Постанова

від 30.01.2012 по справі 4-110/12

ЗАРІЧНИЙ РАЙОННИЙ СУД М.СУМ

Справа № 4-110/12

П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

30 Січня 2012 року

Зарічний районний су д м. Суми в складі:

судді - Шелєхової Г.В.

з участю прокурора - Ти мошенко Є.І.

розглянувши подання начал ьника СВ Краснопільського Р В УМВС Україїни в Сумській об ласті Лук»яненко В.С. про надання дозволу на призначе ння позапланової виїзної рев ізії, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий свої вимоги мотив ує тим, що до чергової частини Ковпаківського РВ СМУ УМВС У країни в Сумській області 08.12.20 09 надійшла заява засновника Т ОВ "ТРК "СКТ" ОСОБА_1 про при власнення колишнім директор ом ОСОБА_2 печатки та штам пу товариства.

Під час проведення перевір ки встановлено, що згідно з на казом № 66/у, від 2004, на підставі р ішення зборів ради засновник ів ТОВ "ТРК "СКТ", ОСОБА_3 зві льнено з посади директора то вариства. Після звільнення і з займаної посади ОСОБА_3 передав штамп та печатку ТОВ "ТРК "СКТ" наступному директор у товариства ОСОБА_2 Опита ний з цього приводу ОСОБА_2 пояснив, що у зв'язку зі скрут ним фінансовим становищем ТО В "ТРК "СКТ" фактично припинило діяльність, у зв'язку з цим ві н перебуваючи на посаді дире ктора закрив у 2004 році розраху нкові рахунки ТОВ "ТРК "СКТ". В о станній день роботи за контр актом, ОСОБА_2 повідомив у сіх засновників товариства п ро своє звільнення за власни м бажанням, печатку та штамп з алишив у кабінеті офісу ТОВ "Т РК "СКТ", що знаходився за адре сою: м. Суми, вул. 40 років Жовтня , 57.

Проте, у ході перевірки вста новлено, що протягом 2004-2008 років до Державної податкової інс пекції у м. Суми, ТОВ "ТРК "СКТ" н адавалися декларації з подат ку на прибуток підприємства за підписом керівника ОСОБ А_2 та відбитком печатки ТОВ "ТРК СКТ".

За даним фактом 28.07.2010 прокура турою Сумської області поруш ено кримінальну справу № 10800084 з а фактом викрадення штампу т а печатки ТОВ "ТРК "СКТ" за озна ками злочину передбаченого с т. 357 ч.1 КК України. В ході розслі дування кримінальної спарви від ГПУ України надійшли вка зівки, згідно яких необхідно провести ревізію фінансово - господарської діяльності Т ОВ "ТРК "СКТ".

Під час допиту учасника ТОВ "ТРК "СКТ" ОСОБА_1, останній дав покази, що ОСОБА_2, пере буваючи на посаді директора ТОВ "ТРК "СКТ", незаконно перед ав іншим підприємствам майно товариства, а саме мережі КТБ з обладнанням та офісним май ном в м. Суми, в м. Шоста та в с. Са д Сумського району.

Відповідно до протоколу рі шення загальних зборів ТОВ "Т РК "СКТ" від 06.09.2008, єдиним засновн иком став ОСОБА_1 Державну реєстрацію змін до установч их документів статуту ТОВ "ТР К "СКТ", в новій редакції від 2008, п роведено 06.11.2009.

Враховуючи викладене, керу ючись Законом України "Про Де ржавну контрольно-ревізійну службу" ст.ст. 66, 130 КК України пр осить призначити з 06.02.2012 по 24.02.2012 п озапланову виїзну ревізію ок ремих питань фінансово - госп одарської діяльності ТОВ ТРК "СКТ" (інд. код 23824241), яке розташов ане за юридичною адресою: м . Суми, вул. Ковпака, 85 кв. 49, та ф актичною адресою: м. Суми ву л. Іллінська, 52/1 кв.1, з проведе нням необхідних зустрічних п еревірок, охвативши період з 01.01.1998 по 01.01.2010 та доручити її прове дення ревізорами державної ф інансової інспекції в Сумськ ій області за наступними пит аннями:

- загальні дані про ТОВ ТРК "С КТ", функціональне призначен ня, органи його управління і к онтролю, склад керівництва т овариством, бухгалтерії та м атеріально-відповідальних о сіб за період з 01.01.1998 по 01.01.2010.

- загальні дані про права та функціональні обов'язки кер івника товариства, зокрема д иректора, інших службових та матеріально-відповідальних осіб.

- чи проводилися документал ьні ревізії фінансово-господ арської діяльності ТОВ ТРК "С КТ", якщо так то які їх наслідк и?

- чи проводилася за весь пер іод діяльності підприємства інвентаризація товарно-мате ріальних цінностей ТОВ ТРК "С КТ"? Якщо так, то ким проводила ся інвентаризація та її насл ідки?

- чи вірно велася бухгалтерс ька документація в ході фіна нсово - господарської діяльн ості ТОВ ТРК "СКТ"? Якщо з поруш еннями то яким саме та внаслі док чиїх дій були вчинені так і порушення?

- яке майно знаходилося на б алансі ТОВ ТРК "СКТ" за період з 01.01.1998 по 01.01.2010, законність його пе редачі, реалізації іншим під приємствам?

