Постанова

від 14.11.2011 по справі 4-1046/11

ЧЕРВОНОЗАВОДСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ХАРКОВА

Дело № 4- 1046 / 11

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

И М Е Н Е М У К Р А И Н Ы

14.11.2011 года г. Хар ьков

Судья Червонозаводского р айона г. Харькова Шулика Ю .В.,

при секретаре - Евсюковой Ю.Б.

с участием прокурора - Кадыг роба В.А.,

рассмотрев в открытом зас едании представление следов ателя по особо важным делам п рокуратуры Харьковской обла сти советника юстиции ОСОБ А_2, согласованное с первым з аместителем прокурора Харьк овской области о проведении обыска по месту фактического нахождения ООО «777»(ЕГРПОУ 24344276 ) по адресу: АДРЕСА_1, фактич ески принадлежащего гр-ке О СОБА_3,-

у с т а н о в и л:

14.11.2011 года следователь по ос обо важным делам прокуратуры Харьковской области советни к юстиции ОСОБА_2, с соглас ия первого заместителя прок урора Харьковской области об ратился в суд с ходатайством о проведении обыска по месту фактического нахождения ООО «777»(ЕГРПОУ 24344276) по адресу: АДР ЕСА_1, фактически принадлеж ащего ОСОБА_3

Как усматривается из пред ставленных материалов, в про изводстве следственного отд ела прокуратуры Харьковской области находится данное уг оловное дело, возбужденное 08.1 1.2011 года в отношении должностн ых лиц ЧП «Полюс»(ЕГРПОУ 31335194) по признакам состава преступле ния, предусмотренного ст. 364 ч. 2 УК Украины.

В ходе досудебного следств ия установлено, что должност ные лица ЧП «Полюс», злоупотр ебляя своим должностным поло жением, действуя из корыстны х мотивов, с целью причинения тяжких последствий государс твенным интересам, в период 201 0-2011 г.г. достоверно зная, что ЧП « Полюс»не имело каких-либо фи нансово-хозяйственных взаим оотношений с предприятиями О ОО «Эритаж»(ЕГРПОУ 32759660) и ООО «Н ПП Зембуд-Сервис»(ЕГРПОУ 36039708), с целью незаконного формиров ания налогового кредита по н алогу на добавленную стоимос ть и налогу на прибыль, исполь зовали в бухгалтерском и нал оговом учете содержащие недо стоверные данные налоговые н акладные указанных предприя тий, в результате чего наруши ли п.п. 7.4.1, п.п. 7.4.5 п. 7.4 ст. 7 Закона Укр аины «О налоге на добавленну ю стоимость», ст. 198.3 Налогового Кодекса Украины, в результат е чего завысили размер налог ового кредита на сумму 426149 грн. 91 коп., а также п.138.1, п. 138.2, п. 138.8 ст. 138, п .п. 139.1.9 п. 139.1 ст.139 Налогового Кодек са Украины, в результате чего занизили налог на прибыль на сумму 300856 грн., что подтверждае тся актом плановой выездной документальной проверки ЧП « Полюс»по вопросам соблюдени я налогового, валютного и ино го законодательства №1736/23-206/31235194 о т 26.09.2011 года.

Фактически предприятия ОО О «Эритаж»и ООО «НПП Зембуд-С ервис»какой-либо финансово-х озяйственной деятельности н е ведут, а печати и штампы, док ументы бухгалтерской и налог овой отчетности хранятся у д олжностных лиц ЧП «Полюс».

Кроме этого, согласно вышеу казанного акта налоговой про верки, основными поставщикам и товаров (работ, услуг) для ЧП «Полюс»являются различные п редприятия, в том числе ООО «П ММ Сервис-1»(ЕГРПОУ 36555294), в отнош ении которого возбуждено дел о о банкротстве.

В свою очередь, предприятие ООО «ПММ Сервис-1»(ЕГРПОУ 36555294) с целью формирования налогово го кредита различным предпри ятиям, с целью вывода безнали чных оборотных средств в нал ичные денежные средства, так же осуществляло бестоварные операции по приобретению то варов и услуг, в том числе с ОО О «777»(ЕГРПОУ 24344276), что может свид етельствовать о незаконном о тнесении в состав налогового кредита значительных денежн ых средств.

Установлено, что предприят ие ООО «777»располагается в жил ом помещении по адресу: АДР ЕСА_1, которое фактически пр инадлежит гр-ке ОСОБА_3

Изучив материалы уголовно го дела, выслушав мнения след ователя по особо важным дела м и прокурора, суд считает, что представление подлежит удов летворению, поскольку усматр ивается, что по месту фактиче ского нахождения ООО «777»и рег истрации ОСОБА_3 могут находиться первичные бух галтерские и налоговые докум енты по взаимоотношениям с п редприятиями ООО «Эритаж» (Е ГРПОУ 32759660), ООО «НПП Зембуд-Серв ис»(ЕГРПОУ 36039708), ООО «ПММ Сервис -1»(ЕГРПОУ 36555294), ЧП «Полюс»(ЕГРПО У 31335194) за период с 01.01.2009 года по нас тоящее время, компьютерная т ехника, печати, штампы, иные пр едметы и документы, которые и меют значение для установлен ия истины по делу.

На основании изложенного, р уководствуясь ст. 177 УПК Украи ны,-

П О С Т А Н О В И Л:

Провести обыск по месту ф актического нахождения ООО « 777»(ЕГРПОУ 24344276) по адресу: АДРЕ СА_1, фактически принадлежа щего гр-ке ОСОБА_3 с целью о тыскания первичных бухгалте рских и налоговых документов по взаимоотношениям с предп риятиями ООО «Эритаж»(ЕГРПОУ 32759660), ООО «НПП Зембуд-Сервис»(Е ГРПОУ 36039708), ООО «ПММ Сервис-1»(ЕГ РПОУ 36555294), ЧП «Полюс»(ЕГРПОУ 31335194) за период с 01.01.2009 года по настоя щее время, компьютерной техн ики, печатей, штампов, иных пре дметов и документов, которые имеют значение для установл ения истины по делу.

Постановление окончательн ое и обжалованию не подлежит .

Судья -