся обязательным видом учета , который ведется предприяти ем. Финансовая, налоговая, ста тистическая и иные виды отче тности, кото рые используют д енежный эквивалент, основыва ются на данных бухгалтерског о учета».

Законом Украины «О системе налогообложения»от 25.06.91 №1251-Х11 ( ст.9 Обязанности пла тельщико в налогов и сборов) предусмот рено, что «плательщики налог ов и сборов обязаны вести бух гал терский учет, составлять отчетность о финансово-хозя йственной деятельности и обе спечивать ее хране ние в срок и, установленные законами...».

В соответствии с разделом 2 «Цели и предмет деятельн ости предприятия»Устава ООО «Транс-Терминал 5»предусмот рено, что: целью общества явля ется удовлетворение обществ енного спроса в товарах, прод укциях и услугах для получен ия дохода (п.2.1 Устава), основным предметом деятельности обще ства является деятельность, связанная с реализацией комм ерческих и иных проектов, нап равлен ных на удовлетворение потребностей населения и на родного хозяйства в товарах широкого потребления и проду кции производственно-технич еского назначения, а также пр едоставление услуг производ ственно го и непроизводствен ного характера (п.2.2 Устава).

Однако, ОСОБА_2, действуя в нарушение раздела 2 Устава О ОО «Транс-Терминал 5», а также в нарушение ст 1 Закона Украин ы "О предпринимательстве" № 698-XI I от 07.02.91 (с изменениями и до полн ениями), согласно которой: «Пр едпринимательство - это непо средственная, самостоятельн ая, сис тематическая, на собст венный риск деятельность по производству продукции, выпо лнению работ, пре доставлени ю услуг с целью получения при были, которая осуществляется физическими и юридическими лицами, зарегистрированными как субъекты предпринимател ьской деятельности, в порядк е, установлен ном законодате льством», иных законодательн ых актов Украины создал (учре дил) субъект предпринима тел ьской деятельности - ООО «Тра нс-Терминал 5»с целью прикрыт ия незаконной деятельности.

Далее неустановленное в хо де досудебного следствия лиц о по имени «ОСОБА_4», в пери од с 15.01.10 по 31.03.10, действуя по пред варительному сговору с ОСО БА_2, беспрепятственно расп оря жаясь реквизитами и печа тью ООО «Транс-Терминал 5», при неустановленных обстоятель ствах, месте и времени, действ уя с целью умышленно причине ния крупного материального у щерба государству, по ре зуль татам финансово-хозяйственн ых взаимоотношений с субъект ами предпринимательской дея тельно сти, а именно: ООО «Союз ПроминвестДонбасс»(код 31226834), О ОО «Сатурн-Инвест»(код 36637832), ООО «Скип-Лайн»(код 36637717), ООО «Юрид и»(код 36735659), ООО «Лугансквода»(к од 35554719), Восточное управление С МАП государственного предпр иятия «СМАП»(код 36286070), ООО «Поле сье-Холдинг» (код 30279875), ООО «ТК « Лидер-С»(код 33432120), ООО «Арматурн оЭлектроНасосный Тор говый Д ом»(код 35773721), ООО «Луганская телефонная компания»(код 1341379 0), частный предпри ниматель ОСОБА_5 (код НОМЕР_4), част ное предприятие (далее по тек сту -ЧП) «Луган ское охоронно-с ыскное агентство»(код 35025280), час тный предприниматель ОСОБ А_6 (код НОМЕР_5), частный п редприниматель ОСОБА_7 (ко д НОМЕР_6), ЧП «Укр-Край»(код 36991057), ЧП «Научно-производствен ная компания «Инвест-ресурс» (код 34250571) осуществил операции п о реализации товаров (работ, у слуг) на общую сумму 1883030 грн. В р езультате чего, сумма начисл енного налога на прибыль пре дприятия, подлежащего уплате в бюджет государства, состав ила 470 757 грн. (1883030 х 25% = 1883030 грн.)

После чего, неустановленно е в ходе досудебного следств ия лицо по имени «ОСОБА_4» , в апре ле 2010 года , находясь в г. Луганске, при неустановленны х обстоятельствах, месте и вр емени, действуя в соответств ии с ранее распределенными о бязанностями и преступными р олями, умышленно и противо пр авно, осознавая и предвидя на ступление общественно опасн ых последствий в виде причин ения круп ного материального ущерба государству, беспреп ятственно распоряжаясь рекв изитами и печатью ООО «Транс -Терминал 5»составило деклар ацию по налогу на прибыль пре дприятия ООО «Транс-Терминал 5»за отчетный (налоговый) пери од 1 квартал 2010 года от 06.04.10, в кото рую необоснованно внесло зав едомо ложные сведения о сумм е налога на прибыль предприя тия, подлежащего уплате в бюд жет государства, где в строке «08»декларации («Объект налог ообложения») и в строке «11»дек ларации («Прибыль, которая по длежит налогообложению») неп равомерно указана сумма 5 грн ., вместо 1883030 грн., в строке «12»дек ларации (начисленная сумма н алога) и в строке «14»(«Налогов ое обязательство отчетного п ериода») неправомерно указан а сумма 1 грн., вместо 470757 грн.