- чи мали місце будь-які пору шення обліку, оприбуткування , відпуску товарно-матеріаль них цінностей ТОВ ТРК "СКТ" в п еріод з 01.01.1998 по 01.01.2010? Якщо так то в чому вони виразилися і якими керівниками, службовими чи м атеріально-відповідальними особами вони припущені?

- чи існує не відповідність між фактично наявними товарн о-матеріальними цінностями з а даними річних інвентаризац ій ТОВ ТРК "СКТ" станом на 01.01.2010 та даними бухгалтерського облі ку? Внаслідок яких порушень в она виникла та ким вони припу щені?

- чи проводились річні інвен таризації майна товариства п еред складанням річної звітн ості? Якщо ні, з вини яких осіб допущене дане порушення?

- чи існує недостача, надлиш ки товарно-матеріальних цінн остей ТОВ ТРК "СКТ" станом на 01 .01.2010? Якщо так, то внаслідок чого вони утворилися? Яка кількіс ть майна відсутня і на яку сум у?

- яка була кількість абонент ів, що користувалося телеком унікаційними послугами ТОВ " ТРК "СКТ" в м. Суми, м. Шостка, с. Са д Сумського району Сумської області у 1998, 1999, 2000, 2001, 2002, 2003, 2004, 2005, 2006, 2007, 2008, 2009 роках, та яку суму прибутку о тримано ТОВ "ТРК "СКТ" в зазнач ені роки, а також законність ї х використання?

- яка шкода і кому, внаслідок чиїх порушень в ході фінансо во - господарської діяльност і ТОВ ТРК "СКТ", була завдана за період з 01.01.1998 по 01.01.2010?

- дотримання законодавства при проведенні взаєморозрах унків між ТОВ "ТРК "СКТ" та наст упними підприємствами - ПП "Т РК "СКТ-1", ТОВ "ТКМ - Шостка" і ТОВ ТРК "ЕТС-плюс". З метою підтвер дження виду, обсягу та якості проведених розрахунків пров ести зустрічну звірку в ПП "ТР К "СКТ-1" (інд. код 32009470, юр. адреса - м . Шостка вул. Баумана, 6А), в ТОВ "Т КМ - Шостка" (інд. код 33326754, юр. адре са - м. Шостка вул. Комуністичн а, 3А) та в ТОВ ТРК "ЕТС-плюс" (інд. код 23999704, юр. адреса - м. Суми вул. Х арківська,9)

Суд, заслухавши пояс нення слідчого, прокурора, як і подання підтримали, вивчив ши матеріали кримінальної сп рави вважає, що подання обґру нтоване і підлягає частковом у задоволенню в межах період ів визначених в постанові пр о порушення кримінальної спр ави ( з 01.01.2004 року по 31.12.2008 року) з пит ань № 1-5, 9, оскільки з”ясування заявлених питань має значенн я для забезпечення розсліду вання кримінальної справи. І нші питання, визначені в пода нні, не стосуються вже поруше ної кримінальної справи, том у в цій частині подання задов оленню не підлягає.

Керуючись ст. ст. 66 КПК Укра їни, ст. 11 Закону України «Про д ержавну контрольно-ревізійн у службу в Україні»від 16.07.1999 (зі змінами та доповненнями), суд

П О С Т А Н О В И В:

Подання задовольнити час тково.

Призначити з 06.02.2012 року по 24.02.2012 року позапланову виїзну реві зію окремих питань фінансово -господарської діяльності ТО В ТРК «СКТ»(інд. код 23824241), яке ро зташоване за юридичною адрес ою: м. Суми, вул. Ковпака, 85 кв. 49 , та фактичною адресою: м. С уми вул. Іллінська, 52/1 кв.1, з пр оведенням необхідних зустрі чних перевірок, охвативши пе ріод з 01.01.2004 по 31.12.2008 та доручити її проведення ревізорами держа вної фінансової інспекції в Сумській області за наступн ими питаннями:

- загальні дані про ТОВ ТРК "С КТ", функціональне призначен ня, органи його управління і к онтролю, склад керівництва т овариством, бухгалтерії та м атеріально-відповідальних о сіб за період з 01.01.1998 по 01.01.2010.

- загальні дані про права та функціональні обов'язки кер івника товариства, зокрема д иректора, інших службових та матеріально-відповідальних осіб.

- чи проводилися документал ьні ревізії фінансово-господ арської діяльності ТОВ ТРК "С КТ", якщо так то які їх наслідк и?

- чи проводилася за весь пер іод діяльності підприємства інвентаризація товарно-мате ріальних цінностей ТОВ ТРК "С КТ"? Якщо так, то ким проводила ся інвентаризація та її насл ідки?

- чи вірно велася бухгалтерс ька документація в ході фіна нсово - господарської діяльн ості ТОВ ТРК "СКТ"? Якщо з поруш еннями то яким саме та внаслі док чиїх дій були вчинені так і порушення?

- чи проводились річні інвен таризації майна товариства п еред складанням річної звітн ості? Якщо ні, з вини яких осіб допущене дане порушення?

Контроль за виконанням по станови суду покласти на нач альника СВ Краснопільського РВ УМВС Україїни в Сумській області Лук»яненко В.С.

Суддя