Постанова

від 29.03.2011 по справі 4-861/11

ВОРОШИЛОВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ДОНЕЦЬКА

4-861/11

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

И М Е Н Е М У К Р А И Н Ы

29 марта 2011 года г. Донецк

Судья Ворошиловского суд а г.Донецка Князьков В.В., расс мотрев представление следов ателя по ОВД СО НМ ГНА в Донецк ой области старшего лейтенан та налоговой милиции Аллах вердяна К.О., о даче разрешен ия на проведение выемки у дол жностных лиц в помещении Фил иала АБ «Энэргобанк» в г. Луга нске (код банка 304803) документов , которые содержат банковску ю тайну,-

У С Т А Н О В И Л:

В производстве ОРУ Д СО НМ ГНА в Донецкой области находится уголовное дело № 75- 11-05-85, возбужденное по факту умы шленного уклонения от уплаты налогов в бюджет в особо круп ном размере неустановленным и должностными лицами ООО «Д онукррекпромсервис РПК»(код ЕГРПОУ 33621290) по признакам прест упления, предусмотренного ч. 3 ст.212 УК Украины.

В процессе проведени я досудебного следствия уста новлено, что неустановленные лица ООО «Донукррекпромсерв ис РПК»(код ЕГРПОУ 33621290), имеющег о свидетельство о государств енной регистрации № 1 266 102 0000 009045 от 22.06.05, зарегистрированного по ю ридическому адресу: 83018, Донецк ая область, г.Донецк, Киевский район, ул. Артема, дом 286, (фактич еский адрес предприятия: 83000, г. Донецк, Ворошиловский район , пр. Ильича, дом 3), состоящего н а налоговом учете в ГНИ в Киев ском районе г. Донецка с 13.06.07 за № 743/10/29-11-20, действуя умышленно, в п ериод январь-февраль, май 2010 го да уклонились от уплаты в бюд жет налога на добавленную ст оимость в размере 4 183 047,93 грн., кот орый входит в систему налого обложения Украины, введенный в установленном законом пор ядке, что повлекло фактическ ое непоступление в бюджет де нежных средств в особо крупн ых размерах, что в пять тысяч и более раз превышает установ ленный законодательством не облагаемый налогом минимум д оходов граждан.

Также, согласно заклю чения экспертного исследова ния № 21 от 24.01.11 отдела НИЭКЦ при Г УМВД Украины в Донецкой обла сти установлено, что ООО «Дон укррекпромсервис РПК»при со вершении бестоварных операц ий с ООО «Укрспецресурсы»(ко д ЕГРПОУ 33008415) за период январь-ф евраль 2010 года, май 2010 года в нар ушении п.п.7.4.1 п.7.4 ст.7 Закона Укра ины «О налоге на добавленную стоимость»№168/97-ВР от 03.04.97г. в рез ультате завышения налоговог о кредита, не исчислило и не уп латило в бюджет налог на доба вленную стоимость в сумме 4 183 04 7,93 грн.

