Постанова

від 26.07.2011 по справі 4-1496/11

НОВОЗАВОДСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ЧЕРНІГОВА

Справа№4-1496/11

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

26 липня 2011 року

СУДДЯ НОВОЗАВОДСЬКОГО РА ЙОННОГО СУДУ М. ЧЕРНІГОВА

Шипов І.М.

розглянувши подання с таршого слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА в Чернігівській області Очковської С.М., узгодженого і з заступником прокурора Черн ігівської області про провед ення обшуку, в зв”язку з розсл ідуванням кримінальної спра ви № 902/223, -

Встановив:

В провадженні Слідчого від ділу податкової міліції ДПА в Чернігівській області знах одиться кримінальна справа № 902/223, яка порушена відносно дир ектора ТОВ «АПБ-Цегла» ОСОБ А_3 за ознаками злочину, пере дбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Під час досудового слідств а встановлено, що директор ТО В «АПБ Цегла» (є правонаступн иком ЗАТ «Агропромбуд») (код ЄДРПОУ 03588301, м.Борзна, вул. Париз ької Комуни, 33) ОСОБА_3, шлях ом використання первинних бу хгалтерських документів «фі ктивних» суб' єктів господа рської діяльності від ТОВ «П ромінь АС» (код 36945262), ТОВ «Укрін екс ЛТД»(код ЄДРПОУ 37193789), ТОВ «С учасні системи» (код ЄДРПОУ 3 7240898), ТОВ «Ексентор» (код ЄДРПОУ 37450667), забезпечуючи тим самим бе зпідставне штучне право підп риємства на формування подат кового кредиту з податку на д одану вартість, з корисливих мотивів, шляхом заниження об ' єкту оподаткування, за гру день 2010- березень 2011 року, умисно ухилився від сплати податкі в, внаслідок чого до державно го бюджету не надійшло подат ків на загальну суму 2 682 406,00 грн . грн., що є особливо-великим ро зміром.

Під час досудового слідств а встановлено, що перерахува ння грошових коштів з рахунк у ТОВ «АПБ-Цегла» на рахунки ф іктивних підприємств здійсн ювалось бухгалтером ОСОБА _5 яка діяла за вказівкою за сновника ТОВ «АПБ-Цегла» О СОБА_6.

Під час досудового слідств а отримано оперативну інформ ацію, що до проведення безтов арних операцій ТОВ «АПБ-Цегл а» з фіктивними підприємства ми, а також виготовлення перв инних бухгалтерських докуме нтів «фіктивних» суб' єктів господарської діяльності п ричетні ОСОБА_6, ОСОБА_7 та ОСОБА_8, які є фактичним и керівниками та засновникам и ТОВ «АПБ-Цегла» (код ЄДРПОУ 03588301), ТОВ «Термокерамік - К» (код ЄДРПОУ 35144148), підприємства з іно земними інвестиціями у форм і закритого акціонерного тов ариства «ІСА - ЮНІОН» (код ЄД РПОУ 23709416).

Крім цього отримано операт ивну інформацію, що документ и та печатки, які підтверджую ть фінансово-господарську ді яльність ТОВ «АПБ-Цегла» з пі дприємствами які мають ознак и фіктивності, печатки та док ументи підприємств, які вико ристовувалися службовими ос обами у фінансово-господарсь кій діяльності з метою ухиле ння від сплати податків, чист і бланки з печатками підприє мств з ознаками фіктивності та грошові кошти здобуті зло чинним шляхом, а також інші пр едмети (комп»ютерна техніка, магнітні носії інформації, ш тампи, кліше та інш.), які мають значення для встановлення о бставин вчинення злочину зна ходяться в кабінетах бухгалт ерії, розташованих на нульов ому (цокольному) поверсі та в кабінетах на десятому пове рсі, в яких розташовані офіси та працюють фактичні керівн ики та засновники ТОВ «АПБ-Це гла» (код ЄДРПОУ 03588301), ТОВ «Терм окерамік - К» (код ЄДРПОУ 35144148) за адресою АДРЕСА_1.

