Постанова

від 08.08.2011 по справі 4-1214/11

СОЛОМ'ЯНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа №4-1214/2011 ро ку

ПОСТАНОВА

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

08.08.2011 року суддя Солом' янсь кого районного суду м. Києва З ахарова А.С., розглянувши пода ння старшого слідчого СВ ПМ Д ПА в Київській області Гуназ и Ю.Є., про проведення виїмки д окументів, що свідчать про фі нансово-господарські віднос ини ТОВ «Торговий дім «Кампу с Коттон Клаб»з ТОВ «Гран декс Інвест»,-

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий СВ ПМ ДПА в Київській області Гуназа Ю.Є . звернувся до суду з поданням про проведення виїмки оригі налів фінансово-господарськ их та бухгалтерських докумен тів в ТОВ «Торговий дім «Камп ус Коттон Клаб», що свідч ать про фінансово-господарсь кі відносини з ТОВ «Грандекс Інвест».

Як вбачається зі змісту по дання та доданих до нього мат еріалів, в провадженні СВ ПМ Д ПА в Київській області переб уває кримінальна справа пору шена щодо директора ТОВ «Гра ндекс Інвест»(код за ЄДРПОУ 353 26185) ОСОБА_2, за ознаками зло чину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Під час досудового слідств а встановлено, директор ТОВ « Грандекс Інвест»ОСОБА_2, у вересні 2009 року, з метою ухилен ня від сплати податків, докум ентально створив видимість з дійснення фінансово-господа рських операцій з підприємст вом, що має ознаки «фіктивнос ті»- ТОВ «Стартайм»(код ЄДРПО У 36411758) та в подальшому, в поруше ння п.п.7.4.1 та п.п. 7.4.5, п.7.4 ст.7 Закону України “Про податок на дода ну вартість” від 03.04.1997 № 168/97-ВР (із змінами та доповненнями), без підставно включив до складу податкового кредиту ТОВ «Гра ндекс Інвест» за вересень 2009 р оку суму ПДВ в розмірі 1 557 586,80 грн ., в результаті чого, не нараху вав та не сплатив до державно го бюджету податку на додану вартість в сумі 1 557 586,80 грн.

Таким чином, дії директора Т ОВ «Грандекс Інвест» ОСОБА _2, у вересні 2009 року, призвели до фактичного ненадходження до державного бюджету кошті в на загальну суму 1 557 586,80 грн., що є особливо великим розміром .

З матеріалів кримінально ї справи встановлено, що в 2009 ро ці ТОВ «Грандекс Інвест»здій снювало поставку товарно-мат еріальних цінностей (послуг, робіт) ТОВ «Торговий дім «Кам пус Коттон Клаб», які ТОВ «Грандекс Інвест»були придб ані у підприємства, що має озн аки «фіктивності»- ТОВ «Стар тайм».

Вивчивши подання та матері али кримінальної справи вваж аю, що подання підлягає задов оленню, оскільки з отриманих слідчим відділом податкової міліції ДПА в Київській обла сті даних, вбачається наявні сть достатніх підстав вважат и що фінансово-господарські та бухгалтерські документи, які знаходяться в ТОВ «Торго вий дім «Кампус Коттон Клаб » і свідчать про взаємовідн осини з ТОВ «Грандекс Інвест », мають суттєве значення для встановлення істини в справ і.

На підставі викладеного, ке руючись вимогами ст.ст. 66, 178 Кри мінально-процесуального код ексу України,-

ПОСТАНОВИВ:

Подання старшого слідчог о СВ ПМ ДПА в Київській област і Гунази Ю.Є. задовольнити.

Провести виїмку в службов их осіб ТОВ «Торговий дім «Ка мпус Коттон Клаб»(код ЄДР ПОУ 23721570) оригіналів (а у випадку їх попереднього вилучення - з авірених належним чином копі й) фінансово-господарських т а бухгалтерських документів в повному обсязі, що свідчать про фінансово-господарські відносини ТОВ «Торговий дім «Кампус Коттон Клаб» (код ЄДРПОУ 23721570) з ТОВ «Грандекс Інв ест»(код за ЄДРПОУ 35326185) за періо д діяльності з 01.01.2009 по 01.08.2011, а сам е:

ѕ договори придба ння-продажу товарів (робіт, по слуг), додаткові угоди, специф ікації до них;

ѕ накладні, под аткові накладні, розрахунки коригування кількісних і вар тісних показників до податко вих накладних;

ѕ акти прийому-пер едачі, рахунки, рахунки-факту ри, розрахунки-коригування;

ѕ доручення, доруч ення на завантаження, доруче ння на розвантаження, тощо;

ѕ документи, що під тверджують розрахунки за при дбаний, реалізований товар, р оботи, послуги (платіжні дору чення, банківські виписки, то що);

ѕ книги придбання та продажу товарів (робіт, пос луг), реєстри виданих отриман их податкових накладних;

ѕ журнали-ордери і відомості бухгалтерського о бліку по відображенню вищевк азаних операцій;

ѕ документи, як і стосуються подальшої реалі зації товарів (робіт, послуг), придбаних ТОВ «Торговий дім «Кампус Коттон Клаб»у ТО В «Грандекс Інвест»;

ѕ інші документи, щ о стосуються операцій придба ння-продажу товарів (робіт, по услуг), в тому числі листи, зая ви, доручення про представле ння інтересів, тощо.

Дана постанова є обов' яз ковою для виконання службови ми особами ТОВ «Торговий дім «Кампус Коттон Клаб»(код ЄДРПОУ 23721570).

Постанова оскарженню не пі длягає.

Суддя