Постанова

від 17.06.2011 по справі 4-921/11

СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ЧЕРКАС

П О С Т А Н О В А

про проведення виїмки

м. Черкаси 21 квітня 2011 року

Суддя Соснівського райо нного суду м. Черкаси Кузьмен ко В.А., розглянувши подання ст . слідчого СВ ПМ ДПА в Черкаськ ій області ст. лейтенанта под аткової міліції Постриган я О.Г. по кримінальній справ і № 3601100021, -

В С Т А Н О В И В:

Ст. слідчий СВ ПМ ДПА в Ч еркаській області ст. лейтен ант податкової міліції Пос тригань О.Г. за погодженням з першим заступником прокур ора Черкаської області зверн увся із поданням про надання дозволу на проведення виїмк и в компанії OBRAM Sр. Z о. о. місто Оли штин, Польща по господарськи м взаємовідносинам з ЗАТ «Ка рлівський завод сухого молок а»(код ЄДРПОУ 33231846) та ТОВ «Канів сиртрейд»(код ЄДРПОУ 36278693).

Своє подання аргументував тим, що в провадженні СВ ПМ ДП А в Черкаській області переб уває кримінальна справа № 3 601100021 порушена стосовно голов и правління ВАТ «Канівський маслосирзавод»(код ЄДРПОУ 00447 830) ОСОБА_2 та головного бух галтера ОСОБА_3 за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах за ознаками складу злочину, передбаченого ч. 3 ст . 212 КК України.

Під час досудового с лідства встановлено, що голо ва правління ВАТ «Канівський маслосирзавод»(код ЄДРПОУ 0044 7830) ОСОБА_2 та головний бухг алтер ОСОБА_3 з метою ухил ення від сплати до державног о бюджету податку на додану в артість, придбавши у відпові дності до договору без номер у від 03.02.10 лінію по виробництву сиру твердого у ТОВ «Торгови й Дім «Клуб Сиру»на загальну суму 14 165 646,89 грн., в тому числі ПД В 2 360 941 грн., яка у змонтованому т а робочому стані знаходилась на території ЗАТ «Карлівськ ий завод сухого молока»(код Є ДРПОУ 33231846), виробником якої є ко мпанія OBRAM Sр.Z o.о.місто Олиштин, П ольща, та не маючи наміру вико ристовувати його у власній г осподарській діяльності, у в ідповідності до договору ком ісії № 14/02 від 04.02.10, заключеного з ТОВ «Канівсиртрейд»(код ЄДР ПОУ 36278693), реалізувало вказану л інію компанії OBRAM Sр.Z o.о. місто Ол иштин, Польща.

В порушення пункту п.п . 7.4.1 п. 7.4 ст. 7 Закону України «Про податок на додану вартість» № 168/97-ВР від 03.04.97 (з відповідними з мінами і доповненнями) голов ою правління ВАТ «Канівський маслосирзавод»ОСОБА_2 та головним бухгалтером ОСОБ А_3 у лютому 2010 року, безпідста вно включено до складу подат кового кредиту підприємства суму ПДВ в розмірі 2 360 941 грн. по операції з придбання лінії п о виробництву сиру твердого, яка не використовувалась у в ласній господарській діяльн ості, в наслідок чого умисно у хилились від сплати зазначен ої суми до державного бюджет у, що є в особливо великих розм ірах та в 5 433 разів перевищує не оподаткований мінімум доход ів громадян.

З метою повного, всебічног о та об'єктивного розслідув ання кримінальної справи, вс тановлення істини у справі т а документального підтвердж ення порушень чинного законо давства, допущених головою п равління ВАТ «Канівський мас лосирзавод» ОСОБА_2 та гол овним бухгалтером ОСОБА_3 , виникла необхідність у пров еденні виїмки на ЗАТ «Карлів ський завод сухого молока»(к од ЄДРПОУ 33231846), яке знаходиться за адресою: Полтавська облас ть, м. Карлівка, вул. Івана Фран ка, 4, а саме: контракту № UM/ON/093/2006 ві д 26.02.07 укладеного з компанією OBR AM Sр.Z o.о. місто Олиштин, Польща (н а умовах поставки DDU-Карлівка) , щодо поставки лінії по вироб ництву сиру твердого з метою використання у межах господ арської діяльності, договору купівлі-продажу майна № б/н ві д 28.09.2009 р. укладеного з ТОВ «Торг овий Дім «Клуб Сиру», акту при ймання передачі майна до дог овору купівлі-продажу від 28.09.20 09 року та додатку № 1 до договор у купівлі-продажу майна від 28. 09.2009 року укладеного 28.09.2009 р. з ТОВ «Торговий Дім «Клуб Сиру», ак ту передачі майна на відпові дальне зберігання від 28.09.2009 р., у кладеного з ТОВ «Торговий Ді м «Клуб Сиру», податкової нак ладної № 79 від 28.09.2009 р. на загальн у суму з ПДВ 14 095 171,20 грн., вантажно -митних декларацій, які мають відношення до поставленої к омпанією OBRAM Sр.Z o.о. місто Олишти н, Польща лінії по виробництв у сиру твердого та платіжних доручень і документів, які пі дтверджують факт переміщенн я вищевказаної лінії по виро бництву сиру твердого з Поль щі до України.

Дослідивши матеріали крим інальної справи в режимі не р озголошення даних досудовог о слідства, вважаю, що подання підлягає до задоволення, оск ільки оригінали фінансово-го сподарських документів мают ь доказове значення по кримі нальній справі.

Керуючись ст.ст. 66, 178, 179 КПК Укр аїни, -

ПОСТАНОВИВ:

1. Провести виїмку ор игіналів документів на ЗАТ « Карлівський завод сухого мол ока»(код ЄДРПОУ 33231846), яке знаход иться за адресою: Полтавська область, м. Карлівка, вул. Іван а Франка, 4, а саме:

- контракту № UM/ON/093/2006 від 26.02.07 укла деного з компанією OBRAM Sр.Z o.о. міс то Олиштин, Польща (на умовах п оставки DDU-Карлівка), щодо пост авки лінії по виробництву си ру твердого з метою використ ання у межах господарської д іяльності;

- договору купівлі-продажу м айна № б/н від 28.09.09 укладеного з ТОВ «Торговий Дім «Клуб Сиру »;

- акту приймання передачі ма йна до договору купівлі-прод ажу від 28.09.2009року та додатку № 1 д о договору купівлі-продажу м айна від 28.09.2009 року укладеного 2 8.09.2009 р. з ТОВ «Торговий Дім «Клу б Сиру»;

- акту передачі майна на від повідальне зберігання від 28.09 .09, укладеного з ТОВ «Торговий Дім «Клуб Сиру»;

- податкової накладної № 79 ві д 28.09.09 на загальну суму з ПДВ 14 095 171,20 грн.;

- вантажно-митних деклараці й, які мають відношення до пос тавленої компанією OBRAM Sр.Z o.о. мі сто Олиштин, Польща лінії по в иробництву сиру твердого;

- платіжних доручень та інши х документів, які підтверджу ють факт проведених розрахун ків по контракту № UM/ON/093/2006 від 26.02.07 укладеного з компанією OBRAM Sр.Z o. о. місто Олиштин, Польща та дог овору купівлі-продажу майна № б/н від 28.09.09 укладеного з ТОВ « Торговий Дім «Клуб Сиру».

2. Проведення ви їмки доручити співробітника м податкової міліції.

3. Копію постанов и направити прокурору Черкас ької області.

Постанова оскарженню н е підлягає.

Суддя Соснівського

районного суду м. Черкаси В.А.Кузьменко

Постанова мені оголош ена: