Постанова

від 29.03.2011 по справі 4-860/11

ВОРОШИЛОВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ДОНЕЦЬКА

4-860/11

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

И М Е Н Е М У К Р А И Н Ы

29 марта 2011 года г. Донецк

Судья Ворошиловского суд а г.Донецка Князьков В.В., расс мотрев представление следов ателя по ОВД СО НМ ГНА в Донецк ой области старшего лейтенан та налоговой милиции Аллах вердяна К.О., о даче разрешен ия на проведение выемки у дол жностных лиц в помещении АО « ОТП Банк»(код банка 300528) докуме нтов, которые содержат банко вскую тайну,-

У С Т А Н О В И Л:

В производстве ОРУ Д СО НМ ГНА в Донецкой области находится уголовное дело № 75- 11-05-85, возбужденное по факту умы шленного уклонения от уплаты налогов в бюджет в особо круп ном размере неустановленным и должностными лицами ООО «Д онукррекпромсервис РПК»(код ЕГРПОУ 33621290) по признакам прест упления, предусмотренного ч. 3 ст.212 УК Украины.

В процессе проведени я досудебного следствия уста новлено, что неустановленные лица ООО «Донукррекпромсерв ис РПК»(код ЕГРПОУ 33621290), имеющег о свидетельство о государств енной регистрации № 1 266 102 0000 009045 от 22.06.05, зарегистрированного по ю ридическому адресу: 83018, Донецк ая область, г.Донецк, Киевский район, ул. Артема, дом 286, (факти ческий адрес предприятия: 83000, г . Донецк, Ворошиловский район , пр. Ильича, дом 3), состоящего н а налоговом учете в ГНИ в Киев ском районе г. Донецка с 13.06.07 за № 743/10/29-11-20, действуя умышленно, в п ериод январь-февраль, май 2010 го да уклонились от уплаты в бюд жет налога на добавленную ст оимость в размере 4 183 047,93 грн., кот орый входит в систему налого обложения Украины, введенный в установленном законом пор ядке, что повлекло фактическ ое непоступление в бюджет де нежных средств в особо крупн ых размерах, что в пять тысяч и более раз превышает установ ленный законодательством не облагаемый налогом минимум д оходов граждан.

Также, согласно заклю чения экспертного исследова ния № 21 от 24.01.11 отдела НИЭКЦ при Г УМВД Украины в Донецкой обла сти установлено, что ООО «Дон укррекпромсервис РПК»при со вершении бестоварных операц ий с ООО «Укрспецресурсы»(ко д ЕГРПОУ 33008415) за период январь-ф евраль 2010 года, май 2010 года в нар ушении п.п.7.4.1 п.7.4 ст.7 Закона Укра ины «О налоге на добавленную стоимость»№168/97-ВР от 03.04.97г. в рез ультате завышения налоговог о кредита, не исчислило и не уп латило в бюджет налог на доба вленную стоимость в сумме 4 183 04 7,93 грн.

Кроме того установле но, что на территории г. Донецк а неустановленные лица, дейс твуя умышленно, с целью прикр ытия незаконной деятельност и и получения неконтролируем ой государством прибыли, исп ользуя в своих преступных це лях подставных (фиктивных) уч редителей и директоров созда ли и зарегистрировали (перер егистрировали) в органах гос ударственной регистрации ря д субъектов предприниматель ской деятельности - юридиче ских лиц, а именно: ООО «Борас- Торг»(код ЕГРПОУ 33993968), ООО «Укрг олдмет»(код ЕГРПОУ 35610741), ЧП «Сер висстрой-торг»(код ЕГРПОУ 34876674 ), ООО «Донбизнесторг»(код ЕГР ПОУ 34604611), ООО «Донукррекпромсе рвис РПК»(код ЕГРПОУ 33621290), ООО « Альянс-плюс ПКФ»(код ЕГРПОУ 335 24310), ООО «Пром-Укр-Альфа»(код ЕГ РПОУ 35343352), ООО «Укр-Инвест-Альян с»(код ЕГРПОУ 35537452), ООО «Омега-У кр-Инвест»(код ЕГРПОУ 35319204), ООО «Пром-Укр-Инвест»(код ЕГРПОУ 35319199), ООО «Сервис-Пром-Инвест»( код ЕГРПОУ 35318326), ООО «Дон-снек»( код ЕГРПОУ 36253588), ООО «Донбассте хмонтаж»(код ЕГРПОУ 30998282), ООО «С тройтехпроэкт»(код ЕГРПОУ 34534 356), ООО «ЦОФ Антрацит»(код ЕГРП ОУ 31962414), ООО «ЦОФ «Володарского »(код ЕГРПОУ 35035456), ООО «ЦОФ «Миу синская»(код ЕГРПОУ 33838093), ООО «Н ВП «Юговостокенергосервис» (код ЕГРПОУ 36616697), ООО «ПКК «Угле -Донбасс»(код ЕГРПОУ 31272498), ООО « Наука, техника, технологии и и нформация»(код ЕГРПОУ 31649948), ООО «ГМТ-Девелопмент»(код ЕГРПО У 35656147), ООО «ГМТ-Интерпрайс»(код ЕГРПОУ 35655947).