Кроме того установле но, что на территории г. Донецк а неустановленные лица, дейс твуя умышленно, с целью прикр ытия незаконной деятельност и и получения неконтролируем ой государством прибыли, исп ользуя в своих преступных це лях подставных (фиктивных) уч редителей и директоров созда ли и зарегистрировали (перер егистрировали) в органах гос ударственной регистрации ря д субъектов предприниматель ской деятельности - юридиче ских лиц, а именно: ООО «Борас- Торг»(код ЕГРПОУ 33993968), ООО «Укрг олдмет»(код ЕГРПОУ 35610741), ЧП «Сер висстрой-торг»(код ЕГРПОУ 34876674 ), ООО «Донбизнесторг»(код ЕГР ПОУ 34604611), ООО «Донукррекпромсе рвис РПК»(код ЕГРПОУ 33621290), ООО « Альянс-плюс ПКФ»(код ЕГРПОУ 335 24310), ООО «Пром-Укр-Альфа»(код ЕГ РПОУ 35343352), ООО «Укр-Инвест-Альян с»(код ЕГРПОУ 35537452), ООО «Омега-У кр-Инвест»(код ЕГРПОУ 35319204), ООО «Пром-Укр-Инвест»(код ЕГРПОУ 35319199), ООО «Сервис-Пром-Инвест»( код ЕГРПОУ 35318326), ООО «Дон-снек»( код ЕГРПОУ 36253588), ООО «Донбассте хмонтаж»(код ЕГРПОУ 30998282), ООО «С тройтехпроэкт»(код ЕГРПОУ 34534 356), ООО «ЦОФ Антрацит»(код ЕГРП ОУ 31962414), ООО «ЦОФ «Володарского »(код ЕГРПОУ 35035456), ООО «ЦОФ «Миу синская»(код ЕГРПОУ 33838093), ООО «Н ВП «Юговостокенергосервис» (код ЕГРПОУ 36616697), ООО «ПКК «Угле -Донбасс»(код ЕГРПОУ 31272498), ООО « Наука, техника, технологии и и нформация»(код ЕГРПОУ 31649948), ООО «ГМТ-Девелопмент»(код ЕГРПО У 35656147), ООО «ГМТ-Интерпрайс»(код ЕГРПОУ 35655947).

Фактически контролир уя хозяйственную деятельнос ть указанных предприятий с п ризнаками фиктивности, неуст ановленные лица, используя р еквизиты и банковские счета, систематически осуществляя незаконную деятельность - по лучали от различных СПД реал ьного сектора экономики на р асчетные счета ООО «Борас-То рг», ООО «Укрголдмет», ЧП «Сер висстрой-торг», ООО «Донбизн есторг», ООО «Донукррекпромс ервис РПК», ООО «Альянс-плюс П КФ», ООО «Пром-Укр-Альфа», ООО «Укр-Инвест-Альянс», ООО «Оме га-Укр-Инвест», ООО «Пром-Укр-И нвест», ООО «Сервис-Пром-Инве ст», ООО «Дон-снек», ООО «Донба сстехмонтаж», ООО «Стройтехп роэкт», ООО «ЦОФ Антрацит», ОО О «ЦОФ «Володарского», ООО «Ц ОФ «Миусинская», ООО «НВП «Юг овостокенергосервис», ООО «П КК «Угле-Донбасс», ООО «Наука , техника, технологии и информ ация», ООО «ГМТ-Девелопмент» , ООО «ГМТ-Интерпрайс»денежн ые средства в безналичной фо рме, под видом оплаты за поста вленные товары, выполненные работы, и предоставленные ус луги, которые фактически не о существлялись. Далее безнали чные денежные средства «конв ертировались»в денежную нал ичность и возвращались заказ чикам данных услуг, за что, неу становленные лица получали д енежное вознаграждение в про центной ставки от суммы «кон вертации»денежных средств.

Для проверки порядка и полноты проведенных расче тов, установления товарности хозяйственных операций ООО «Укр-Инвест-Альянс», ООО «Про м-Укр-Альфа», ООО «Омега-Укр-Ин вест», ООО «Пром-Укр-Инвест», О ОО «Сервис-Пром-Инвест», ЧП «С ервисстрой-торг», ООО «Донук ррекпромсервис РПК», ООО «На ука, техника, технологии и инф ормация», ООО «НПП «Юговосто кенергосервис», ООО «Дон-сне к», ООО «ЦОФ «Володарского», О ОО «Стройтехпроэкт», ООО «ЦО Ф «Миусинская», ООО «ЦОФ Антр ацит», ООО «Донбасстехмонтаж », ООО «ПКК «Угле-Донбасс»с су бъектами предпринимательск ой деятельности и установлен ия суммы ущерба причиненного государству, возможно не тол ько согласно первичной бухга лтерской документации, но и и сходя из движения денежных с редств по счетам.

ООО «Укр-Инвест-Альянс»(ко д ЕГРПОУ 35537452) в Филиале АБ «Энэр гобанк»в г. Луганске (код банк а 304803) имеет счет: № 260033317101 (Украинск ая гривна).

