Вирок

від 16.01.2012 по справі 1-110/11

ЦЕНТРАЛЬНО-МІСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ГОРЛІВКИ

16.01.2012 Судья: Кошева О. А.

Результати розгляду справи розглянуто з постановленням вироку

Дело № 1-110/11

П Р И Г О В О Р

И м е н е м У к р а и н ы

16 января 2012 года Центрально-Городской районный суд г. Горловки Донецкой области в составе:

председательствующего-судьи ОСОБА_1

при секретаре Никуленковой Л.М.

с участием прокурора Мандий В.И.

защитника -адвоката ОСОБА_2

рассмотрев в открытом судебном заседании в городе Горловке Донецкой области уголовное дело по обвинению:

ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_1, уроженца ІНФОРМАЦІЯ_2,

Донецкой области, гражданина Украины, русского, ІНФОРМАЦІЯ_3, работающего юристом в ООО «Донпроммаркет», инвалида 2-ой группы, женатого, имеющего на иждивении несовершеннолетнего ребенка -ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_4, не судимого, проживающего: ІНФОРМАЦІЯ_5,

в совершении преступлений, предусмотренных ст.ст.

205 ч. 2, 209 ч. 2, 366 ч. 2 УК Украины,

У С Т А Н О В И Л :

Примерно с конца 2007 года, точная дата не установлена ни на досудебном следствии ни в судебном заседании, по 16 декабря 2008 года, подсудимый ОСОБА_3, действуя умышленно, повторно, из корыстных побуждений, по предварительному сговору с ОСОБА_4, в отношении которого был применен Закон Украины «Об амнистии»от 12.12.2008 г., и он освобожден от уголовной ответственности, создал на территории города Горловки Донецкой области субъекты предпринимательской деятельности (юридические лица): Общество с ограниченной ответственностью «Промтехнохим»(ЕГРПОУ 32482364), Частное предприятие «Валепек»(ЕГРПОУ 13542300) и Частное предприятие «Сервис-Инвест»(ЕГРПОУ 36028987), с целью прикрытия незаконной деятельности данных субъектов по переводу безналичных денежных средств в наличные, что причинило крупный материальный ущерб государству.

Так, подсудимый ОСОБА_3, действуя умышленно, из корыстных побуждений, осуществил бестоварные операции, направленные на перевод денежных средств из безналичной формы в наличную, составил при этом поддельную финансово-хозяйственную документацию по осуществлению хозяйственной операции между ООО «Промтехнохим», (именуемый «Продавец») и ООО «Омолон»(именуемый «Покупатель»), на якобы имевшие место факты отпуска товарно-материальных ценностей и оказания услуг, при следующих обстоятельствах.

9.07.2008 г. примерно в 14 часов возле ТЦ «Белый лебедь»в г. Донецке, при встрече покупателя оперативной закупки ОСОБА_5 с подсудимым ОСОБА_3 было оговорено, что на расчётный счёт ООО «Промтехнохим», директором которого является последний, с расчётного счёта ООО «Омолон»поступят денежные средства в сумме 10 000 (десять тысяч) гривен, которые необходимо обналичить, на что ОСОБА_3 ответил согласием и сообщил, что данная услуга будет стоить 5% от суммы безналичных денежных средств, при этом ОСОБА_3 взял на себя обязательства по подготовке первичных документов по указанной сделке.

11.07.2008г. в городе Ясиноватой Донецкой области, в 10 час. 15мин, покупателем оперативной закупки ОСОБА_5, с целью документирования преступной деятельности ОСОБА_3, причастного к фиктивному предпринимательству, с расчетного счета ООО «Омолон»(ЕГРПОУ 34360026) № 26003099570 из Ясиноватсткого филиала ДФ АБ «Експресс-Банк», согласно договора № 31 от 9.07.2008г., на расчетный счет ООО «Промтехнохим»№ 26003052100910 в Горловский филиал КБ «Приватбанк»были перечислены деньги в сумме 10000 грн. за материалы.

Поступавшие на текущий счет ООО «Промтехнохим»от ООО «Омолон»денежные средства в качестве оплаты за якобы поставленные товарно-материальные ценности, ОСОБА_3 перечислил на карточный счет ООО «Промтехнохим»для конечного их перевода из безналичной формы в наличную, не оформляя при этом никаких документов, подтверждавших бы законность их списания для снятия наличными через банкоматы.

В последующем, ОСОБА_3 самостоятельно, либо по его просьбе с целью соблюдения конспирации ОСОБА_6 и ОСОБА_7, которые работают водителями на принадлежащих ОСОБА_3 автомобилях-такси, будучи не осведомленными о преступных намерениях ОСОБА_3, с использованием платежной карточки ООО «Промтехнохим», снимали в банкоматах ЗАО КБ «Приватбанк»на территории города Горловки Донецкой области, наличные денежные средства, которые затем передавались ОСОБА_3

В этот же день, то есть 11.07.2008 г. примерно в 18час. 05мин., на стоянке возле супермаркета «Сарепта», расположенного по ул. Орджоникидзе в городе Ясиноватой Донецкой области, в ходе встречи оперативного покупателя ОСОБА_5 с директором ООО «Промтехнохим»ОСОБА_3, последний, действуя умышленно, повторно, передал ОСОБА_5 незаконно переведенные из безналичной формы в наличную, по оформленной им бестоварной операции через ООО «Промтехнохим», денежные средства в сумме 9500 гривен, за вычетов 5 процентов - 500 гривен за совершенную незаконную операцию.

28.07.2008г., в городе Ясиноватой Донецкой области, в 10час. 10мин, покупателем оперативной закупки ОСОБА_5, с целью документирования преступной деятельности ОСОБА_3, причастного к фиктивному предпринимательству, с расчетного счета ООО «Омолон»(ЕГРПОУ 34360026) № 26003099570 из Ясиноватсткого филиала ДФ АБ «Експресс-Банк», согласно договора № 31 от 9.07.2008г., на расчетный счет ООО «Промтехнохим»№ 26003052100910 в Горловский филиал КБ «Приватбанк»были перечислены деньги в сумме 10000 гривен за материалы.

Поступавшие на текущий счет ООО «Промтехнохим»от ООО «Омолон»денежные средства в качестве оплаты за якобы поставленные товарно-материальные ценности, ОСОБА_3 перечислил на карточный счет ООО «Промтехнохим»для конечного их перевода из безналичной формы в наличную, не оформляя при этом никаких документов, подтверждавших бы законность их списания для снятия наличными через банкоматы.

В последующем, подсудимый ОСОБА_3 самостоятельно, либо по его просьбе с целью соблюдения конспирации ОСОБА_6 и ОСОБА_7, которые работают водителями на принадлежащих ОСОБА_3 автомобилях-такси, будучи не осведомленными о преступных намерениях ОСОБА_3, с использованием платежной карточки ООО «Промтехнохим», снимали в банкоматах ЗАО КБ «Приватбанк»на территории города Горловки Донецкой области, наличные денежные средства, которые затем передавались ОСОБА_3

В этот же день, то есть 28.07.2008г. в 19час. 05мин., на стоянке возле супермаркета «Сарепта», расположенного по ул. Орджоникидзе в городе Ясиноватой Донецкой области, в ходе встречи оперативного покупателя ОСОБА_5 с ОСОБА_8, который будучи не осведомленным о намерениях ОСОБА_3 и по его просьбе, передал ОСОБА_5 незаконно переведенные ОСОБА_3 из безналичной формы в наличную, по оформленной последним бестоварной операции через ООО «Промтехнохим», денежные средства в сумме 9500 гривен, за вычетов 5 процентов - 500 гривен, за совершенную незаконную операцию, которые ОСОБА_3 оставил себе. Кроме этого, ОСОБА_7 по просьбе ОСОБА_3 передал ОСОБА_5 составленную поддельную финансово-хозяйственную документацию по осуществлению хозяйственных операций между ООО «Промтехнохим», (именуемый «Продавец») и ООО «Омолон»(именуемый «Покупатель»), на якобы имевшие место факты отпуска товарно-материальных ценностей 11.07.2008г. и 28.07.2008г., а именно:

- договор № 31 купли-продажи от 9.07.2008г.;

- счет-фактуру № 1107 от 11.07.2008г. на сумму 10000 грн.;

- накладную № 1107 от 11.07.2008г. на сумму 10000 грн.;

- счет-фактуру № 2807 от 28.07.2008г. на сумму 10000 грн.;

- накладную № 2807 от 28.07.2008г. на сумму 10000 грн..

29.08.2008г. в городе Ясиноватой Донецкой области, в 09час. 20мин, покупателем оперативной закупки ОСОБА_5, с целью документирования преступной деятельности ОСОБА_3 по обналичиванию денежных средств, с расчетного счета ООО «Омолон»(ЕГРПОУ 34360026) № 26003099570 из Ясиноватсткого филиала ДФ АБ «Експресс-Банк», согласно договора № 31 от 9.07.2008г., на расчетный счет ООО «Промтехнохим»№ 26003052100910 в Горловский филиал КБ «Приватбанк»были перечислены деньги в сумме 30000 гривен за материалы.

Поступавшие на текущий счет ООО «Промтехнохим»от ООО «Омолон»денежные средства в качестве оплаты за якобы поставленные товарно-материальные ценности, ОСОБА_3 перечислил на карточный счет ООО «Промтехнохим»для конечного их перевода из безналичной формы в наличную, не оформляя при этом никаких документов, подтверждавших бы законность их списания для снятия наличными через банкоматы.

В последующем, ОСОБА_3 самостоятельно, либо по его просьбе с целью соблюдения конспирации ОСОБА_6 и ОСОБА_7, которые работают водителями на принадлежащих ОСОБА_3 автомобилях-такси, будучи не осведомленными о преступных намерениях ОСОБА_3, с использованием платежной карточки ООО «Промтехнохим», снимали в банкоматах ЗАО КБ «Приватбанк»на территории города Горловки Донецкой области, наличные денежные средства, которые затем передавались ОСОБА_3

01.09.2008г. в 17час. 05мин., на стоянке возле супермаркета «Сарепта», расположенного по ул. Орджоникидзе в городе Ясиноватой Донецкой области, в ходе встречи оперативного покупателя ОСОБА_5 с директором ООО «Промтехнохим»ОСОБА_3, последний, действуя умышленно, повторно, передал ОСОБА_5 незаконно переведенные из безналичной формы в наличную, по оформленной им и неустановленными лицами бестоварной операции через ООО «Промтехнохим», денежные средства в сумме 28500 гривен, за вычетов 5 процентов - 1500 гривен за совершенную незаконную операцию.

16.10.2008г. в городе Ясиноватой Донецкой области, в 09час. 20мин, покупателем оперативной закупки ОСОБА_5, с целью документирования преступной деятельности ОСОБА_3 по обналичиванию денежных средств, с расчетного счета ООО «Омолон»(ЕГРПОУ 34360026) № 26003099570 из Ясиноватсткого филиала ДФ АБ «Експресс-Банк», согласно договора № 31 от 9.07.2008г., на расчетный счет ООО «Промтехнохим»№ 26003052100910 в Горловский филиал КБ «Приватбанк»были перечислены деньги в сумме 30000 гривен за материалы.

Поступавшие на текущий счет ООО «Промтехнохим»от ООО «Омолон»денежные средства в качестве оплаты за якобы поставленные товарно-материальные ценности, ОСОБА_3 перечислил на карточный счет ООО «Промтехнохим»для конечного их перевода из безналичной формы в наличную, не оформляя при этом никаких документов, подтверждавших бы законность их списания для снятия наличными через банкоматы.

В последующем, подсудимый ОСОБА_3 самостоятельно, либо по его просьбе с целью соблюдения конспирации ОСОБА_6 и ОСОБА_7, которые работают водителями на принадлежащих ОСОБА_3 автомобилях-такси, будучи не осведомленными о преступных намерениях ОСОБА_3, с использованием платежной карточки ООО «Промтехнохим», снимали в банкоматах ЗАО КБ «Приватбанк»на территории города Горловки Донецкой области, наличные денежные средства, которые затем передавались ОСОБА_3

17.10.2008г. в 17час. 30мин., на стоянке возле супермаркета «Сарепта», расположенного по ул. Орджоникидзе в городе Ясиноватой Донецкой области, в ходе встречи оперативного покупателя ОСОБА_5 с директором ООО «Промтехнохим»ОСОБА_3, последний, действуя умышленно, повторно, передал ОСОБА_5 незаконно переведенные из безналичной формы в наличную, по оформленной им бестоварной операции через ООО «Промтехнохим», денежные средства в сумме 28500 гривен, за вычетов 5 процентов - 1500 гривен за совершенную незаконную операцию.

Вместе с тем, 01.12.2008г., примерно в 16 часов, ОСОБА_7, будучи не осведомленным о преступной деятельности ОСОБА_3 и по его просьбе на стоянке возле супермаркета «Сарепта», расположенного по ул. Орджоникидзе в городе Ясиноватой Донецкой области встретился с оперативным покупателем ОСОБА_5 и передал последнему составленную ОСОБА_3 поддельную финансово-хозяйственную документацию по осуществлению хозяйственных операций между ООО «Промтехнохим»и ООО «Омолон», на якобы имевшие место факты отпуска товарно-материальных ценностей 29.08.2008г. и 17.10.2008г., а именно:

- накладная № 2908 от 29.08.2008г. на сумму 30000 грн.;

- накладная № 1710 от 17.10.2008г. на сумму 30009,89 грн.