В результате чего, прибыль О ОО «Транс-Терминал 5»за 1 кварт ал 2010 года, подлежащая нало гоо бложению составила 1883025 грн. (1883030 грн. - 5 грн. = 1883025 грн.), начисленная сумма налога на прибыль, подл ежащая уплате в бюджет госуд арства составила 470756 грн. (470757 грн . - 1 грн. - 470576 грн.)

12.04.10 неустановленное в ходе досудебного следствия по им ени «ОСОБА_4»подало в Лени н скую МГНИ в г.Луганске данну ю декларацию по налогу на при быль предприятия ООО «Транс- Терминал 5»за 1 квартал 2010 года (вх.№2758 от 12.04.10), которая была прин ята к учету.

Специалистами Ленинской МГНИ в г. Луганска проведена в неплановая невыездная докум енталь ная проверка ООО «Тра нс терминал 5»(код 36827435), в ходе ко торой установлено, что ООО «Т ранс-Терминал 5»в нарушении п .п.4.1.1, п.4.1 ст.4, п.п.11.3.1 п.11.3 ст. 11 Закона У краины «О налогообложе нии п рибыли предприятий»от 28.12.94 №334/9 4-ВР (с изменениями и дополнени ями) не начислен и не уплачен н алог на прибыль за 1-й квартал 2010 года в сумме 470 756 грн., по резул ьтатам чего составлен акт №738/ 23-36827435 от 18.10.10.

22.10.10 Ленинской МГНИ в г.Луганс ке вынесено налоговое уведом ление-решение №0001712310/0, в соответ ствии с которым сумма налого вого обязательства по акту п роверки №738/23-36827435 от 18.10.10 составила 611 982,80 грн., в том числе по основно му платежу - 470 756,00 грн., штрафные ( финансовые) санкции - 141 226,80 грн.

Таким образом, ОСОБА_2, п редвидя наступление обществ енно-опасных последствий и ж елая их наступления, создал (у чредил) и зарегистрировал на свое имя ООО «Транс-Терминал 5»с целью при крытия незаконн ой деятельности, после чего п ередал все документы, печать и штамп ООО «Транс-Терминал 5» неустановленному в ходе досу дебного следствия лицу по им ени «ОСОБА_4», в результат е чего, в нарушение п.п.4.1.1, п.4.1 ст. 4, п.п.11.3.1 п.11.3 ст. 11 Закона Украины « О налогообложении при были п редприятий»от 28.12.94 №334/94-ВР (с изм енениями и дополнениями), в со став налоговых обяза тельств ООО «Транс-Терминал 5»не были включены суммы налога на при быль предприятия от реали за ции товарно-материальных цен ностей на общую сумму 1883030 грн., в следствие чего не исчислен и не уплачен в бюджет налог на п рибыль предприятия за отчетн ый (налоговый) период 1-й кварт ал 2010 года в сумме 470756 грн, что бол ее чем в пять тысяч раз превыш ает установленный законодат ельством Ук раины необлагаем ый минимум доходов граждан и повлекло за собой причинени е крупного материально го ущ ерба государству.

В судебном заседании под судимый свою вину признал по лностью, в содеянном раскаял ся, фактических обстоятельст ва дела не оспаривал. Суду поя снил, что ему необходимы были деньги, когда поступило пред ложение от парня по имени О СОБА_4 поработать на фирме м енеджером. В последующем ОС ОБА_4 пояснил, что он не может оформить на себя фирму и пред ложил зарегистрировать ее на его имя. Он выполнил все необх одимые требования для регист рации фирмы. Все документы он передал ОСОБА_4 и с того вр емени больше его не видел. Пр осил не лишать его свободы, он осознал свою вину. Исковые тр ебования предъявленные к нем у прокуратурой г. Луганска, ка к учредителю ООО «Транс-Терм инал 5», признал в полном объем е.

Исследование доказательст в по делу проводилось в усече нном порядке в соответствии с требованиями ч.3 ст.299 УПК Укра ины. Кроме полного признания вины подсудимым его вина под тверждается собранными по де лу доказательствами, которые не оспариваются подсудимым, а именно копией свидетельст ва о госрегистрации юридичес кого лица ООО «Транс-Термина л 5», юридический адрес г.Луган ск ул. Оборонная,30А (т.1 л.д. 37,38-65), до кументами налогового дела и налоговой отчетности ( т.1 л.д.69- 70, 71-97), банковскими документами (т.1 л.д.104-105,106-107).