Фактически контролир уя хозяйственную деятельнос ть указанных предприятий с п ризнаками фиктивности, неуст ановленные лица, используя р еквизиты и банковские счета, систематически осуществляя незаконную деятельность - по лучали от различных СПД реал ьного сектора экономики на р асчетные счета ООО «Борас-То рг», ООО «Укрголдмет», ЧП «Сер висстрой-торг», ООО «Донбизн есторг», ООО «Донукррекпромс ервис РПК», ООО «Альянс-плюс П КФ», ООО «Пром-Укр-Альфа», ООО «Укр-Инвест-Альянс», ООО «Оме га-Укр-Инвест», ООО «Пром-Укр-И нвест», ООО «Сервис-Пром-Инве ст», ООО «Дон-снек», ООО «Донба сстехмонтаж», ООО «Стройтехп роэкт», ООО «ЦОФ Антрацит», ОО О «ЦОФ «Володарского», ООО «Ц ОФ «Миусинская», ООО «НВП «Юг овостокенергосервис», ООО «П КК «Угле-Донбасс», ООО «Наука , техника, технологии и информ ация», ООО «ГМТ-Девелопмент» , ООО «ГМТ-Интерпрайс»денежн ые средства в безналичной фо рме, под видом оплаты за поста вленные товары, выполненные работы, и предоставленные ус луги, которые фактически не о существлялись. Далее безнали чные денежные средства «конв ертировались»в денежную нал ичность и возвращались заказ чикам данных услуг, за что, неу становленные лица получали д енежное вознаграждение в про центной ставки от суммы «кон вертации»денежных средств.

Для проверки порядка и полноты проведенных расче тов, установления товарности хозяйственных операций ООО «Укр-Инвест-Альянс», ООО «Про м-Укр-Альфа», ООО «Омега-Укр-Ин вест», ООО «Пром-Укр-Инвест», О ОО «Сервис-Пром-Инвест», ООО « Донбизнесторг», ООО «Дон-сне к», ООО «ЦОФ «Володарского», О ОО «Стройтехпроэкт», ООО «До нбасстехмонтаж», ООО «ПКК «У гле-Донбасс»с субъектами пре дпринимательской деятельно сти и установления суммы уще рба причиненного государств у, возможно не только согласн о первичной бухгалтерской до кументации, но и исходя из дви жения денежных средств по сч етам.

ООО «Укр-Инвест-Альян с»(код ЕГРПОУ 35537452) в АО «ОТП Бан к»(код банка 300528) имеет счета: № 2 6009401333067 (Украинская гривна); № 260044513330 67 (Украинская гривна).

ООО «Пром-Укр-Альфа»(код Е ГРПОУ 35343352) в АО «ОТП Банк»(код б анка 300528) имеет счета: № 26006401333071 (Укр аинская гривна); № 26001451333071 (Украин ская гривна); № 26006401333071 (Доллар США ).

ООО «Омега-Укр-Инвест»(код Е ГРПОУ 35319204) в АО «ОТП Банк»(код б анка 300528) имеет счета: № 26004401333073 (Укр аинская гривна); № 26009451333073 (Украин ская гривна).

ООО «Пром-Укр-Инвест» (код Е ГРПОУ 35319199) в АО «ОТП Банк»(код б анка 300528) имеет счета: № 26000401333174 (Укр аинская гривна); № 26005451333174 (Украин ская гривна).

ООО «Сервис-Пром-Инвест»(ко д ЕГРПОУ 35318326) в АТ «ОТП Банк»(ко д банка 300528) имеет счета: № 26008401333079 (У краинская гривна); № 26003451333079 (Укра инская гривна).

ООО «Донбизнесторг»(код ЕГ РПОУ 34604611) в АО «ОТП Банк»(код ба нка 300528) имеет счета: № 26005401332501 (Укра инская гривна); № 26000451332501 (Украинс кая гривна).

ООО «Дон-снек»(код ЕГРПОУ 36253 588) в АО «ОТП Банк»(код банка 300528) и меет счет: № 26003401334482 (Украинская г ривна).

ООО «ЦОФ «Володарского»(ко д ЕГРПОУ 35035456) в АО «ОТП Банк»(ко д банка 300528) имеет счета: № 26006401333048 (У краинская гривна); № 26001451333048 (Укра инская гривна).