10.12.2008г., примерно 12 часов 15 минут, в городе Ясиноватой Донецкой области, покупателем оперативной закупки ОСОБА_5, с целью документирования преступной деятельности ОСОБА_3 по обналичиванию денежных средств, с расчетного счета ООО «Омолон»(ЕГРПОУ 34360026) № 26003099570 из Ясиноватсткого филиала ДФ АБ «Експресс-Банк», согласно договора № 31 от 9.07.2008г., на расчетный счет ООО «Промтехнохим»№ 26003052100910 в Горловский филиал КБ «Приватбанк»были перечислены деньги в сумме 30000 гривен за материалы.

Поступавшие на текущий счет ООО «Промтехнохим»от ООО «Омолон»денежные средства в качестве оплаты за якобы поставленные товарно-материальные ценности, ОСОБА_3 перечислил на карточный счет ООО «Промтехнохим»для конечного их перевода из безналичной формы в наличную, не оформляя при этом никаких документов, подтверждавших бы законность их списания для снятия наличными через банкоматы.

В последующем, ОСОБА_3 самостоятельно, либо по его просьбе с целью соблюдения конспирации гр-не ОСОБА_6 и ОСОБА_7, которые работают водителями на принадлежащих ОСОБА_3 автомобилях-такси, будучи не осведомленными о преступных намерениях ОСОБА_3, с использованием платежной карточки ООО «Промтехнохим», снимали в банкоматах ЗАО КБ «Приватбанк»на территории города Горловки Донецкой области, наличные денежные средства, которые затем передавались ОСОБА_3

15.12.2009г., в 10час. 10мин., на въезде в г. Горловка со стороны г.Донецка, в ходе встречи оперативного покупателя ОСОБА_5 с директором ООО «Промтехнохим»ОСОБА_3, последний, действуя умышленно, повторно, передал ОСОБА_5 незаконно переведенные из безналичной формы в наличную, по оформленной им бестоварной операции через ООО «Промтехнохим», денежные средства в сумме 28500 гривен, за вычетов 5 процентов - 1500 гривен за совершенную незаконную операцию, при этом пояснил, что ложные первичные документы по данной сделке он передаст позже.

Кроме того, с целью расширения своей преступной деятельности и увеличения денежного потока, направляемого предприятиями-контрагентами для их перевода из безналичной формы в наличную, примерно с 2008 года, точная дата в ходе следствия и в судебном заседании не установлена, ОСОБА_3, действуя умышленно, повторно, из корыстных побуждений, имея умысел на занятие фиктивным предпринимательством, приобрел через свою тещу ОСОБА_9, которая не была осведомлена о его преступных намерениях, субъект предпринимательской деятельности (юридическое лицо) - Частное предприятие «Валепек» (далее ЧП «Валепек»), зарегистрированное решением Калининского районного совета народных депутатов в городе Горловке Донецкой области, под № 337/2 от 18.11.1992г. (перерегистрировано решением Горловского Городского совета от 17.10.1995г.), идентификационный код ЕГРПОУ № 13542300, по юридическому адресу: 84647, АДРЕСА_1.

Согласно решения № 1 Учредителя ЧП «Валепек»от 12.05.2006г. ОСОБА_9, которая не была осведомлена о дальнейших преступных намерениях ОСОБА_3, назначила последнего директором ЧП «Валепек».

Таким образом, подсудимый ОСОБА_3 приобрел в свое полное руководство ЧП «Валепек», для дальнейшего совершения через него незаконных операций по переводу безналичных денежных средств в наличные и в последующем с этого момента самостоятельно занимался ведением бухгалтерского учета и иной документации финансово-хозяйственной деятельности по ЧП «Валепек».

Для проведения противоправных финансовых операций ОСОБА_3 21.12.2006г. были открыты в Горловском филиале ЗАО КБ «Приватбанк»МФО 335515 текущий счет № 26007052103377 и карточный счет № 26057052103338. При этом ОСОБА_3 самостоятельно пользовался банковской расчетной системой «Клиент-банк»по предприятию ЧП «Валепек».

Фактически ЧП «Валепек»в период с декабря 2006г. по 16 декабря 2008г., осуществляло свою хозяйственную деятельность по адресам: АДРЕСА_2, АДРЕСА_3 и в помещении магазина «Интер-Вест», расположенного по адресу: Донецкая область, город Горловка, ул. Рудакова, д. 76, где ОСОБА_3, действуя умышленно, повторно, из корыстных побуждений занимался составлением заведомо ложных документов по ЧП «Валепек»для осуществления своей преступной деятельности.

Согласно уставу ЧП «Валепек», деятельность данного предприятия заключалась в посредничестве в торговле разными товарами, транспортные перевозки, оптовая торговля, техническое обслуживание и ремонт компьютерной техники и другие виды не запрещенные законодательством Украины. Однако вся деятельность ЧП «Валепек», после приобретения его ОСОБА_3 по 16 декабря 2008г., сводилась к фиктивному предпринимательству, а именно: заполнению бухгалтерских и налоговых документов о проведении бестоварных приходных и расходных операций с целью перевода безналичных денежных средств в наличные.

Осуществляя в период с декабря 2006 года по 16 декабря 2008 года незаконную деятельность по предприятию ЧП «Валепек», подсудимый ОСОБА_3, осознавая противоправный характер своих действий, действуя умышленно, повторно, из корыстных побуждений, с целью прикрытия незаконной деятельности и придания законности перечисления от предприятий-контрагентов денежных средств на текущий счет № 26007052103377 в Горловском филиале ЗАО КБ «Приватбанк», составлял заведомо ложные расходные документы по бестоварным операциям (договора, приложения к договорам, расходные накладные, налоговые накладные), которые служили основанием для перечисления безналичных денежных средств предприятиями-контрагентами на счет ЧП «Валепек», а также приходные документы по бестоварным операциям (договора, приложения к договорам, приходные накладные, налоговые накладные), которые служили основанием для списания с текущего счета ЧП «Валепек»поступавших от предприятий контрагентов денежных средств на карточный счет ЧП «Валепек», не оформляя при этом никаких документов, подтверждавших бы законность их списания для снятия наличными через банкоматы.

В последующем, подсудимый ОСОБА_3 самостоятельно, либо по его просьбе с целью соблюдения конспирации, ОСОБА_6 и ОСОБА_7, которые работают водителями на принадлежащих ОСОБА_3 автомобилях-такси, будучи не осведомленные о преступных намерениях ОСОБА_3, с использованием платежной карточки ЧП «Валепек»снимали в банкоматах ЗАО КБ «Приватбанк»на территории города Горловки Донецкой области, наличные денежные средства, которые затем передавались ОСОБА_3

Впоследствии ОСОБА_3 самостоятельно выдавал представителям предприятий-контрагентов ЧП «Валепек»наличные денежные средства, оставляя при этом для себя заранее оговоренную часть в виде 4-5 % от суммы обналичивания -в качестве оплаты за совершение незаконных операций.

В некоторых случаях, будучи не осведомленными о намерениях ОСОБА_3 и по его просьбе наличные денежные средства представителям предприятий-контрагентов передавали ОСОБА_6 и ОСОБА_8

Подсудимый ОСОБА_3, действуя умышленно, повторно, из корыстных побуждений, осуществил бестоварные операции, направленные на перевод денежных средств из безналичной формы в наличную, составил при этом поддельную финансово-хозяйственную документацию по осуществлению хозяйственной операции между ЧП «Валепек», (именуемый «Продавец») и ООО «ЧерРа и К» (именуемый «Покупатель»), на якобы имевшие место факты отпуска предприятием ЧП «Валепек»металлопродукции, а именно:

- договор № 1012 от 10.12.2007г.;

- налоговую накладную № 1012 от 10.12.2007г. на сумму 20500, 50грн.,

- накладную № 1012 от 10.12.2007г. на сумму 20500, 50грн.

- договор № 401 от 04.01.2008г.,

- счет-фактуру № 401 от 04.01.2008г. на сумму 43222, 87грн.

- налоговую накладную № 401 от 04.01.2008г. на сумму 43222, 87грн.

- накладную № 401 от 04.01.2008г. на сумму 43222,87грн.

- договор № 2602 от 26.02.2008г. и спецификацию к нему;

- счет-фактуру № 2602 от 26.02.2008г. на сумму 28726, 68грн.

- налоговую накладную № 2602 от 26.02.2008г. на сумму 28726, 68грн.

- накладную № 2602 от 26.02.2008г. на сумму 28726, 68грн.

- договор № 1003 от 10.03.2008г. и спецификацию к нему;

- счет-фактуру № 1003 от 10.03.2008г. на сумму 64387, 08грн.

- накладную № 1003 от 10.03.2008г. на сумму 64387,08грн.

- налоговую накладную № 1003 от 10.03.2008г. на сумму 64387, 08грн.

- договор № 2503 от 25.03.2008г.

- счет-фактуру № 2503 от 25.03.2008г. на сумму 72631, 92грн.;

- налоговую накладную № 2503 от 25.03.2008г. на сумму 72631, 92грн.

- накладную № 2503 от 25.03.2008г. на сумму 72631, 92грн.

Поступавшие на основании оформленных ОСОБА_3 заведомо ложным документам на текущий счет ЧП «Валепек»от ООО «ЧерРа и К»денежные средства в качестве оплаты за якобы поставленную металлопродукцию, перечислял на карточный счет ЧП «Валепек»для конечного их перевода из безналичной формы в наличную, не оформляя при этом никаких документов, подтверждавших бы законность их списания для снятия наличными через банкоматы.

В последующем, ОСОБА_3 самостоятельно, либо по его просьбе с целью соблюдения конспирации гр-не ОСОБА_6 и ОСОБА_7, которые работают водителями на принадлежащих ОСОБА_3 автомобилях-такси, будучи не осведомленными о преступных намерениях ОСОБА_3, с использованием платежной карточки ЧП «Валепек», снимали в банкоматах ЗАО КБ «Приватбанк»на территории города Горловки Донецкой области, наличные денежные средства, которые затем передавались ОСОБА_3

В последствии ОСОБА_3 самостоятельно выдавал представителю ООО «ЧеРа и К»наличные денежные средства, оставляя при этом для себя заранее оговоренную часть в виде 4-5 % от суммы обналичивания -в качестве оплаты за совершение незаконных операций.

В некоторых случаях, будучи не осведомленными о намерениях ОСОБА_3 и по его просьбе наличные денежные средства представителям предприятий-контрагентов передавали ОСОБА_6 и ОСОБА_8

Кроме того, с целью расширения своей преступной деятельности и увеличения денежного потока, направляемого предприятиями-контрагентами для их перевода из безналичной формы в наличную, примерно в августе 2008 года, точная дата в ходе следствия не установлена, ОСОБА_3, действуя повторно, из корыстных побуждений, имея умысел на занятие фиктивным предпринимательством, вовлек в преступную деятельность ОСОБА_4, изложив ему детальный план своей преступной деятельности, который последним был одобрен и от него получено согласие принимать участие в преступной деятельности.

ОСОБА_4 отводилась роль руководителя субъекта предпринимательской деятельности (юридического лица), на условиях подотчетности лично ОСОБА_3, которое планировалось создать ими совместно. Кроме того, ОСОБА_4 должен был, действуя согласованно с ОСОБА_3, принимать от представителей предприятий-контрагентов расходные документы о якобы имевшем место факте отпуска товара или оказанию услуг и приходные документы о якобы имевшем место факте прихода товара или оказанию услуг по субъекту предпринимательской деятельности (юридического лица), которого планировалось зарегистрировать на имя ОСОБА_4, дооформлять их, а также заниматься подписанием составленных ОСОБА_3 фиктивных документов по бестоварным приходным и расходным операциям финансово-хозяйственной деятельности, отчетности в контролирующие органы субъекта предпринимательской деятельности (юридического лица), на котором он по поручению ОСОБА_3 будет исполнять обязанности руководителя.

В сентябре 2008г., ОСОБА_4, действуя умышленно, из корыстных побуждений по предварительному сговору группой лиц с ОСОБА_3 и выполняя указание последнего, зарегистрировал на свое имя субъект предпринимательской деятельности (юридическое лицо) - Частное предприятие «Сервис-Инвест»(далее ЧП «Сервис-Инвест») в Исполнительном комитете Горловского Городского совета Донецкой области - свидетельство серии АОО № 663618 от 01.09.2008г., на имя ОСОБА_4, идентификационный код ЕГРПОУ № 36028997, по юридическому адресу: 84626, АДРЕСА_4.

Согласно Приказа № 1 от 01.09.2008г., ОСОБА_4 был назначен директором ЧП «Сервис-Инвест».

Фактически ЧП «Сервис-Инвест»в период с сентября 2008г. по 16 декабря 2008г., осуществляло свою хозяйственную деятельность по адресам: АДРЕСА_2 и в помещении магазина «Интер-Вест», расположенного по адресу: Донецкая область, город Горловка, ул. Рудакова, д. 76, где ОСОБА_3, действуя умышленно, повторно, из корыстных побуждений и по предварительному сговору группой лиц, совместно и согласованно с ОСОБА_4 занимались составлением заведомо ложных документов по ЧП «Сервис-Инвест»для осуществления своей преступной деятельности.

Для проведения противоправных финансовых операций ОСОБА_4 по предварительному сговору группой лиц с ОСОБА_3, 18.09.2008г. были открыты в Горловском филиале ЗАО КБ «Приватбанк»МФО 335515 текущий счет № 26002060011928 и карточный счет № 26057052102469. При этом ОСОБА_3 самостоятельно, по предварительному сговору группой лиц с ОСОБА_4 пользовался банковской расчетной системой «Клиент-банк» по предприятию ЧП «Сервис-Инвест».