За вказаних обставин, у слід ства є підстави вважати, що за адресою: АДРЕСА_1, в кабіне тах бухгалтерії, розташовани х на нульовому (цокольному) п оверсі та в кабінетах на дес ятому поверсі, в яких розташо вані офіси та працюють факти чні керівники та засновники ТОВ «АПБ-Цегла» (код ЄДРПОУ 035883 01), ТОВ «Термокерамік - К» (код Є ДРПОУ 35144148), знаходяться докуме нти та печатки, які підтвердж ують фінансово-господарську діяльність ТОВ «АПБ-Цегла» з підприємствами які мають оз наки фіктивності, печатки та документи підприємств, які в икористовувалися службовим и особами у фінансово-господ арській діяльності з метою у хилення від сплати податків, чисті бланки з печатками під приємств з ознаками фіктивно сті та грошові кошти здобуті злочинним шляхом, а також інш і предмети (комп»ютерна техн іка, магнітні носії інформац ії, штампи, кліше та інш., які ма ють значення для встановленн я обставин вчинення злочину та встановлення істини у спр аві, тому старший слідчий з О ВС CВ ПМ ДПА в Чернігівській о бласті Очковська С.М. звертає ться до суду з поданням про п роведення обшуку в кабінетах бухгалтерії, розташованих н а нульовому (цокольному) пов ерсі та в кабінетах на десят ому поверсі, в яких розташова ні офіси та працюють фактичн і керівники та засновники ТО В «АПБ-Цегла» (код ЄДРПОУ 03588301), Т ОВ «Термокерамік - К» (код ЄДРП ОУ 35144148) за адресою: АДРЕСА_1, яке на праві власності належ ить ОСОБА_6.

Дослідивши матеріали спра ви, оглянувши матеріали крим інальної справи, вважаю, що по дання старшого слідчого з ОВ С СВ ПМ ДПА в Чернігівській об ласті Очковської С.М. обґрунт оване та підлягає задоволенн ю, оскільки, є достатні підста ви вважати, що в кабінетах бух галтерії, розташованих на ну льовому (цокольному) поверсі та в кабінетах на десятому п оверсі, в яких розташовані оф іси та працюють фактичні кер івники та засновники ТОВ «АП Б-Цегла» (код ЄДРПОУ 03588301), ТОВ «Т ермокерамік - К» (код ЄДРПОУ 35144 148) за адресою: АДРЕСА_1, яке н а праві власності належить ОСОБА_6, знаходяться докуме нти та печатки, які підтвердж ують фінансово-господарську діяльність ТОВ «АПБ-Цегла» з підприємствами, які мають оз наки фіктивності, печатки та документи підприємств, які в икористовувалися службовим и особами у фінансово-господ арській діяльності з метою у хилення від сплати податків, чисті бланки з печатками під приємств з ознаками фіктивно сті та грошові кошти здобуті злочинним шляхом, а також інш і предмети (комп»ютерна техн іка, магнітні носії інформац ії, штампи, кліше та інш.), які ма ють значення для встановленн я обставин вчинення злочину та встановлення істини у спр аві.

На підставі викладеного та керуючись ст. 177 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

Подання старшого слі дчого з ОВС СВ ПМ ДПА в Чернігі вській області Очковської С. М. про проведення обшуку - зад овольнити.

Провести обшук в кабін етах бухгалтерії, розташован их на нульовому (цокольному) поверсі та в кабінетах на де сятому поверсі, в яких розташ овані офіси та працюють факт ичні керівники та засновники ТОВ «АПБ-Цегла» (код ЄДРПОУ 03588 301), ТОВ «Термокерамік - К» (код Є ДРПОУ 35144148) за адресою: АДРЕСА _1, яке на праві власності нал ежить ОСОБА_6.

Постанова оскарженню не пі длягає.

Суддя: І. М. Шипов