ООО «Стройтехпроэкт»(код Е ГРПОУ 34534356) в АО «ОТП Банк»(код б анка 300528) имеет счет: № 26000401335462 (Укра инская гривна).

ООО «Донбасстехмонтаж»(ко д ЕГРПОУ 30998282) в АО «ОТП Банк»(ко д банка 300528) имеет счет: № 26004401335468 (Ук раинская гривна).

ООО «ПКК «Угле-Донбасс»(ко д ЕГРПОУ 31272498) в АО «ОТП Банк»(ко д банка 300528) имеет счета: № 26000401333044 (У краинская гривна); № 26005451333044 (Укра инская гривна), № 26009401335515 (Украинс кая гривна).

Реестры движения ден ежных средств по счетам ООО « Укр-Инвест-Альянс», ООО «Пром -Укр-Альфа», ООО «Омега-Укр-Инв ест», ООО «Пром-Укр-Инвест», ОО О «Сервис-Пром-Инвест», ООО «Д онбизнесторг», ООО «Дон-снек », ООО «ЦОФ Володарского», ООО «Стройтехпроэкт», ООО «Донб асстехмонтаж», ООО «ПКК «Угл е-Донбасс»отображают реальн ые платежи по операциям, кото рые осуществляются предприя тиями, и формирует налоговые обязательства, кредит. В связ и с этим реестры движения ден ежных средств по счетам указ анных предприятий имеет знач ение для установления истины по делу.

Выслушав следователя и исследовав материалы угол овного дела № 75-11-05-85 представлен ные в суде, суд считает, что пр едставление о даче разрешени я на проведение выемки у долж ностных лиц АО «ОТП Банк»(код банка 300528) документов, которые содержат банковскую тайну, п одлежит удовлетворению.

Руководствуясь ст.ст . 178, 179 УПК Украины, ст.ст. 60-62 Закона Украины «О банках и банковск ой деятельности»№2121-111 от 07.12.2000г., -

П О С Т А Н О В И Л:

Провести выемку у д олжностных лиц в помещении А О «ОТП Банк»(код банка 300528) доку ментов, которые содержат бан ковскую тайну, а именно: реест ры движения денежных средств на бумажном и магнитном носи телях по счетам -

ООО «Укр-Инвест-Алья нс»(код ЕГРПОУ 35537452): № 26009401333067 (Украи нская гривна); № 26004451333067 (Украинск ая гривна),

ООО «Пром-Укр-Альфа»(код Е ГРПОУ 35343352): № 26006401333071 (Украинская гр ивна); № 26001451333071 (Украинская гривн а); № 26006401333071 (Доллар США),

ООО «Омега-Укр-Инвест»(код Е ГРПОУ 35319204): № 26004401333073 (Украинская гр ивна); № 26009451333073 (Украинская гривн а),

ООО «Пром-Укр-Инвест» (код Е ГРПОУ 35319199): № 26000401333174 (Украинская гр ивна); № 26005451333174 (Украинская гривн а),

ООО «Сервис-Пром-Инвест»(ко д ЕГРПОУ 35318326): № 26008401333079 (Украинская гривна); № 26003451333079 (Украинская гри вна),

ООО «Донбизнесторг»(код ЕГ РПОУ 34604611): № 26005401332501 (Украинская гри вна); № 26000451332501 (Украинская гривна ),

ООО «Дон-снек»(код ЕГРПОУ 36253 588): № 26003401334482 (Украинская гривна),

ООО «ЦОФ «Володарского»(ко д ЕГРПОУ 35035456): № 26006401333048 (Украинская гривна); № 26001451333048 (Украинская гри вна),

ООО «Стройтехпроэкт»(код Е ГРПОУ 34534356): № 26000401335462 (Украинская гр ивна),

ООО «Донбасстехмонтаж»(ко д ЕГРПОУ 30998282): № 26004401335468 (Украинская гривна),

ООО «ПКК «Угле-Донбасс»(код ЕГРПОУ 31272498): № 26000401333044 (Украинская г ривна); № 26005451333044 (Украинская грив на), № 26009401335515 (Украинская гривна),

за период с 01.08.2009 года по дат у предоставления постановле ния суда в банковское учрежд ение с указанием участников финансовых операций, их рекв изитов, кода ЕГРПОУ, номеров с четов, кода банка, назначения платежей и документов, на осн овании которых осуществляли сь финансовые операции, а так же расходных платежных и бан ковских документов о перечис лении или снятии денежных ср едств по счетам, и документов послуживших основанием к от крытию и закрытию данных сче тов, в том числе заявлений на о ткрытие счетов, правоустанав ливающие документы, карточки с образцами подписей и печат ей должностных лиц предприят ий, приказов о назначении на д олжность, заявлений о закрыт ии счетов.

Постановление обжал ованию не подлежит.

Судья Князьк ов В.В.