Согласно уставу ЧП «Сервис-Инвест», деятельность данного предприятия заключалась в торгово-розничной торговле разными непродовольственными товарами, посредничество в торговле и другие виды деятельности, не запрещенные законодательством Украины. Однако ОСОБА_3 по предварительному сговору группой лиц с ОСОБА_4, создав ЧП «Сервис-Инвест», намерений осуществлять его уставную деятельность не имели и в последующем до 16 декабря 2008 года вся деятельность предприятия сводилась к фиктивному предпринимательству, а именно: заполнению бухгалтерских и налоговых документов о проведении бестоварных приходных и расходных операций с целью перевода безналичных денежных средств в наличные.

Осуществляя в период с сентября 2008г. по 16 декабря 2008 года незаконную деятельность по предприятию ЧП «Сервис-Инвест», осознавая противоправный характер своих действий, ОСОБА_3, действуя умышленно, повторно, из корыстных побуждений, по предварительному сговору группой лиц с ОСОБА_4, повторно, с целью прикрытия незаконной деятельности и придания законности перечисления от предприятий-контрагентов денежных средств на счет № 26002060011928 в Горловском филиале ЗАО КБ «Приватбанк», оформляли поддельные расходные документы по бестоварным операциям (договора, приложения к договорам, расходные накладные, налоговые накладные), которые служили основанием для перечисления безналичных денежных средств предприятиями-контрагентами на счет ЧП «Сервис-Инвест», а также приходные документы по бестоварным операциям (договора, приложения к договорам, приходные накладные, налоговые накладные), которые служили основанием для списания с текущего счета ЧП «Сервис-Инвест»поступавших от предприятий контрагентов денежных средств на текущий счет ООО «Промтехнохим».

В дальнейшем, подсудимый ОСОБА_3, действуя умышленно, повторно, по предварительному сговору группой лиц и согласованно с ОСОБА_4 перечислял полученные от ЧП «Сервис-Инвест»безналичные денежные средства на карточный счет ООО «Промтехнохим»для конечного их перевода из безналичной формы в наличную, не оформляя при этом никаких документов, подтверждавших бы законность их списания для снятия наличными через банкоматы.

В последующем, ОСОБА_3 самостоятельно, либо по его просьбе с целью соблюдения конспирации гр-не ОСОБА_6 и ОСОБА_7, которые работают водителями на принадлежащих ОСОБА_3 автомобилях-такси, будучи не осведомленными о преступных намерениях ОСОБА_3, с использованием платежной карточки ООО «Промтехнохим», снимали в банкоматах ЗАО КБ «Приватбанк»на территории города Горловки Донецкой области, наличные денежные средства, которые затем передавались ОСОБА_3

Впоследствии ОСОБА_3 самостоятельно выдавал представителям предприятий-контрагентов ЧП «Сервис-Инвест»наличные денежные средства, оставляя при этом для себя заранее оговоренную часть в виде 4-5 % от суммы обналичивания -в качестве оплаты за совершение незаконных операций.

ЧП «Валепек»в нарушение п.п.7.4.5 п. 7.4 ст. 7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость»№ 168/97 -ВР от 03.04.1997г. (с изменениями и дополнениями) в результате завышения налогового кредита ЧП «Валепек»за период с 01.01.2007г. по 31.10.2008г. занижен налог на добавленную стоимость в общей сумме 2 092 407грн. и завышено отрицательное значение разницы между суммой налогового обязательства и суммой налогового кредита за июнь 2008 года на 49 603грн. В нарушение п.п. 5.3.9 п.5.3 ст. 5 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость»№ 168/97 -ВР от 03.04.1997г. (с изменениями и дополнениями) в результате завышения валовых расходов ЧП «Валепек»занижен налог на прибыль в общей сумме 2 404 099грн., а именно: за 2007 года -на 1 024 291грн., за 9 месяцев 2008 года -на 1 382 808грн.

По сделкам между ЧП «Сервис-Инвест»и ООО «Промтехнохим», которые носили бестоварный характер, ЧП «Сервис-Инвест»в нарушение п.п. 7.4.1 ст. 7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость»№ 168/97-ВР от 03.04.1997г. (с изменениями и дополнениями) за период сентября - октябрь 2008г. не исчислен и не уплачен в бюджет налог на добавленную стоимость в сумме 102 597 грн.

В результате фиктивного предпринимательства с целью прикрытия незаконной деятельности ООО «Промтехнохим», ЧП «Валепек»и ЧП «Сервис-Инвест», ОСОБА_3 по предварительному сговору группой лиц причинили ущерб Государству в виде не поступления в бюджет налога на добавленную стоимость на сумму 3 660 006 грн. и налога на прибыль на сумму 4 546 246 грн., а всего на общую сумму 8 206 252 грн., что является крупным размером.

Кроме того, с августа 2007 года, точная дата в ходе следствия и в судебном заседании не установлена, по 16 декабря 2008 года, подсудимый ОСОБА_3, осуществляя свою преступную деятельность, являясь согласно протокола № 1 «Общих сборов участников ООО «Промтехнохим»от 10.06.2003г. директором ООО «Промтехнохим»и согласно решения № 1 Учредителя ЧП «Валепек»от 12.05.2006г. директором ЧП «Валепек»находясь по адресам: АДРЕСА_2, АДРЕСА_3 и в помещении магазина «Интер-Вест», по адресу: город Горловка, ул. Рудакова, д. 76, исполняя фактически организационно-распорядительные и административно-хозяйственные обязанности по руководству созданными и приобретенными субъектами предпринимательской деятельности Общества с ограниченной ответственностью «Промтехнохим»и Частного предприятия «Валепек», используя данные субъекты предпринимательской деятельности (юридические лица) для прикрытия незаконной деятельности, совершил служебный подлог, повлекший тяжкие последствия при следующих обстоятельствах.

Осуществляя незаконную деятельность ООО «Промтехнохим», находясь по адресам: АДРЕСА_2, АДРЕСА_3 и в помещении магазина «Интер-Вест», по адресу: город Горловка, ул. Рудакова, д. 76, осознавая противоправный характер своих действий, действуя умышленно, ОСОБА_3, с целью прикрытия незаконной деятельности и придания законности перечисления от предприятий-контрагентов денежных средств на счет № 26003052100910 Горловского филиала КБ «Приватбанк», с использованием компьютерной техники оформлял заведомо ложные расходные документы по бестоварным операциям (договора, расходные накладные, налоговые накладные), которые служили основанием для перечисления безналичных денежных средств предприятиями-контрагентами на счет ООО «Промтехнохим».

В последующем, подсудимый ОСОБА_3 самостоятельно, либо по его просьбе с целью соблюдения конспирации, ОСОБА_6 и ОСОБА_7, которые работают водителями на принадлежащих ОСОБА_3 автомобилях-такси, будучи не осведомленные о преступных намерениях ОСОБА_3, с использованием платежной карточки ООО «Промтехнохим»снимали в банкоматах ЗАО КБ «Приватбанк»на территории города Горловки Донецкой области, наличные денежные средства, которые затем передавались ОСОБА_3, а тот в свою очередь выдавал их представителям предприятий-контрагентов ООО «Промтехнохим», оставляя при этом для себя заранее оговоренную часть в виде 4-5 % от суммы обналичивания -в качестве оплаты за совершение незаконных операций.

Впоследствии ОСОБА_3 самостоятельно выдавал представителям предприятий-контрагентов ООО «Промтехнохим»наличные денежные средства, оставляя при этом для себя заранее оговоренную часть в виде 4-5 % от суммы обналичивания -в качестве оплаты за совершение незаконных операций.

В некоторых случаях, будучи не осведомленными о намерениях ОСОБА_3 и по его просьбе, наличные денежные средства представителям предприятий-контрагентов передавали ОСОБА_6 и ОСОБА_8

Так, подсудимый ОСОБА_3, действуя умышленно, из корыстных побуждений, осуществил бестоварные операции, направленные на перевод денежных средств из безналичной формы в наличную, по адресам: АДРЕСА_5, АДРЕСА_6 и в помещении магазина «Интер-Вест»по адресу: г. Горловка, ул. Рудакова, 76, путем набора текста на компьютерной технике, составил заведомо ложные расходные документы по бестоварным сделкам, куда внес заведомо ложные сведения о якобы имевших место хозяйственных операциях между ООО «Промтехнохим», (именуемый «Продавец») и ООО «ЧерРа и К»(именуемый «Покупатель»), на якобы имевшие место факты отпуска предприятием ООО «Промтехнохим» металлопродукции, внеся в нее сведения, которые по своему содержанию полностью не отвечали действительности, а именно:

- договор № 2610 от 26.10.2007г.;

- накладную № 2610 от 26.10.2007г. на сумму 38100грн.

- налоговую накладную № 2610 от 26.10.2007г. на сумму 38100грн.

- договор № 1806 от 18.06.2008г. и спецификацию к нему,

- счет-фактуру № 1806 от 18.06.2008г. на сумму 96000грн.

- накладную № 1806 тот 18.06.2008г. на сумму 96000грн.

- налоговую накладную № 1806 от 18.06.2008г. на сумму 96000грн.

Поступавшие на основании оформленных ОСОБА_3 заведомо ложным документам на текущий счет ООО «Промтехнохим»от ООО «ЧерРа и К»денежные средства в качестве оплаты за якобы поставленную металлопродукцию, перечислял на карточный счет ООО «Промтехнохим»для конечного их перевода из безналичной формы в наличную, не оформляя при этом никаких документов, подтверждавших бы законность их списания для снятия наличными через банкоматы.

В последующем, ОСОБА_3 самостоятельно, либо по его просьбе с целью соблюдения конспирации гр-не ОСОБА_6 и ОСОБА_7, которые работают водителями на принадлежащих ОСОБА_3 автомобилях-такси, будучи не осведомленными о преступных намерениях ОСОБА_3, с использованием платежной карточки ООО «Промтехнохим», снимали в банкоматах ЗАО КБ «Приватбанк»на территории города Горловки Донецкой области, наличные денежные средства, которые затем передавались ОСОБА_3

Впоследствии ОСОБА_3 самостоятельно выдавал представителю ООО «ЧеРа и К»наличные денежные средства, оставляя при этом для себя заранее оговоренную часть в виде 4-5 % от суммы обналичивания -в качестве оплаты за совершение незаконных операций.

В указанные расходные документы, которые составлялись ОСОБА_3, путем набора текста на компьютерной технике, вносились заведомо ложные сведения о якобы имевших место хозяйственных операциях, которые по своему содержанию полностью не отвечали действительности, проставлялись оттиски печати ООО «Промтехнохим», ОСОБА_3 расписывался в них собственноручно и в последующем в неустановленную следствием дату выдал данные поддельные документы представителям ООО «ЧерРа и К», для завершения бестоварной операции по обналичиванию денежных средств.

В период с 9 июля 2008 года по 16 декабря 2008 года, ОСОБА_3, действуя умышленно, повторно, из корыстных побуждений, осуществил бестоварные операции, направленные на перевод денежных средств из безналичной формы в наличную, находясь по адресам: АДРЕСА_2, АДРЕСА_3 и в помещении магазина «Интер-Вест», по адресу: город Горловка, ул. Рудакова, д. 76, умышленно, путем набора текста на компьютерной технике составил заведомо ложные расходные документы по бестоварным сделкам, куда внес заведомо ложные сведения о якобы имевших место хозяйственных операциях между ООО «Промтехнохим», (именуемый «Продавец») и ООО «Омолон»(именуемый «Покупатель»), на якобы имевшие место факты отпуска товарно-материальных ценностей и оказания услуг, при следующих обстоятельствах.

Так, 9.07.2008г., примерно в 14 часов возле ТЦ «Белый лебедь»в г.Донецке, при встрече покупателя оперативной закупки гр-на ОСОБА_5 с гр-ном ОСОБА_3 было оговорено, что на расчётный счёт ООО «Промтехнохим», директором которого является последний, с расчётного счёта ООО «Омолон»поступят денежные средства в сумме 10 000 (десять тысяч) гривен, которые необходимо обналичить, на что гр-н ОСОБА_3 ответил согласием и сообщил, что данная услуга будет стоить 5% от суммы безналичных денежных средств, при этом ОСОБА_3 взял на себя обязательства по подготовке первичных документов по указанной сделке.

11.07.2008г., в городе Ясиноватой Донецкой области, в 10час. 15мин, покупателем оперативной закупки ОСОБА_5, с целью документирования преступной деятельности ОСОБА_3, причастного к фиктивному предпринимательству, с расчетного счета ООО «Омолон»(ЕГРПОУ 34360026) № 26003099570 из Ясиноватсткого филиала ДФ АБ «Експресс-Банк», согласно договора № 31 от 9.07.2008г., на расчетный счет ООО «Промтехнохим»№ 26003052100910 в Горловский филиал КБ «Приватбанк»были перечислены деньги в сумме 10000 грн. за материалы.

Поступавшие на текущий счет ООО «Промтехнохим»от ООО «Омолон»денежные средства в качестве оплаты за якобы поставленные товарно-материальные ценности, ОСОБА_3 перечислил на карточный счет ООО «Промтехнохим»для конечного их перевода из безналичной формы в наличную, не оформляя при этом никаких документов, подтверждавших бы законность их списания для снятия наличными через банкоматы.