ООО «Пром-Укр-Альфа»(код ЕГР ПОУ 35343352) в Филиале АБ «Энэргоба нк»в г. Луганске (код банка 304803) и меет счета: № 260023317001 (Украинская г ривна); 260023317001 (доллар США).

ООО «Омега-Укр-Инвест»(код Е ГРПОУ 35319204) в Филиале АБ «Энэрго банк»в г. Луганске (код банка 3 04803) имеет счет: № 260053318601 (Украинска я гривна).

ООО «Пром-Укр-Инвест» (код Е ГРПОУ 35319199) в Филиале АБ «Энэрго банк»в г. Луганске (код банка 3 04803) имеет счет: № 260003319401 (Украинска я гривна).

ООО «Сервис-Пром-Инвест»(ко д ЕГРПОУ 35318326) в Филиале АБ «Энэр гобанк»в г. Луганске (код банк а 304803) имеет счет: № 260083318901 (Украинск ая гривна).

ЧП «Сервисстрой-торг» (код Е ГРПОУ 34876674) в Филиале АБ «Энэрго банк»в г. Луганске (код банка 3 04803) имеет счет: № 260053324501 (Украинска я гривна).

ООО «Донукррекпромсервис РПК»(код ЕГРПОУ 33621290) в Филиале А Б «Энэргобанк»в г. Луганске (к од банка 304803) имеет счет: № 260063328801 (У краинская гривна).

ООО «Наука, техника, техноло гии и информация»(код ЕГРПОУ 31649948) в Филиале АБ «Энэргобанк» в г. Луганске (код банка 304803) имее т счет: № 260023325501 (Украинская гривн а).

ООО «НПП «Юговостокенерго сервис»(код ЕГРПОУ 36616697) в Филиа ле АБ «Энэргобанк»в г . Луганске (код банка 304803) имеет с чет: № 260003325301 (Украинская гривна).

ООО «Дон-снек»(код ЕГРПОУ 36253 588) в Филиале АБ «Энэргобанк»в г. Луганске (код банка 304803) имеет счет: № 260003311001 (Украинская гривна ).

ООО «ЦОФ «Володарского»(ко д ЕГРПОУ 35035456) в Филиале АБ «Энэр гобанк»в г. Луганске (код банк а 304803) имеет счет: № 260003321101 (Украинск ая гривна).

ООО «Стройтехпроэкт»(код Е ГРПОУ 34534356) в Филиале АБ «Энэрго банк»в г. Луганске (код банка 3 04803) имеет счет: № 260073314601 (Украинска я гривна).

ООО «ЦОФ «Миусинская» (код Е ГРПОУ 33838093) в Филиале АБ «Энэрго банк»в г. Луганске (код банка 3 04803) имеет счет: № 260063324601 (Украинска я гривна).

ООО «ЦОФ Антрацит»(код ЕГРП ОУ 31962414) в Филиале АБ «Энэргобан к»в г. Луганске (код банка 304803) им еет счет: № 260093321001 (Украинская гри вна).

ООО «Донбасстехмонтаж»(ко д ЕГРПОУ 30998282) в Филиале АБ «Энэр гобанк»в г. Луганске (код банк а 304803) имеет счет: № 260063314501 (Украинск ая гривна).

ООО «ПКК «Угле-Донбасс»(код ЕГРПОУ 31272498) в Филиале АБ «Энэрг обанк»в г. Луганске (код банка 304803) имеет счета: № 260083314701 (Украинск ая гривна); 260083314701 (доллар США).

Реестры движения денежных средств по счетам ООО «Укр-Ин вест-Альянс», ООО «Пром-Укр-Ал ьфа», ООО «Омега-Укр-Инвест», О ОО «Пром-Укр-Инвест», ООО «Сер вис-Пром-Инвест», ЧП «Сервисс трой-торг», ООО «Донукррекпр омсервис РПК», ООО «Наука, тех ника, технологии и информаци я», ООО «НПП «Юговостокенерг осервис», ООО «Дон-снек», ООО « ЦОФ Володарского», ООО «Стро йтехпроэкт», ООО «ЦОФ «Миуси нская», ООО «ЦОФ Антрацит», ОО О «Донбасстехмонтаж», ООО «П КК «Угле-Донбасс»отображают реальные платежи по операци ям, которые осуществляются п редприятием, и формирует нал оговые обязательства, кредит . В связи с этим реестры движен ия денежных средств по счета м указанного предприятия име ет значение для установления истины по делу.