Действия подсудимого ОСО БА_2 органами досудебного с ледствия по ч.2 ст.28, ч.2 ст.205 УК Укр аины по признаку фиктивное п редпринимательство создани е субъекта предпринимательс кой деятельности (юридическо го лица) с целью прикрытия нез аконной деятельности, что пр ичинило крупный материальны й ущерб, совершенное по предв арительному сговору группой лиц - квалифицированы верно.

Суд, избирая вид и ме ру наказания, учитывая харак тер и степень общественной о пасности совершенного прест упления, которое является пр еступлением средней тяжести , личность подсудимого, котор ый ранее не судим, не состоит на учете у врачей нарколога и психиатра, положительно ха рактеризуется по месту работ ы в ООО «ТД «Мегаполис»и по ме сту жительства, раскаиваетс я в содеянном.

Суд считает необходи мым назначить подсудимому на казание с применением ст. ст. 7 5, 76 УК Украины и освободить от о тбывания наказания с испытан ием, так как, учитывая тяжесть совершенного преступления, личность виновного, обстояте льства дела, изложенные выше , суд приходит к заключению о в озможности его исправления б ез изоляции от общества.

К смягчающим ответст венность обстоятельством су д относит полное признание в ины и чистосердечное раскаян ие.

Отягчающим ответственно сть подсудимого обстоятельс твом суд относит совершение преступления по предварител ьному сговору группой лиц.

Судебных издержек по делу н е имеется.

Заявленный прокуратурой г . Луганска гражданский иск о в зыскании с подсудимого как у чредителя ООО «Транс-Термина л 5»ОСОБА_2 материального ущерба, причиненного преступ лением в размере 470 756 гривен по длежит удовлетворению и посл едующему взысканию за счет д енежных средств, которые нах одятся на счете ООО «Транс-Те рминал 5», в пользу государств а в лице Ленинской межрайонн ой государственой налоговой инспекции в городе Луганске .

Судьба вещественных доказ ательствах подлежит разреше нию в порядке ст. 81 УПК Украины

На основании изложе нного, руководствуясь ст.ст. 32 3, 324 УПК Украины, суд, -

П Р И Г О В О Р И Л :

Признать виновным О СОБА_2 в совершении преступ ления, предусмотренного ч.2 ст .28 ч.2 ст.205 УК Украины и назначить ему наказание в виде 3 (трех) л ет лишения свободы.

На основании ст.ст.75, 76 УК Укра ины освободить осуждённого ОСОБА_2 от отбытия назначе нного наказания с испытанием на 1(год), если в течении испыта тельного срока он не соверши т нового преступления и испо лнит возложенные на него суд ом обязанности: уведомлять о рган исполнения наказания об изменении места работы и мес та жительства; не выезжать за пределы Украины на постоянн ое проживание без разрешения органа исполнения наказания ; периодически являться в орг ан исполнения наказания для регистрации.

Меру пресечения ОС ОБА_2 до вступления пригово ра в законную силу оставить п режнюю - подписку о невыезде.

Вещественные доказат ельства: документы налоговог о дела и налоговой отчетност и ООО «Тран-Терминал 5», изъяты е в Ленинской МГНИ в Г. Луган ске; регистрационные докум енты ООО «Транс-Таерминал 5», и зъятые в управлении государт свенной регистрации и городс кого реестра Луганского горо дского совета; документы ООО «Транс-Терминал»5», изъятые у ЧП «ОСОБА_3»по взаимоотно шениям с ОСОБА_2; Банковск ие документы ООО «Транс-Терм инал 5», изъятые в филиале АО « Энергобанк»в г. Луганске хра нить при материалах дела.

Гражданский иск прокурат уры г. Луганска удовлетворит ь - взыскать с ОСОБА_2, как учредителя ООО «Транс-Терми нал»5», в пользу государства в лице Ленинской межрайонной государственной налоговой и нспекции в городе Луганске м атериальный ущерб, причиненн ый преступлением в сумме 470 756 /ч етырестасемьдесят тысяч сем ьсот пятьдесят шесть/ гривен за счет денежных средств, кот орые находятся на счете ООО « Транс-Терминал 5»(код 36827435) № 260083313401 , открытом в филиале ПАО «Энер гобанк»в г. Луганске, МФО 304803.

Приговор может быть обжалован в апелляционный с уд Луганской области в течен ие 15 суток после его провозгла шения путем подачи апелляции через Ленинский районный су д г. Луганска.

Председательствующ ий: судья А.С. Либс тер