В последующем, ОСОБА_3 самостоятельно, либо по его просьбе с целью соблюдения конспирации гр-не ОСОБА_6 и ОСОБА_7, которые работают водителями на принадлежащих ОСОБА_3 автомобилях-такси, будучи не осведомленными о преступных намерениях ОСОБА_3, с использованием платежной карточки ООО «Промтехнохим», снимали в банкоматах ЗАО КБ «Приватбанк»на территории города Горловки Донецкой области, наличные денежные средства, которые затем передавались ОСОБА_3

В этот же день, то есть 11.07.2008г. примерно в 18час. 05мин., на стоянке возле супермаркета «Сарепта», расположенного по ул. Орджоникидзе в городе Ясиноватой Донецкой области, в ходе встречи оперативного покупателя ОСОБА_5 с директором ООО «Промтехнохим»ОСОБА_3, последний, действуя умышленно, повторно, передал ОСОБА_5 незаконно переведенные из безналичной формы в наличную, по оформленной им бестоварной операции через ООО «Промтехнохим», денежные средства в сумме 9500 гривен, за вычетов 5 процентов - 500 гривен за совершенную незаконную операцию.

Кроме того, 28.07.2008г., в городе Ясиноватой Донецкой области, в 10час. 10мин, покупателем оперативной закупки ОСОБА_5, с целью документирования преступной деятельности ОСОБА_3, причастного к фиктивному предпринимательству, с расчетного счета ООО «Омолон»(ЕГРПОУ 34360026) № 26003099570 из Ясиноватсткого филиала ДФ АБ «Експресс-Банк», согласно договора № 31 от 9.07.2008г., на расчетный счет ООО «Промтехнохим»№ 26003052100910 в Горловский филиал КБ «Приватбанк»были перечислены деньги в сумме 10000 гривен за материалы.

Поступавшие на текущий счет ООО «Промтехнохим»от ООО «Омолон»денежные средства в качестве оплаты за якобы поставленные товарно-материальные ценности, ОСОБА_3 перечислил на карточный счет ООО «Промтехнохим»для конечного их перевода из безналичной формы в наличную, не оформляя при этом никаких документов, подтверждавших бы законность их списания для снятия наличными через банкоматы.

В последующем, ОСОБА_3 самостоятельно, либо по его просьбе с целью соблюдения конспирации гр-не ОСОБА_6 и ОСОБА_7, которые работают водителями на принадлежащих ОСОБА_3 автомобилях-такси, будучи не осведомленными о преступных намерениях ОСОБА_3, с использованием платежной карточки ООО «Промтехнохим», снимали в банкоматах ЗАО КБ «Приватбанк»на территории города Горловки Донецкой области, наличные денежные средства, которые затем передавались ОСОБА_3

В указанный период времени, более точная дата следствием не установлена, ОСОБА_3 на одном из адресов -АДРЕСА_5, АДРЕСА_6 или в помещении магазина «Интер-Вест»по адресу: г. Горловка, ул. Рудакова, 76, путем набора текста на компьютерной технике составил поддельные расходные документы по сделкам имевшим место 09.07.2008г., 11.07.2008г. и 28.07.2008г., куда внес заведомо ложные сведения о якобы имевших место хозяйственных операциях, которые по своему содержанию полностью не отвечали действительности, проставил в них оттиски печати ООО «Промтехнохим», собственноручно расписался в них и передал будучи не осведомленному о его преступной деятельности ОСОБА_7, для последующей передачи представителю ООО «Омолон», а именно оперативному покупателю ОСОБА_5

28.07.2008г. в 19час. 05мин., на стоянке возле супермаркета «Сарепта», расположенного по ул. Орджоникидзе в городе Ясиноватой Донецкой области, в ходе встречи оперативного покупателя ОСОБА_5 с гр-ном ОСОБА_8, который будучи не осведомленным о намерениях ОСОБА_3 и по его просьбе, передал ОСОБА_5 незаконно переведенные ОСОБА_3 из безналичной формы в наличную, по оформленной последним бестоварной операции через ООО «Промтехнохим», денежные средства в сумме 9500 гривен, за вычетов 5 процентов - 500 гривен, за совершенную незаконную операцию, которые ОСОБА_3 оставил себе. Кроме этого, при данной встрече, ОСОБА_7 по просьбе ОСОБА_3 передал ОСОБА_5 составленную в неустановленную дату и время, поддельную финансово-хозяйственную документацию по осуществлению хозяйственных операций между ООО «Промтехнохим», (именуемый «Продавец») и ООО «Омолон»(именуемый «Покупатель»), на якобы имевшие место факты отпуска товарно-материальных ценностей 11.07.2008г. и 28.07.2008г., а именно:

- договор № 31 купли-продажи от 9.07.2008г.;

- счет-фактуру № 1107 от 11.07.2008г. на сумму 10000 грн.;

- накладную № 1107 от 11.07.2008г. на сумму 10000 грн.;

- счет-фактуру № 2807 от 28.07.2008г. на сумму 10000 грн.;

- накладную № 2807 от 28.07.2008г. на сумму 10000 грн..

29.08.2008г., в городе Ясиноватой Донецкой области, в 09час. 20мин, покупателем оперативной закупки ОСОБА_5, с целью документирования преступной деятельности ОСОБА_3 по обналичиванию денежных средств, с расчетного счета ООО «Омолон»(ЕГРПОУ 34360026) № 26003099570 из Ясиноватсткого филиала ДФ АБ «Експресс-Банк», согласно договора № 31 от 9.07.2008г., на расчетный счет ООО «Промтехнохим»№ 26003052100910 в Горловский филиал КБ «Приватбанк»были перечислены деньги в сумме 30000 гривен за материалы.

Поступавшие на текущий счет ООО «Промтехнохим»от ООО «Омолон»денежные средства в качестве оплаты за якобы поставленные товарно-материальные ценности, ОСОБА_3 перечислил на карточный счет ООО «Промтехнохим»для конечного их перевода из безналичной формы в наличную, не оформляя при этом никаких документов, подтверждавших бы законность их списания для снятия наличными через банкоматы.

В последующем, ОСОБА_3 самостоятельно, либо по его просьбе с целью соблюдения конспирации гр-не ОСОБА_6 и ОСОБА_7, которые работают водителями на принадлежащих ОСОБА_3 автомобилях-такси, будучи не осведомленными о преступных намерениях ОСОБА_3, с использованием платежной карточки ООО «Промтехнохим», снимали в банкоматах ЗАО КБ «Приватбанк»на территории города Горловки Донецкой области, наличные денежные средства, которые затем передавались ОСОБА_3

01.09.2008г. в 17час. 05мин., на стоянке возле супермаркета «Сарепта», расположенного по ул. Орджоникидзе в городе Ясиноватой Донецкой области, в ходе встречи оперативного покупателя ОСОБА_5 с директором ООО «Промтехнохим»ОСОБА_3, последний, действуя умышленно, повторно, передал ОСОБА_5 незаконно переведенные из безналичной формы в наличную, по оформленной им и неустановленными лицами бестоварной операции через ООО «Промтехнохим», денежные средства в сумме 28500 гривен, за вычетов 5 процентов - 1500 гривен за совершенную незаконную операцию.

16.10.2008г., в городе Ясиноватой Донецкой области, в 09час. 20мин, покупателем оперативной закупки ОСОБА_5, с целью документирования преступной деятельности ОСОБА_3 по обналичиванию денежных средств, с расчетного счета ООО «Омолон»(ЕГРПОУ 34360026) № 26003099570 из Ясиноватсткого филиала ДФ АБ «Експресс-Банк», согласно договора № 31 от 9.07.2008г., на расчетный счет ООО «Промтехнохим»№ 26003052100910 в Горловский филиал КБ «Приватбанк»были перечислены деньги в сумме 30000 гривен за материалы.

Поступавшие на текущий счет ООО «Промтехнохим»от ООО «Омолон»денежные средства в качестве оплаты за якобы поставленные товарно-материальные ценности, ОСОБА_3 перечислил на карточный счет ООО «Промтехнохим»для конечного их перевода из безналичной формы в наличную, не оформляя при этом никаких документов, подтверждавших бы законность их списания для снятия наличными через банкоматы.

В последующем, ОСОБА_3 самостоятельно, либо по его просьбе с целью соблюдения конспирации гр-не ОСОБА_6 и ОСОБА_7, которые работают водителями на принадлежащих ОСОБА_3 автомобилях-такси, будучи не осведомленными о преступных намерениях ОСОБА_3, с использованием платежной карточки ООО «Промтехнохим», снимали в банкоматах ЗАО КБ «Приватбанк»на территории города Горловки Донецкой области, наличные денежные средства, которые затем передавались ОСОБА_3

17.10.2008г. в 17час. 30мин., на стоянке возле супермаркета «Сарепта», расположенного по ул. Орджоникидзе в городе Ясиноватой Донецкой области, в ходе встречи оперативного покупателя ОСОБА_5 с директором ООО «Промтехнохим»ОСОБА_3, последний, действуя умышленно, повторно, передал ОСОБА_5 незаконно переведенные из безналичной формы в наличную, по оформленной им бестоварной операции через ООО «Промтехнохим», денежные средства в сумме 28500 гривен, за вычетов 5 процентов - 1500 гривен за совершенную незаконную операцию.

В указанный период времени, более точная дата следствием не установлена, ОСОБА_3 на одном из адресов -АДРЕСА_5, АДРЕСА_6 или в помещении магазина «Интер-Вест»по адресу: г. Горловка, ул. Рудакова, 76, путем набора текста на компьютерной технике составил поддельные расходные документы по сделкам имевшим место 29.08.2008г. и 17.10.2008г., куда внес заведомо ложные сведения о якобы имевших место хозяйственных операциях, которые по своему содержанию полностью не отвечали действительности, проставил в них оттиски печати ООО «Промтехнохим», собственноручно расписался в них и передал будучи не осведомленному о его преступной деятельности ОСОБА_7, для последующей передачи представителю ООО «Омолон», а именно оперативному покупателю ОСОБА_5

01.12.2008г., примерно в 16 часов, ОСОБА_7, будучи не осведомленным о преступной деятельности ОСОБА_3 и по его просьбе на стоянке возле супермаркета «Сарепта», расположенного по ул. Орджоникидзе в городе Ясиноватой Донецкой области встретился с оперативным покупателем ОСОБА_5 и передал последнему составленную ОСОБА_3 поддельную финансово-хозяйственную документацию по осуществлению хозяйственных операций между ООО «Промтехнохим»и ООО «Омолон», на якобы имевшие место факты отпуска товарно-материальных ценностей 29.08.2008г. и 17.10.2008г., а именно:

- накладная № 2908 от 29.08.2008г. на сумму 30000 грн.;

- накладная № 1710 от 17.10.2008г. на сумму 30009,89 грн.

10.12.2008г., примерно 12 часов 15 минут, в городе Ясиноватой Донецкой области, покупателем оперативной закупки ОСОБА_5, с целью документирования преступной деятельности ОСОБА_3 по обналичиванию денежных средств, с расчетного счета ООО «Омолон»(ЕГРПОУ 34360026) № 26003099570 из Ясиноватсткого филиала ДФ АБ «Експресс-Банк», согласно договора № 31 от 9.07.2008г., на расчетный счет ООО «Промтехнохим»№ 26003052100910 в Горловский филиал КБ «Приватбанк»были перечислены деньги в сумме 30000 гривен за материалы.

Поступавшие на текущий счет ООО «Промтехнохим»от ООО «Омолон»денежные средства в качестве оплаты за якобы поставленные товарно-материальные ценности, ОСОБА_3 перечислил на карточный счет ООО «Промтехнохим»для конечного их перевода из безналичной формы в наличную, не оформляя при этом никаких документов, подтверждавших бы законность их списания для снятия наличными через банкоматы.

В последующем, ОСОБА_3 самостоятельно, либо по его просьбе с целью соблюдения конспирации гр-не ОСОБА_6 и ОСОБА_7, которые работают водителями на принадлежащих ОСОБА_3 автомобилях-такси, будучи не осведомленными о преступных намерениях ОСОБА_3, с использованием платежной карточки ООО «Промтехнохим», снимали в банкоматах ЗАО КБ «Приватбанк»на территории города Горловки Донецкой области, наличные денежные средства, которые затем передавались ОСОБА_3

15.12.2009г., в 10час. 10мин., на въезде в г. Горловка со стороны г.Донецка, в ходе встречи оперативного покупателя ОСОБА_5 с директором ООО «Промтехнохим»ОСОБА_3, последний, действуя умышленно, повторно, передал ОСОБА_5 незаконно переведенные из безналичной формы в наличную, по оформленной им бестоварной операции через ООО «Промтехнохим», денежные средства в сумме 28500 гривен, за вычетов 5 процентов - 1500 гривен за совершенную незаконную операцию, при этом пояснил, что ложные первичные документы по данной сделке он передаст позже.

Вместе с тем, с августа 2007 года по 16 декабря 2008 года осуществляя незаконную деятельность по предприятию ЧП «Валепек», ОСОБА_3, находясь по адресам: АДРЕСА_2, АДРЕСА_3 и в помещении магазина «Интер-Вест», по адресу: город Горловка, ул. Рудакова, д. 76, осознавая противоправный характер своих действий, действуя умышленно, с целью прикрытия незаконной деятельности и придания законности перечисления от предприятий-контрагентов денежных средств на счет № 26007052103377 Горловского филиала КБ «Приватбанк», с использованием компьютерной техники оформлял заведомо ложные расходные документы по бестоварным операциям (договора, расходные накладные, налоговые накладные), которые служили основанием для перечисления безналичных денежных средств предприятиями-контрагентами на счет ЧП «Валепек».