Выслушав следовател я и исследовав материалы уго ловного дела № 75-11-05-85 представле нные в суде, суд считает, что п редставление о даче разрешен ия на проведение выемки у дол жностных лиц АБ «Энэргобанк» в г. Луганске (код банка 304803) доку ментов, которые содержат бан ковскую тайну, подлежит удов летворению.

Руководствуясь ст.ст . 178, 179 УПК Украины, ст.ст. 60-62 Закона Украины «О банках и банковск ой деятельности»№2121-111 от 07.12.2000г., -

П О С Т А Н О В И Л:

Провести выемку у д олжностных лиц в помещении Ф илиала АБ «Энэргобанк»в г. Лу ганске (код банка 304803) документ ов, которые содержат банковс кую тайну, а именно: реестры дв ижения денежных средств на б умажном и магнитном носителя х по счетам -

ООО «Укр-Инвест-Альянс»(к од ЕГРПОУ 35537452): № 260033317101 (Украинска я гривна),

ООО «Пром-Укр-Альфа»(код ЕГР ПОУ 35343352): № 260023317001 (Украинская грив на); 260023317001 (доллар США),

ООО «Омега-Укр-Инвест»(код Е ГРПОУ 35319204): № 260053318601 (Украинская гр ивна),

ООО «Пром-Укр-Инвест» (код Е ГРПОУ 35319199): № 260003319401 (Украинская гр ивна),

ООО «Сервис-Пром-Инвест»(ко д ЕГРПОУ 35318326): № 260083318901 (Украинская гривна),

ЧП «Сервисстрой-торг» (код Е ГРПОУ 34876674): № 260053324501 (Украинская гр ивна),

ООО «Донукррекпромсервис РПК»(код ЕГРПОУ 33621290): № 260063328801 (Укра инская гривна),

ООО «Наука, техника, техноло гии и информация»(код ЕГРПОУ 31649948): № 260023325501 (Украинская гривна),

ООО «НПП «Юговостокенерго сервис»(код ЕГРПОУ 36616697): № 260003325301 (У краинская гривна),

ООО «Дон-снек»(код ЕГРПОУ 36253 588): № 260003311001 (Украинская гривна),

ООО «ЦОФ «Володарского»(ко д ЕГРПОУ 35035456): № 260003321101 (Украинская гривна),

ООО «Стройтехпроэкт»(код Е ГРПОУ 34534356): № 260073314601 (Украинская гр ивна),

ООО «ЦОФ «Миусинская» (код Е ГРПОУ 33838093): № 260063324601 (Украинская гр ивна),

ООО «ЦОФ Антрацит»(код ЕГРП ОУ 31962414): № 260093321001 (Украинская гривн а),

ООО «Донбасстехмонтаж»(ко д ЕГРПОУ 30998282): № 260063314501 (Украинская гривна),

ООО «ПКК «Угле-Донбасс»(код ЕГРПОУ 31272498): № 260083314701 (Украинская г ривна); 260083314701 (доллар США).

за период с 01.08.2009 года по дат у предоставления постановле ния суда в банковское учрежд ение с указанием участников финансовых операций, их рекв изитов, кода ЕГРПОУ, номеров с четов, кода банка, назначения платежей и документов, на осн овании которых осуществляли сь финансовые операции, а так же расходных платежных и бан ковских документов о перечис лении или снятии денежных ср едств по счетам, и документов послуживших основанием к от крытию и закрытию данных сче тов, в том числе заявлений на о ткрытие счетов, правоустанав ливающие документы, карточки с образцами подписей и печат ей должностных лиц предприят ий, приказов о назначении на д олжность, заявлений о закрыт ии счетов.

Постановление обжал ованию не подлежит.

Судья Княз ьков В.В.