Постанова

від 27.07.2011 по справі 4-1612/11

НОВОЗАВОДСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ЧЕРНІГОВА

Справа№4-1612/11

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

27 липня 2011 року

СУДДЯ НОВОЗАВОДСЬКОГО РА ЙОННОГО СУДУ М. ЧЕРНІГОВА

Шипов І.М.

розглянувши подання с лідчого з ОВС СВ ПМ ДПА в Черні гівській області Невмовен ко О. В. про проведення виїм ки документів,

В С Т А Н О В И В :

До суду надійшло подання, з якого вбачається, що в провад женні слідчого відділу подат кової міліції ДПА в Чернігів ській області знаходиться кр имінальна справа №902/223, яка пор ушена відносно директора ТОВ «Гідромакс-Інжинірінг» ОС ОБА_3, головного бухгалтера товариства ОСОБА_4 за озн аками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, відносно за сновника ТОВ «Гідромакс-Інж инірінг» ОСОБА_5, відносно ОСОБА_6, ОСОБА_7 та ОС ОБА_8 за ознаками злочинів, п ередбачених ч.5 ст.27 ч.3 ст.212, ч.2 ст .28 ч.2 ст.205 КК України.

Досудовим слідством встан овлено, що службові особи ТОВ «Гідромакс-Інжиніринг», з ме тою ухилення від сплати пода тків, вступили в злочинну змо ву з групою осіб, а саме: дирек тором ТОВ «Укрбуд Консалтинг » (код ЄДРПОУ 35199836, юридична адре са: м. Київ, вул. Дніпроводська , буд.1) ОСОБА_6 та засновник ом даного підприємства ОСО БА_7, протягом 2010 року, з корис ливих мотивів, організували та використали схему прикрит тя незаконної діяльності, на правлену на заниження податк ових зобов' язань, які підля гають сплаті до бюджету.

Реалізуючі свої спільні зл очинні наміри, направлені на умисне ухилення від сплати п одатків, службові особи ТОВ « Гідромакс-Інжиніринг», діючи за попередньою змовою з дире ктором ТОВ «Укрбуд Консалтин г» ОСОБА_6, та засновником даного підприємства ОСОБА _7, протягом 2010 року, незаконно сформували податковий креди т з ПДВ по господарських опер аціях проведених нібито з ТО В «Укрбуд Консалтинг».

При цьому, підприємства на я кі в подальшому перераховува лись грошові кошти ТОВ «Укрб уд Консалтинг» фактично фіна нсово - господарську діяльн ість не здійснювали, а викори стовувались для незаконного переведення грошових коштів у готівку та забезпечення шт учного права підприємств - легальних платників податкі в. Створення та придбання дан их підприємств, з метою прикр иття незаконної діяльності о рганізували ОСОБА_6 та О СОБА_7 Одним з таких підприє мств, на які перераховувало к ошти ТОВ «Укрбуд Консалтинг» являється ТОВ «Міріс».

Таким чином, підприємства в игодонабувачі, товари (робот и, послуги) від ТОВ «Міріс», не отримували, а необґрунтован е формування податкового кре диту з ПДВ відбувалось по без товарних операціях.

Одним з підприємств яке ніб ито мало фінансово-господарс ькі відносини з ТОВ «Міріс» є ТОВ «Ексцелсіо Інвест Украї на».

В ході досудового слі дства по справі встановлено, що службові особи ТОВ « Ексце лсіо Інвест Україна», в періо д з 01.01.2009 року по 14.07.2011 року, шляхом використання первинних бухг алтерських документів ТОВ «М іріс», яке займалось фіктивн им підприємництвом, забезпеч ували собі безпідставне штуч не право на формування подат кового кредиту з податку на д одану вартість, шляхом заниж ення об' єкту оподаткування .

Дослідивши матеріали даної справи, ознайомившись з матеріалами кримінальної справи, приходжу до висновку , що подання обґрунтоване та п ідлягає задоволенню, оскільк и у ТОВ « Ексцелсіо Інвест Укр аїна» можуть знаходитись док ументи та інформація, що має б езпосереднє значення для вст ановлення істини по даній кр имінальній справі (бухгалтер ські та фінансово-господарсь кі документи).

Керуючись ст. ст. 178, 177 КПК Укра їни, суддя,

ПОСТАНОВИВ:

Провести виїм ку на ТОВ « Ексцелсіо Інвест У країна» (код ЄДРПОУ 34761048, юридич на адреса : м. Київ, пр-т Перемо ги, буд. 136 ) оригіналів первинни х фінансово-господарських та бухгалтерських документів п о фінансово-господарським ві дносинам з «Міріс» (код ЄДРПО У 34620298) за період з 01.01.2009 року по 14.07.201 1 року, а саме договорів, заяво к на перевезення, накладних т а податкових накладних, акті в виконаних робіт, товаро-тра нспортних накладних, листів, та інших документів, що стосу ються співпраці підприємств .

Постанова не оскаржу ється.

Суддя: І. М. Шипов