В последующем, ОСОБА_3 самостоятельно, либо по его просьбе с целью соблюдения конспирации, ОСОБА_6 и ОСОБА_7, которые работают водителями на принадлежащих ОСОБА_3 автомобилях-такси, будучи не осведомленные о преступных намерениях ОСОБА_3, с использованием платежной карточки ЧП «Валепек»снимали в банкоматах ЗАО КБ «Приватбанк»на территории города Горловки Донецкой области, наличные денежные средства, которые затем передавались ОСОБА_3

Впоследствии ОСОБА_3 самостоятельно выдавал представителям предприятий-контрагентов ЧП «Валепек»наличные денежные средства, оставляя при этом для себя заранее оговоренную часть в виде 4-5 % от суммы обналичивания -в качестве оплаты за совершение незаконных операций.

В период с августа 2007 года по 16 декабря 2008 года, точная дата и врнемя следствием не установлена, ОСОБА_3 по адресам: АДРЕСА_5, АДРЕСА_6 или в помещении магазина «Интер-Вест»по адресу: г. Горловка, ул. Рудакова, 76, путем набора текста на компьютерной технике составил поддельные расходные документы по бестоварным сделкам, куда внес заведомо ложные сведения о якобы имевших место хозяйственных операциях, которые по своему содержанию полностью не отвечали действительности, проставил в них оттиски печати ЧП «Валепек», для последующей передачи представителям предприятий - контрагентов.

Так, ОСОБА_3, действуя умышленно, повторно, из корыстных побуждений, осуществил бестоварные операции, направленные на перевод денежных средств из безналичной формы в наличную, составил при этом поддельную финансово-хозяйственную документацию по осуществлению хозяйственной операции между ЧП «Валепек», (именуемый «Продавец») и ООО «ЧерРа и К»(именуемый «Покупатель»), на якобы имевшие место факты отпуска предприятием ЧП «Валепек» металлопродукции, а именно:

- договор № 1012 от 10.12.2007г.;

- налоговую накладную № 1012 от 10.12.2007г. на сумму 20500, 50грн.,

- накладную № 1012 от 10.12.2007г. на сумму 20500, 50грн.

- договор № 401 от 04.01.2008г.,

- счет-фактуру № 401 от 04.01.2008г. на сумму 43222, 87грн.

- налоговую накладную № 401 от 04.01.2008г. на сумму 43222, 87грн.

- накладную № 401 от 04.01.2008г. на сумму 43222,87грн.

- договор № 2602 от 26.02.2008г. и спецификацию к нему;

- счет-фактуру № 2602 от 26.02.2008г. на сумму 28726, 68грн.

- налоговую накладную № 2602 от 26.02.2008г. на сумму 28726, 68грн.

- накладную № 2602 от 26.02.2008г. на сумму 28726, 68грн.

- договор № 1003 от 10.03.2008г. и спецификацию к нему;

- счет-фактуру № 1003 от 10.03.2008г. на сумму 64387, 08грн.

- накладную № 1003 от 10.03.2008г. на сумму 64387,08грн.

- налоговую накладную № 1003 от 10.03.2008г. на сумму 64387, 08грн.

- договор № 2503 от 25.03.2008г.

- счет-фактуру № 2503 от 25.03.2008г. на сумму 72631, 92грн.;

- налоговую накладную № 2503 от 25.03.2008г. на сумму 72631, 92грн.

- накладную № 2503 от 25.03.2008г. на сумму 72631, 92грн.

Поступавшие на основании оформленных ОСОБА_3 заведомо ложным документам на текущий счет ЧП «Валепек»от ООО «ЧерРа и К» денежные средства в качестве оплаты за якобы поставленную металлопродукцию, перечислял на карточный счет ЧП «Валепек»для конечного их перевода из безналичной формы в наличную, не оформляя при этом никаких документов, подтверждавших бы законность их списания для снятия наличными через банкоматы.

В последующем, ОСОБА_3 самостоятельно, либо по его просьбе с целью соблюдения конспирации гр-не ОСОБА_6 и ОСОБА_7, которые работают водителями на принадлежащих ОСОБА_3 автомобилях-такси, будучи не осведомленными о преступных намерениях ОСОБА_3, с использованием платежной карточки ЧП «Валепек», снимали в банкоматах ЗАО КБ «Приватбанк»на территории города Горловки Донецкой области, наличные денежные средства, которые затем передавались ОСОБА_3

Впоследствии ОСОБА_3 самостоятельно выдавал представителю ООО «ЧеРа и К»наличные денежные средства, оставляя при этом для себя заранее оговоренную часть в виде 4-5 % от суммы обналичивания -в качестве оплаты за совершение незаконных операций.

Кроме того, в период с сентября 2008 г. по 16 декабря 2008 года, ОСОБА_4 по предварительному сговору группой лиц с подсудимым ОСОБА_3, действуя умышленно, осуществляя свою преступную деятельность, в ходе которой он согласно Приказа № 1 от 01.09.2008г. был назначен директором ЧП «Сервис-Инвест», находясь по адресам: АДРЕСА_2, АДРЕСА_3 и в помещении магазина «Интер-Вест»по адресу: город Горловка, ул. Рудакова, д. 76, исполняя фактически организационно-распорядительные и административно-хозяйственные обязанности по руководству созданного ими субъекта предпринимательской деятельности Частного предприятия «Сервис-Инвест», используя данный субъект предпринимательской деятельности (юридическое лицо) для прикрытия незаконной деятельности, совершил служебный подлог, повлекший тяжкие последствия при следующих обстоятельствах.

Осуществляя в период с сентября 2008г. по 16 декабря 2008 года незаконную деятельность по предприятию ЧП «Сервис-Инвест», находясь по адресам: АДРЕСА_5, АДРЕСА_6 и в помещении магазина «Интер-Вест»по адресу: г. Горловка, ул. Рудакова, 76, осознавая противоправный характер своих действий, ОСОБА_3, действуя умышленно, из корыстных побуждений, по предварительному сговору группой лиц с ОСОБА_4, с целью прикрытия незаконной деятельности и придания законности перечисления от предприятий-контрагентов денежных средств на счет № 26002060011928 в Горловском филиале ЗАО КБ «Приватбанк», оформляли заведомо ложные расходные документы по бестоварным операциям (договора, приложения к договорам, расходные накладные, налоговые накладные), которые служили основанием для перечисления безналичных денежных средств предприятиями-контрагентами на счет ЧП «Сервис-Инвест», а также приходные документы по бестоварным операциям (договора, приложения к договорам, приходные накладные, налоговые накладные), которые служили основанием для списания с текущего счета ЧП «Сервис-Инвест»поступавших от предприятий контрагентов денежных средств на текущий счет ООО «Промтехнохим».

В дальнейшем, ОСОБА_3, действуя умышленно, повторно, по предварительному сговору группой лиц и согласованно с ОСОБА_4 перечислял полученные от ЧП «Сервис-Инвест»безналичные денежные средства на карточный счет ООО «Промтехнохим»для конечного их перевода из безналичной формы в наличную, не оформляя при этом никаких документов, подтверждавших бы законность их списания для снятия наличными через банкоматы.

В последующем, ОСОБА_3, самостоятельно, либо по его просьбе с целью соблюдения конспирации гр-не ОСОБА_6 и ОСОБА_7, которые работают водителями на принадлежащих ОСОБА_3 автомобилях-такси, будучи не осведомленными о преступных намерениях ОСОБА_3, с ведома и согласия ОСОБА_4, с использованием платежной карточки ООО «Промтехнохим», снимали в банкоматах ЗАО КБ «Приватбанк»на территории города Горловки Донецкой области, наличные денежные средства, которые затем передавались ОСОБА_3

Впоследствии ОСОБА_3 либо ОСОБА_4, с ведома и согласия друг друга, самостоятельно выдавали представителям предприятий-контрагентов ЧП «Сервис-Инвест»наличные денежные средства, оставляя при этом для себя заранее оговоренную часть в виде 4-5 % от суммы обналичивания -в качестве оплаты за совершение незаконных операций.

Подсудимый ОСОБА_3, являясь должностным лицом, действуя по предварительному сговору и согласованно с ОСОБА_4, в период осуществления фиктивного предпринимательства ООО «Промтехнохим», ЧП «Валепек»и ЧП «Сервис-Инвест», и фактически руководя ими, с августа 2007 г. по 16 декабря 2008 года, составляли и выдавали заведомо ложные официальные документы, с целью удостоверения конкретных фактов, имеющих юридическое значение.

В результате данной преступной деятельности, ОСОБА_3 по предварительному сговору группой лиц с ОСОБА_4, в период с августа 2007 г. по 16 декабря 2008 года причинен ущерб государству в виде не поступления в бюджет налога на добавленную стоимость на сумму 3 660 006 грн. и налога на прибыль на сумму 4 546 246 грн., а всего на общую сумму 8 206 252 грн., что повлекло тяжкие последствия.

Таким образом, подсудимый ОСОБА_3 совершил служебный подлог, то есть внесение должностным лицом в официальные документы заведомо ложных сведений, иная подделка документов, а также составление и выдача заведомо ложных документов, повлекшими тяжкие последствия.

Кроме того, в период с августа 2007 г. по 16 декабря 2008 года, подсудимый ОСОБА_3, действуя умышленно, имея в личном пользовании полученные в качестве материального вознаграждения наличные денежные средства за осуществление фиктивного предпринимательства созданных СПД (юридических лиц): ООО «Промтехнохим», ЧП «Валепек»и ЧП «Сервис-Инвест», совершал финансовые операции и заключал сделки с денежными средствами, полученными вследствие совершения общественно опасного противоправного деяния, и использовал данные денежные средства, что предшествовало легализации (отмыванию) доходов при следующих обстоятельствах.

Осуществляя в период с августа 2007 г. по 16 декабря 2008 года, в городе Горловке Донецкой области, незаконную деятельность по созданным и приобретенным СПД (юридическим лицам): ООО «Промтехнохим», ЧП «Валепек» и ЧП «Сервис-Инвест», ОСОБА_3, действуя умышленно, заключал сделки, используя денежные средства, полученные вследствие совершения общественно-опасного противоправного деяния - занятия фиктивным предпринимательством.

В указанный период ОСОБА_3, в городе Горловке Донецкой области, действуя умышленно, повторно, от лица своей супруги ОСОБА_10, используя средства, полученные вследствие общественно опасного деяния - фиктивного предпринимательства, заключал кредитные договора на приобретение транспортных средств и недвижимого имущества в виде квартиры, где также выступал в роли поручителя, а именно:

- кредитный договор № GOCOGK 40000549 от 31.05.2006г. ОСОБА_11 договор был заключен с «Приватбанком»г. Горловки, согласно которого предоставляются наличные денежные средства до 31.05.2016г. в сумме 25000 гривен на приобретение однокомнатной квартиры, а также 2450 гривен на уплату страховых платежей -общая сумма 27450 гривен. Погашение проведено на сумму 27712,52грн.;

- кредитный договор № 7535 от 27.03.2007г. заключенный с ОАО «Государствекнный сбербанк Украины»г. Горловка, согласно которого предоставляются денежные средства на 60 месяцев в сумме 58560 гривен на приобретение автомобиля «Шевроле Авео». Погашение проведено на сумму 33066,81грн.;

- кредитный договор № GOCAИ 05130706 от 25.04.2007г. заключенного с «Приватбанком»г. Горловки, согласно которого до 25.04.2012г. банк выдает кредит на общую сумму 77623,10грн на приобретение автомобиля ГАЗ. Проведено погашение кредита на сумму 34663,97 гривен;

- кредитный договор № 11127166000 от 13.03.2007г., заключенный с АКИБ «Укрсиббанк»г. Горловка на сумму 40500 гривен на приобретение автомобиля «Део Ланос», который в настоящее время погашен;

- кредитный договор № 11008634000 от 02.06.2006г. заключенного с АКИБ «Укрсиббанк»г. Горловка на приобретение автомобиля «Део Сенс», который в настоящее время погашен.

При погашении кредитных обязательств перед банками ОСОБА_3 использовал денежные средства, полученные вследствие совершения общественно-опасного противоправного деяния - занятия фиктивным предпринимательством, на общую сумму 99438,55 гривен.

В результате данной преступной деятельности, подсудимый ОСОБА_3 легализовал (отмыл) доходы, полученные в результате совершения общественно-опасного противоправного деяния, на сумму 99438,55 грн.

Допрошенный в судебном заседании подсудимый ОСОБА_3 свою вину в предъявленном ему обвинении по ст.ст. 205 ч. 2, 366 ч. 2, 209 ч. 2 УК Украины признал полностью, не признав только часть эпизодов по совершению незаконных финансовых операций по предприятию ООО «Фалькон». В судебном заседании пояснил, что примерно в 2003 году он совместно со своим знакомым ОСОБА_12 зарегистрировал по юридическому адресу: г. Горловка, ул. Остапенко, 42\48 ООО «Промтехнохим». Приказом он был назначен директором. Для каких целей регистрировалось ООО «Промтехнохим»он ОСОБА_12 в известность не ставил, он принимал участие только в регистрации предприятия, т.к. для этого необходимо было два человека. После регистрации предприятия им были открыты текущие банковские и карточные счета в «Укрсиббанке»и в последующем в «Приватбанке» г. Горловки. Деятельность данного предприятия сводилась к осуществлению бестоварных приходных и расходных операций с целью перевода безналичных денежных средств в наличные по следующей схеме: он занимался поиском клиентов из числа предприятий, которым необходимы были наличные денежные средства. В последующем предприятия-контрагенты зачисляли на счет предприятия ООО «Промтехнохим»безналичные денежные средства. В последующем полученные безналичные денежные средства перечислялись им на карточный счет ООО «Промтехнохим»и в последующем через банк или банкоматы, снимались также им наличными. После этого, им оформлялся пакет бестоварных расходных документов (договор, расходная накладная, налоговая накладная, счета) от ООО «Промтехнохим»на якобы имевший место факт поставки товара в адрес предприятия-контрагента (от которого на счет его предприятия поступили безналичные денежные средства). Бестоварные документы оформлялись им на компьютере по месту своего жительства по адресу: г. Горловка, ул. Остапенко, 42\48 или в магазине «Интер-Вест», который расположен в городе Горловке по ул. Рудакова, 76, на которых он расписывался от имени директора ООО «Промтехнохим»и ставил на них оттиски печати данного предприятия. Также, с целью создания видимости получения ООО «Промтехнохим»того товара или услуг, которые им отпускались в адрес предприятия-контрагента, он оформлял бестоварные приходные документы (договора, накладные, доверенности, налоговые накладные) на его предприятие от различных фиктивных предприятий.

После этого, он встречался с представителями предприятий-контрагентов в различных местах города Горловки, г. Артемовска и г. Краматорска, которым передавал обналиченные денежные средства за вычетом 3-5 процентов (от общей суммы безналичных средств, поступивших на счет ООО «Промтехнохим»), которые оставлял себе в качестве вознаграждения за проведенные бестоварные сделки и оказанные услуги по переводу безналичных денежных средств в наличные, а также пакет документов по бестоварной расходной операции с ООО «Промтехнохим»(два экземпляра). У представителей предприятий-контрагентов он в последующем забирал один экземпляр расходных документов, оформленных с их стороны, а также доверенности на якобы получение в ООО «Промтехнохим»товара за который перечислялись безналичные денежные средства.

В августе 2005 года умер его тесть ОСОБА_13, который являлся руководителем ЧП «Валепек». После смерти, его теща ОСОБА_9, в порядке наследования, оформила ЧП «Валепек»на свое имя. На тот период ему было известно, что перед ЧП «Валепек»имелись долги, и он решил попытаться вернуть их, однако у него не получилось.

Тогда он обратился к ОСОБА_9 с просьбой оформить его в качестве директора на ее предприятие ЧП «Валепек», т.к. решил включить данное предприятие в схему работы по переводу безналичных денежных средств в наличные наряду с ООО «Промтехнохим»(т.к. ООО «Промтехнохим»уже было «засвечено»и с целью прикрытия незаконной деятельности, решил начать работу и по другому предприятию). При этом он ОСОБА_9 не сообщал о своих истинных намерениях использовать предприятие для перевода безналичных денежных средств в наличные, а просто указал ей, что оно необходимо ему для работы. ОСОБА_9 согласилась и после этого, примерно в январе 2007г. назначила его приказом по ЧП «Валепек»директором данного предприятия. Однако к работе он приступил только в сентябре 2008г. После оформления его директором на ЧП «Валепек»им были открыты текущие банковские и карточные счета в «Проминвестбанке»и в «Приватбанке»города Горловки. Фактически все дела по фирме «Валепек»были приняты им от ОСОБА_9 в сентябре 2007г.

С сентября 2007г. деятельность данного предприятия, наряду с ООО «Промтехнохим», сводилась только к осуществлению бестоварных приходных и расходных операций с целью перевода безналичных денежных средств в наличные по вышеуказанной схеме.

В процессе его работы по ЧП «Валепек»и ООО «Промтехнохим»в части перевода безналичных денежных средств в наличные, им также по мере необходимости оформлялись бестоварные приходные и расходные операции между данными предприятиями, а именно: в случае если на счет ООО «Промтехнохим»поступали безналичные денежные средства и он не мог их снять для своих клиентов наличными в банкомате (из-за ограниченного лимита), то он их перечислял по бестоварной операции на счет ЧП «Валепек»и там с карточного счета снимал их наличными. Также имелись и обратные такого рода бестоварные операции с ЧП «Валепек»на счет ООО «Промтехнохим».

Примерно в первых числах сентября 2008г., так как его предприятия ООО «Промтехнохим»и ЧП «Валепек»уже были «засвечены», как предприятия, работающие по оказанию услуг по переводу безналичных денежных средств в наличные путем оформления бестоварных операций и так как он имел судимость, ему необходимо было новое предприятие, оформленное на подставное лицо, по которому он также планировал заниматься аналогичной деятельностью (переводом безналичных денежных средств в наличные), но в последующем оформить на него кредит в банке под покупку автотранспорта.

В этот период он обратился к своему знакомому ОСОБА_4 с просьбой зарегистрировать на его имя предприятие. При этом он пояснял ОСОБА_4, что в последующем после достижения по предприятию необходимого оборота денежных средств, через некоторое время они смогут оформить на предприятие кредит в банке под приобретение автотранспорта. Он ОСОБА_4 также разъяснил, что тот будет фактически являться подставным руководителем предприятия, всей фактической деятельностью по нему будет заниматься он, а ОСОБА_4 только по его просьбе будет оформлять приходные и расходные документы.

ОСОБА_4 согласился и тогда в сентябре 2008г. на ОСОБА_4 было зарегистрировано ЧП «Сервис-Инвест»по домашнему адресу последнего. ОСОБА_4 с его помощью был открыт счет в «Приватбанке»города Горловки на ЧП «Сервис-Инвест». После регистрации предприятия он заплатил ОСОБА_4 1000 грн., в качестве оплаты за оформление на имя последнего предприятия.

После регистрации ЧП «Сервис-Инвест»его деятельность сводилась к следующему: он также находил предприятия, которым необходимо было обналичить денежные средства (перевести безналичные в наличные). После этого, он указывал представителям этих предприятий банковские реквизиты ЧП «Сервис-Инвест», на счет которого по бестоварной сделке перечислялись безналичные денежные средства. После этого, по его указанию ОСОБА_4 перечислял полученные денежные средства также по бестоварной сделке на счет его предприятия ООО «Промтехнохим», которые он уже в последующем снимал с карточного счета ООО «Промтехнохим». С целью предания законности указанным бестоварным операциям, он оформлял расходные документы на якобы имевшую место поставку товара от ООО «Промтехнохим»(за что перечислялись безналичные денежные средства) в адрес ЧП «Сервис-Инвест». Указанные документы по бестоварным сделкам со стороны ООО «Промтехнохим»подписывал он, а со стороны ЧП «Сервис-Инвест»ОСОБА_4

После этого, по его указанию ОСОБА_4 готовил пакет расходных документов по бестоварной сделке от ЧП «Сервис-Инвест»в адрес того предприятия, от которого на счет по его указанию зачислялись безналичные денежные средства. Указанные документы по бестоварной сделке ОСОБА_4 отдавал ему, а уже в последующем он передавал их клиентам с наличными денежными средствами за вычетом 3-5 процентов за оказанные им услуги по переводу безналичных денежных средств в наличные.

За период работы с сентября по декабрь 2008г. по счету ЧП «Сервис-Инвест»прошло около 10-20 бестоварных сделок. ОСОБА_4 за открытие предприятия, он заплатил 1000 гривен.

Полученные им наличные денежные средства в качестве вознаграждений от незаконной деятельности ООО «Промтехнохим», ЧП «Валепек» и ЧП «Сервис-Инвест»использовались им на собственные нужды.

Кроме этого, ОСОБА_6 и ОСОБА_7 -являлись водителями его автотранспорта, который он сдавал им в аренду. По его просьбе последние развозили его клиентам наличные денежные средства и документы. Денежные средства и документы передавались им ОСОБА_6 и ОСОБА_7 в конвертах, и при этом он им говорил, что они везут конкретно деньги или документы, однако в свою преступную деятельность он их не посвящал.

Дополнил, что в данные периоды с вышеуказанными предприятиями совершал не только бестоварные операции, но и производил законные сделки.

Не признает только часть эпизодов по совершению незаконных финансовых операций по предприятию ООО «Фалькон», так как считает, что между предприятиями осуществлялась законная финансово-хозяйственная деятельность.

Кроме полного признания подсудимым ОСОБА_3 своей вины, его вина полностью доказана показаниями представителя гражданского истца, свидетелей ОСОБА_14, ОСОБА_15, ОСОБА_10, ОСОБА_11, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_9, другими материалами дела, оглашенными и исследованными в судебном заседании.

Представитель гражданского истца в судебном заседании полностью подтвердил свои показания данные на досудебном следствии.

Гражданский иск в установленном законом порядке им не заявлен.

Свидетель ОСОБА_10 в судебном заседании пояснила, что подсудимый является ее мужем. В мае 2006 года в Горловском филиале «Приватбанк»на ее имя был оформлен кредит на однокомнатную квартиру, расположенную по адресу -г. Горловка, ул. Остапенко, 42/49, сумма которого составила 25 тыс. гривен. Указанный кредит погашен в 2007 году, и квартира оформлена на ее имя, где также зарегистрировался ОСОБА_3

С 1 марта 2004 года по 30 ноября 2005 года она работала реализатором в ЧП «ОСОБА_16А.», где ее заработная плата составляла около 400 гривен. После этого, 7 декабря 2005 года принята на должность кассира в ООО «Промтехнохим», где директором является ее муж ОСОБА_3 Через месяц, в связи с беременностью она прекратила работу в данной должности, однако официально была уволена 31 марта 2007 года. Заработная плата составляла 2500 гривен. Затем, с 9 апреля 2007 года по 20 марта 2008 года она стояла на учете в Центре занятости, где ей выплачивалась помощь по безработице в сумме от 1300 до 600 гривен. После этого, 21 марта 2008 года она была принята на работу в должности кассира на ЧП «Семина», где заработная плата составляла 1400 гривен. О доходах своего мужа ОСОБА_3, ей ничего не известно. Также на ее имя зарегистрированы четыре автомобиля: «Шевроле Авео»- в настоящее время находится в кредите; «Део Ланос»- кредит уже погашен; «Део Сенс»- кредит также уже погашен и грузовой автомобиль ГАЗЕЛЬ, который в настоящее время находится в кредите. Покупкой автомобилей она занималась сама. Всеми финансовыми вопросами по работе автомобилей такси занимался ее муж - ОСОБА_3, который давал ей деньги, для погашения кредита.

Свидетель ОСОБА_9 в судебном заседании пояснила, что подсудимый ОСОБА_3 является мужем ее дочери. В 2005 году после смерти своего мужа у нее осталось наследство - Частное предприятие «Валепек». Поскольку она сама руководить им не хотела, то оформила его на зятя, который сам им управлял. С того времени в деятельности предприятия она участия не принимала. О намерениях ОСОБА_3 ей ничего известно не было.

Свидетель ОСОБА_6 в судебном заседании пояснил, что в период с 2006 по 2008 года по лицензии он работал в такси на автомобилях «Дэо Сенс», «Шевроле Авео», принадлежащих его знакомому -подсудимому ОСОБА_3 Деньги за работу он отдавал ОСОБА_3 Несколько раз ОСОБА_3 просил его возить по г. Горловке, к банкоматам «Приватбанка», где ОСОБА_3 снимал деньги, также последний встречался с различными людьми в г. Горловка и передавал им файлы с документами и какие-то конверты. Также он по просьбе ОСОБА_3 регулярно отвозил незнакомым ему людям пакеты с реквизитами «Приватбанка», а также файлы с какими-то документами. Что конкретно было в данных пакетах ему известно не было. За оказанные просьбы ОСОБА_3 платил ему деньги исходя из расходов, которые получались на таксометре. О преступной деятельности ОСОБА_3 ему ничего известно не было.

Свидетель ОСОБА_17 в судебном заседании пояснил, что он является директором ООО «Фалькон», с подсудимым у него нормальные производственные отношения. Между ними осуществлялась законная хозяйственно-финансовая деятельность. Заключались соответствующие договоры на поставку продукции его предприятию. До поставки товара предоплата не производилась, товар оплачивался по безналичному расчету только после поступления товара. Бестоварных операций не производилось. Если не было товара, то не было и оплаты.

Свидетель ОСОБА_7, явка которого в судебное заседание признана невозможной, на досудебном следствии пояснил, что в марте 2007 г. он начал работать в такси «Донбасс» водителем на автомобиле «Деу Ланос», который принадлежит ОСОБА_10 Иногда ее муж - ОСОБА_3 просил его перевезти документы в конвертах в г. Ясиноватую Донецкой области. Примерно в июне-июле 2008 г. Завражный А.А. попросил его подъехать к магазину «Интер-Вест», в котором он проводил целые дни. ОСОБА_3 вышел к автомобилю, передал ему заклеенный конверт и попросил отвести его (конверт) на автостанцию в г. Ясиноватую Донецкой области, объяснив ему, что на автостанции к нему подойдёт мужчина, которого он ранее видел в лицо вместе с ОСОБА_3, и которому он должен будет отдать данный конверт. Когда он отвез данный кнверт и передал его указанному мужчине, последний при нем вскрыл конверт и он увидел, что в конверте находятся деньги. Мужчина при нем их пересчитал, сумму он не знает. После этого он уехал обратно в г.Горловку. Когда ОСОБА_3, отдавал ему данный конверт то не предупреждал, что в нём находится. Также с конвертом он передал мужчине какие-то документы, какие именно и на что он не знает. Также примерно в конце ноября, начале декабря 2008 года, он также по просьбе ОСОБА_3, отвозил конверт с деньгами тому же мужчине. Когда он ездил по просьбе ОСОБА_3, то включал в такси счётчик, по которому он оплачивал поездку. О деятельности ОСОБА_3 ему ничего известно не было. .

(том 2, л.д. №206-208)

Свидетель ОСОБА_11, явка которого в судебное заседание признана невозможной, на досудебном следствии пояснил, что 11.07.2008 г. сотрудниками Горловского отдела БОП УБОП ГУМВД Украины ему было предложено (поручено) принять участие в оперативной закупке наличных денежных средств ОСОБА_5 у ОСОБА_3 Примерно в 09-40 ч. он возле Ясиноватского отделению ДФ АБ «Экспресс-Банк»встретился с ОСОБА_5, понятыми и работниками милиции, которые пояснили, что он является директором ООО «Омолон». В 09 часов 45 минут он, ОСОБА_5 и понятые зашли в Ясиноватское отделение ДФ АБ «Экспресс-Банк». В 10 часов 05 минут ОСОБА_5, в присутствии понятых передал ему денежные средства в сумме 10 000 грн., с целью перечисления их на расчётный счёт ООО «Омолон», а именно пополнения уставного фонда, для дальнейшего проведения оперативной закупки. Он заплатил вышеуказанные денежные средства в кассу, после чего ему была выдана квитанция №1 от 11.07.2008 года, подтверждающая перевод денежных средств в сумме 10 000 гривен на расчётный счёт ООО «Омолон». После чего подошел к работнику банка и попросил осуществить перевод денежных средств в сумме 10 000 гривен на расчётный счёт ООО «Промтехнохим»в качестве оплаты за материалы. После чего ему было выдано платёжное поручение №1 от 11.07.2008 года, подтверждающее перевод денежных средств. Полученные документы он передал ОСОБА_5 для дальнейшего проведения оперативной закупки, после чего они вышли из Ясиноватского отделения ДФ АБ «Экспресс-Банк», где он прекратил участие в оперативной закупке и ушёл.

28.07.2008 г. он принял участие в оперативной закупке по вышеуказанной схеме.

04.08.2008 г. примерно в 14-35 ч. он встретился с оперуполномоченным Горловского ОБОП, который пояснил ему, что в ходе проведения второго этапа оперативной закупки наличных денежных средств у ОСОБА_3 были получены фиктивные документы подготовленные директором ООО «Промтехнохим»ОСОБА_3, согласно которых осуществлялся перевод безналичных денежных средств. Также работник милиции пояснил ему, что часть документов ему, как директору ООО «Омолон», необходимо заверить своей подписью и поставить на них печать ООО «Омолон». После чего данные документы, заверенные его подписью и печатью ООО «Омолон», будут возвращены директору ООО «Промтехнохим»ОСОБА_3 После чего он ознакомился с предоставленными ему документами: накладные 28.07.2008г. и от 11.07.2008г., а также договор купли-продажи от 09.07.2008г., затем расписался в них, проставил печать ООО «Омолон»и передал работникам милиции, для дальнейшей передачи ОСОБА_3 16.10.2008г. примерно в 10 часов он был приглашен сотрудниками милиции в Ясиноватское отделение ДФ АБ «Экспресс-Банк»для проведения оперативной закупки у ОСОБА_3 По прибытию ОСОБА_5, ему были переданы наличные денежные средства в сумме 30000 гривен, для зачисления на расчетный счет ООО «Омолон»с последующим перечислением по безналичному расчету на расчетный счет ООО «Промтехнохим». После зачисления денег на расчетный счет ООО «Омолон» ему была вручена квитанция о зачислении. Затем он обратился к сотруднику банка, с просьбой перечислить с расчетного счета его предприятия 30000 гривен на расчетный счет ООО «Промтехнохим». Сотрудник банка ответила, что сегодня провести операцию не получиться, это возможно будет сделать только 17.10.2008г. и тогда будет выдано платежное поручение. После этого он прекратил свое участие в проведении оперативной закупки.

17.10.2008 г. он был приглашен работниками милиции, для завершения оперативной закупки в отношении ОСОБА_3, начатой 16.10.2008г. Примерно в 11 часов 00 минут он прибыл к Ясиноватскому отделению ДФ АБ «Экспресс-Банк». В 11 часов 05 минут он, ОСОБА_5 и понятые зашли в Ясиноватское отделение ДФ АБ «Экспресс-Банк». В 11 часов 10 минут он подошел к работнику банка, попросил выдать, платёжное поручение от 16.10.2008 года подтверждающее перевод денежных средств в сумме 30 000 (тридцать тысяч) гривен на расчётный счёт ООО «Промтехнохим»в качестве оплаты за материалы. После чего ему было выдано платёжное поручение, подтверждающее перевод денежных средств. Полученные документы он передал ОСОБА_5 для дальнейшего проведения оперативной закупки. Примерно в 11 часов 15 минут он, ОСОБА_5, и понятые вышли из Ясиноватского отделения ДФ АБ «Экспресс-Банк», после чего он прекратил участие в оперативной закупке и ушёл.

10.12.2008 г. он принял участие в оперативной закупке денежных средств по вышеуказанной схеме.

(том 9, л.д. №36-40)

Свидетель ОСОБА_14, явка которого в судебное заседание признана невозможной, на досудебном следствии дал показания, аналогичные показаниям ОСОБА_11

(том 2, л.д. №293-310, том 3, л.д. № 278-283)

На основании протоколов явки с повинной подсудимый ОСОБА_3 рассказал об обстоятельствах совершенных им преступлений.

(том 2, л.д. №210-213, том 3, л.д. №127-136)

Согласно протоколу выемки и материалов проведенной выемки от 09.02.2009г. в ООО «ЧерРа и К»изъяты и осмотрены документы по взаимоотношению с ООО «Промтехнохим»и ЧП «Валепек».

(том 6, л.д. №46-84)

Согласно протоколу выемки и материалов проведенных выемок от 19.03.2009г. в ГНИ в Киевском районе г. Донецка и в ГНИ в Калининском районе г. Горловки изъяты и осмотрены документы налоговой отчетности СПД (юридических лиц) - ООО «Фалькон»и ООО «ЧерРа и К»соответственно.

(том 6, л.д. №87-305)

Согласно протоколам осмотра от 17, 19, 20 и 22 декабря 2008 года осмотрены документы и предметов, изъятые в ходе проведения обысков по адресам: АДРЕСА_5 и 49, и в магазине «Интер-Вест», по адресу: г.Горловка, ул. Рудакова, 76.

(том 3, л.д. №5-94)

На основании заключения компьютерно-технической экспертизы № 40 от 02.03.2009г. на системном блоке компьютера, изъятого по месту жительства ОСОБА_3, по адресу: АДРЕСА_5, и в ноутбуке «ASER», изъятого в магазине «Интер-Вест», по адресу: г.Горловка, ул. Рудакова, 76, были обнаружены фрагменты документов предприятий ООО «Промтехнохим», ЧП «Валепек»и ЧП «Сервис-Инвест». Кроме того, на жестком диске ноутбука, была обнаружена платежная система «Клиент-банк»предприятий: ООО «Промтехнохим», ЧП «Валепек», ЧП «Сервис-Инвест».

(том 7, л.д. №323)

Согласно протоколу осмотра от 27.12.2008г. осмотрены документы ЧП «Сервис-Инвест», изъятые по месту жительства ОСОБА_4, по адресу: АДРЕСА_7.

(том 2, л.д. №48-52)

Согласно протоколу выемки и материалов проведенных выемок от 22.12.2008г. и 6.01.2009г. в Горловском филиале КБ «Приватбанк» изъяты и осмотрены юридические дела, платежные и иные документы, сведения о движениях денежных средств по счетам ООО «Промтехнохим», ЧП «Валепек»и ЧП «Сервис-Инвест».

(том 5, л.д. №1-417)

На основании постановления от 16 апреля 2008 года проведена оперативная закупка наличных денежных средств у подсудимого ОСОБА_3 в ходе перевода безналичных денежных средств ООО «Омолон»в наличные через предприятия, которые используются ОСОБА_3 с целью незаконной конвертации и легализации денежных средств, были проведены пять этапов: первый на сумму 10000 грн., второй на сумму 10000 грн., третий на сумму 30000 грн., четвертый на сумму 30000 грн. и пятый на сумму 30000 грн.

(том 3 , л.д. №3-4)

Согласно рапорта от 20.11.2008г. начальника Горловского ОБОП УБОП ГУМВД Украины в Донецкой области, 11.07.2008 года сотрудниками Горловского ОБОП в соответствии с постановлением от 16.04.2008г. был проведен 1-й этап закупки наличных денежных средств у подсудимого ОСОБА_3

(том 1, л.д. №3)

Согласно заявлений директора ООО «Омолон» ОСОБА_11 и оперативного покупателя ОСОБА_5, последними были даны добровольные согласия на оказание содействия работникам Горловского ОБОП УБОП ГУМВД Украины в Донецкой области при документировании лиц, занимающихся фиктивным предпринимательством.

(том 1, л.д. №4, 5)

Согласно акта осмотра денежных средств от 11.07.2008г., в присутствии понятых, в период времени с 7 часов до 7 часов 40 минут были осмотрены денежные средства в сумме 10000 гривен, купюрами номиналом по 100 грн., серии и номера которых были вписаны в акт.

(том 1, л.д. №6-11)

Согласно акта осмотра покупателя от 11.07.2008г., в присутствии понятых, в период времени с 7 часов 40 минут до 8 часов, был произведен осмотр оперативного покупателя ОСОБА_5, у которого находился мобильный телефон, других предметов, документов и денежных средств обнаружено не было.

(том 1, л.д. №12)

Согласно протокола о вручении денежных средств от 11.07.2008г., в присутствии понятых, в период времени с 8 часов до 8 часов 20 минут, оперативному покупателю ОСОБА_5 были вручены ранее осмотренные денежные средства в сумме 10000 гривен, для проведения оперативной закупки наличных денежных средств у подсудимого ОСОБА_3 и одна гривна, для оплаты банковских услуг.

(том 1, л.д. №13-14)

Согласно актом осмотра машины покупателя от 11.07.2008г., в присутствии понятых, в период времени с 8 часов 50 минут до 9 часов 15 минут, возле здания Горловского ОБОП УБОП ГУМВД Украины в Донецкой области, был произведен осмотр автомобиля НОМЕР_1, который оперативный покупатель ОСОБА_5 будет использовать при проведении оперативной закупки у ОСОБА_3, в котором денежных средств и документов обнаружено не было.

(том 1, л.д. №15)

Согласно протокола вручения технических средств от 11.07.2008г., в присутствии понятых, в период времени с 17 часов 30 минут до 17 часов 50 минут, оперативному покупателю ОСОБА_5 была вручена скрытая камера «UFO», для фиксации обстоятельств проведения оперативной закупки.

(том 1 л.д. 16)

Согласно протокола добровольной выдачи от 11.07.2008г., в присутствии понятых, в период времени с 18 часов 25 минут до 18 часов 40 минут, оперативный покупатель ОСОБА_5 добровольно выдал работникам милиции бумажный сверток с размещенной на нем рекламой «Приватбанка», в котором находились денежные средства в сумме 9500 гривен, которые он 11.07.2008г. получил от ОСОБА_3 после того как в этот же день с целью проведения оперативной закупки через «Экспресс-Банк»внес врученные ему работниками милиции денежные средства в сумме 10000 гривен на расчетный счет ООО «Промтехнохим». Кроме этого ОСОБА_5 выдал скрытую камеру, документы - квитанцию № 1 от 11.07.2008г. (подтверждает пополнение уставного фонда ООО «Омолон»на сумму 10000 грн.), платежное поручение № 1 от 11.07.2008г. (подтверждает перевод денежных средств в сумме 10000 гривен с расчетного счета ООО «Омолон»№ 26003099570 на расчетный счет ООО «Промтехнохим»№ 26003052100910).

(том 1, л.д. №17-18, 19-21)

Согласно акта осмотра машины покупателя от 11.07.2008г., в присутствии понятых, в период времени с 18 часов 40 минут до 18 часов 55 минут, был произведен осмотр автомобиля НОМЕР_1, который ОСОБА_5 использовал при проведении оперативной закупки, в ходе которого денежных средств и документов обнаружено не было.

(том 1, л.д. №23)

Актом осмотра покупателя от 11.07.2008г., в присутствии понятых, в период времени с 18 часов 55 минут до 19 часов 10 минут, был произведен осмотр оперативного покупателя ОСОБА_5, у которого находился мобильный телефон, денежных средств и документов обнаружено не было.

(том 1, л.д. №24)

Согласно акта осмотра денежных средств от 11.07.2008г., в присутствии понятых, в период времени с 19 часов 45 минут до 20 часов, были осмотрены денежные средства в сумме 9500 гривен, купюрами номиналом по 500 гривен, выданные оперативным покупателем ОСОБА_5, полученных последним от ОСОБА_3

(том 1, л.д. №25-28)

Согласно протокола оперативной закупки от 11.07.2008г., в присутствии понятых, составленного в период времени с 20 часов до 20 часов 30 минут, установлено, что 11.07.2008г. в период времени с 7 часов до 20 часов с участием оперативного покупателя ОСОБА_5 была проведена оперативная закупка наличных денежных средств у гр. ОСОБА_3, в результате которой через предприятие последнего ООО «Промтехнохим»были обналичены денежные средства в сумме 10000 гривен, 500 гривен из которых в качестве вознаграждения за оказанную услугу были присвоены подсудимым ОСОБА_3

(том 1, л.д. №39-43)

Согласно рапорта от 20.11.2008г. начальника Горловского ОБОП УБОП ГУМВД Украины в Донецкой области, 28.07.2008 года сотрудниками Горловского ОБОП в соответствии с постановлением от 16.04.2008г. был проведен 2-й этап закупки наличных денежных средств у подсудимого ОСОБА_3

(том 1, л.д. №66)

Согласно заявлений директора ООО «Омолон» ОСОБА_11 и оперативного покупателя ОСОБА_5, последними были даны добровольные согласия на оказание содействия работникам Горловского ОБОП УБОП ГУМВД Украины в Донецкой области при документировании лиц, занимающихся фиктивным предпринимательством.

(том 1, л.д. №67, 68)

Согласно акта осмотра денежных средств от 28.07.2008г., в присутствии понятых, в период времени с 7 часов до 7 часов 40 минут были осмотрены денежные средства в сумме 10000 гривен, купюрами номиналом по 100 грн., серии и номера которых были вписаны в акт.

(том 1, л.д. №69-74)

Согласно акта осмотра покупателя от 28.07.2008г., в присутствии понятых, в период времени с 7 часов 40 минут до 8 часов, был произведен осмотр оперативного покупателя ОСОБА_5, у которого находился мобильный телефон, других предметов, документов и денежных средств обнаружено не было.

(том 1, л.д. №75)

Согласно протокола о вручении денежных средств от 28.07.2008г., в присутствии понятых, в период времени с 8 часов до 8 часов 20 минут, оперативному покупателю ОСОБА_5 были вручены ранее осмотренные денежные средства в сумме 10000 гривен, для проведения оперативной закупки наличных денежных средств у гр-на ОСОБА_3 и одна гривна, для оплаты банковских услуг.

(том 1, л.д. №76-77)

Согласно акта осмотра машины покупателя от 28.07.2008г., в присутствии понятых, в период времени с 8 часов 50 минут до 9 часов 10 минут, возле здания Горловского ОБОП УБОП ГУМВД Украины в Донецкой области, был произведен осмотр автомобиля НОМЕР_1, который оперативный покупатель ОСОБА_5 будет использовать при проведении оперативной закупки у гр. ОСОБА_3, в котором денежных средств и документов обнаружено не было.

(том 1, л.д. №78)

Согласно протокола вручения технических средств от 28.07.2008г., в присутствии понятых, в период времени с 18 часов 40 минут до 18 часов 50 минут, оперативному покупателю ОСОБА_5 была вручена скрытая камера «UFO», для фиксации обстоятельств проведения оперативной закупки.

(том 1, л.д. №79)

Согласно протокола добровольной выдачи от 28.07.2008г., в присутствии понятых, в период времени с 19 часов 15 минут до 19 часов 30 минут, оперативный покупатель ОСОБА_5 добровольно выдал работникам милиции бумажный конверт с размещенной на нем рекламой «Приватбанка», в котором находились деньги в сумме 9500 гривен, которые он 28.07.2008г. получил от незнакомого парня, после того как в этот же день с целью проведения оперативной закупки через «Экспресс-Банк»внес врученные ему работниками милиции денежные средства в сумме 10000 гривен на расчетный счет ООО «Промтехнохим». Кроме этого, ОСОБА_5 выдал скрытую камеру, документы - квитанцию № 1 от 28.07.2008г. (подтверждает пополнение уставного фонда ООО «Омолон»на сумму 10000 грн.), платежное поручение № 2 от 28.07.2008г. (подтверждает перевод денежных средств в сумме 10000 гривен с расчетного счета ООО «Омолон»№ 26003099570 на расчетный счет ООО «Промтехнохим»№ 26003052100910), документы с оперативной закупки от 11.07.2008г. - счет-фактуру № 1107 от 11.07.2008г., накладную № 1107 от 11.07.2008г., договор № 31 купли-продажи от 09.07.2008г., а также накладную № 2807 от 28.07.2008г., накладную № 1107 от 11.07.2008г.

(том 1, л.д. №81-91)

Согласно акта осмотра машины покупателя от 28.07.2008г., в присутствии понятых, в период времени с 19 часов 30 минут до 19 часов 40 минут, был произведен осмотр автомобиля НОМЕР_1, который ОСОБА_5 использовал при проведении оперативной закупки, в ходе которого денежных средств и документов обнаружено не было.

(том 1, л.д. №92)

Согласно акта осмотра покупателя от 28.07.2008г., в присутствии понятых, в период времени с 19 часов 40 минут до 19 часов 50 минут, был произведен осмотр оперативного покупателя ОСОБА_5, у которого находился мобильный телефон, денежных средств и документов обнаружено не было.

(том 1, л.д. №93)

Согласно акта осмотра денежных средств от 28.07.2008г., в присутствии понятых, в период времени с 20 часов 25 минут до 20 часов 40 минут, были осмотрены денежные средства в сумме 9500 гривен, купюрами номиналом по 200 и 100 гривен, выданные оперативным покупателем ОСОБА_5, полученных последним от ОСОБА_3

(том 1, л.д. №94-95)

Согласно протокола оперативной закупки от 28.07.2008г., в присутствии понятых, составленного в период времени с 20 часов 40 минут до 21 часа, установлено, что 28.07.2008г. в период времени с 7 часов до 20 часов 40 минут с участием оперативного покупателя ОСОБА_5 была проведена оперативная закупка наличных денежных средств у ОСОБА_3, в результате которой через предприятие последнего ООО «Промтехнохим»были обналичены денежные средства в сумме 10000 гривен, 500 гривен из которых в качестве вознаграждения за оказанную услугу были присвоены подсудимым ОСОБА_3

(том 1, л.д. №111-115)

Согласно рапорта от 20.11.2008г. начальника Горловского ОБОП УБОП ГУМВД Украины в Донецкой области, в период с 29.08.2008г. по 01.09.2008г. сотрудниками Горловского ОБОП в соответствии с постановлением от 16.04.2008г. был проведен 3-й этап закупки наличных денежных средств у ОСОБА_3

(том 1, л.д. №129)

Согласно заявлений директора ООО «Омолон» ОСОБА_11 и оперативного покупателя ОСОБА_5, последними были даны добровольные согласия на оказание содействия работникам Горловского ОБОП УБОП ГУМВД Украины в Донецкой области при документировании лиц, занимающихся фиктивным предпринимательством.

(том 1, л.д. №130, 131)

Согласно акта осмотра денежных средств от 29.08.2008г., в присутствии понятых, в период времени с 7 часов до 7 часов 30 минут были осмотрены денежные средства в сумме 30000 гривен, купюрами номиналом по 500 грн., серии и номера которых были вписаны в акт.

(том 1, л.д. №132-136)

Согласно акта осмотра покупателя от 29.08.2008г., в присутствии понятых, в период времени с 7 часов 30 минут до 7 часов 50 минут, был произведен осмотр оперативного покупателя ОСОБА_5, у которого находился мобильный телефон, других предметов, документов и денежных средств обнаружено не было.

(том 1, л.д. №137)

Согласно протокола о вручении денежных средств от 29.08.2008г., в присутствии понятых, в период времени с 7 часов 50 минут до 8 часов, оперативному покупателю ОСОБА_5 были вручены ранее осмотренные денежные средства в сумме 30000 гривен, для проведения оперативной закупки наличных денежных средств у гр-на ОСОБА_3 и одна гривна, для оплаты банковских услуг.

(том 1, л.д. №138-139)

Согласно акта осмотра машины покупателя от 29.08.2008г., в присутствии понятых, в период времени с 8 часов 10 минут до 8 часов 20 минут, возле здания Горловского ОБОП УБОП ГУМВД Украины в Донецкой области, был произведен осмотр автомобиля НОМЕР_1, который оперативный покупатель ОСОБА_5 будет использовать при проведении оперативной закупки у гр. ОСОБА_3, в котором денежных средств и документов обнаружено не было.

(том 1, л.д. №140)

Согласно акта осмотра покупателя от 01.09.2008г., в присутствии понятых, в период времени с 15 часов до 15 часов 20 минут, был произведен осмотр оперативного покупателя ОСОБА_5, у которого находился мобильный телефон, других предметов, документов и денежных средств обнаружено не было.

(том 1, л.д. №148)

Согласно акта осмотра машины покупателя от 01.09.2008г., в присутствии понятых, в период времени с 15 часов 20 минут до 15 часов 30 минут, был произведен осмотр автомобиля НОМЕР_1, который оперативный покупатель ОСОБА_5 будет использовать при проведении оперативной закупки у гр. ОСОБА_3, в котором денежных средств и документов обнаружено не было.

(том 1, л.д. №149)

Согласно протокола вручения технических средств и документов от 01.09.2008г., в присутствии понятых, в период времени с 16 часов 45 минут до 16 часов 55 минут, в служебном кабинете ЛО на ст. Ясиноватая ЛУ МВД Украины в Донецкой области, оперативному покупателю ОСОБА_5 была вручена скрытая камера «UFO», для фиксации обстоятельств проведения оперативной закупки и подписанные директором ООО «Омолон»ОСОБА_11 документы -договор купли-продажи № 31 от 09.07.2008г., расходную накладную № 1107 от 11.07.2008г. и расходную накладную № 2807 от 28.07.2008г., для передачи ОСОБА_3.

(том 1, л.д. №150)

Согласно протокола добровольной выдачи от 01.09.2008г., в присутствии понятых, в период времени с 17 часов 10 минут до 17 часов 20 минут, оперативный покупатель ОСОБА_5 добровольно выдал работникам милиции бумажный конверт с размещенной на нем рекламой «Приватбанка», в котором находились деньги в сумме 28500 гривен, которые он 01.09.2008г. получил от ОСОБА_3, после того как в этот же день с целью проведения оперативной закупки через «Экспресс-Банк»внес врученные ему работниками милиции денежные средства в сумме 30000 гривен на расчетный счет ООО «Промтехнохим». Кроме этого, ОСОБА_5 выдал скрытую камеру, документы - квитанцию № 1 от 29.08.2008г. (подтверждает пополнение уставного фонда ООО «Омолон»на сумму 30000 грн.), платежное поручение № 3 от 29.08.2008г. (подтверждает перевод денежных средств в сумме 30000 гривен с расчетного счета ООО «Омолон»№ 26003099570 на расчетный счет ООО «Промтехнохим»№ 26003052100910).

(том 1, л.д. №152-153)

Согласно акта осмотра покупателя от 01.09.2008г., в присутствии понятых, в период времени с 17 часов 40 минут до 17 часов 50 минут, был произведен осмотр оперативного покупателя ОСОБА_5, у которого находился мобильный телефон, других предметов, документов и денежных средств обнаружено не было.

(том 1, л.д. №157)

Согласно акта осмотра машины покупателя от 01.09.2008г., в присутствии понятых, в период времени с 17 часов 30 минут до 17 часов 40 минут, был произведен осмотр автомобиля НОМЕР_1, который ОСОБА_5 использовал при проведении оперативной закупки, в ходе которого денежных средств и документов обнаружено не было.

(том 1, л.д. №158)

Согласно акта осмотра денежных средств от 01.09.2008г., в присутствии понятых, в период времени с 18 часов 40 минут до 18 часов 50 минут, были осмотрены денежные средства в сумме 28500 гривен, купюрами номиналом по 200 и 50 гривен, выданные оперативным покупателем ОСОБА_5, полученных последним от ОСОБА_3

(том 1, л.д. №159-167)

Согласно протокола оперативной закупки от 01.09.2008г., в присутствии понятых, составленного в период времени с 18 часов 50 минут до 19 часов 10 минут, установлено, что в период с 29.08.2008г. до 01.09.2008г. с участием оперативного покупателя ОСОБА_5 была проведена оперативная закупка наличных денежных средств у гр. ОСОБА_3, в результате которой через предприятие последнего ООО «Промтехнохим»были обналичены денежные средства в сумме 30000 гривен, 1500 гривен из которых в качестве вознаграждения за оказанную услугу были присвоены гр-ном ОСОБА_3

(том 1, л.д. №177-181)

Согласно рапорта от 20.11.2008г. начальника Горловского ОБОП УБОП ГУМВД Украины в Донецкой области, в период с 16.10.2008г. по 17.10.2008г. сотрудниками Горловского ОБОП в соответствии с постановлением от 16.04.2008г. был проведен 4-й этап закупки наличных денежных средств у гр. ОСОБА_3

(том 1, л.д. №182)

Согласно заявлений директора ООО «Омолон» ОСОБА_11 и оперативного покупателя ОСОБА_5, последними были даны добровольные согласия на оказание содействия работникам Горловского ОБОП УБОП ГУМВД Украины в Донецкой области при документировании лиц, занимающихся фиктивным предпринимательством.

(том 1, л.д. №183, 184)

Согласно акта осмотра денежных средств от 16.10.2008г., в присутствии понятых, в период времени с 7 часов до 7 часов 30 минут были осмотрены денежные средства в сумме 30000 гривен, купюрами номиналом по 500 и 100 гривен, серии и номера которых были вписаны в акт.

(том 1, л.д. №185-193)

Согласно акта осмотра покупателя от 16.10.2008г., в присутствии понятых, в период времени с 7 часов 30 минут до 8 часов, был произведен осмотр оперативного покупателя ОСОБА_5, у которого находился мобильный телефон, других предметов, документов и денежных средств обнаружено не было.

(том 1, л.д. №194)

Согласно протокола о вручении денежных средств от 16.10.2008г., в присутствии понятых, в период времени с 8 часов до 8 часов 20 минут, оперативному покупателю ОСОБА_5 были вручены ранее осмотренные денежные средства в сумме 30000 гривен, для проведения оперативной закупки наличных денежных средств у гр-на ОСОБА_3 и одна гривна, для оплаты банковских услуг.

(том 1, л.д. №195-196)

Согласно акта осмотра машины покупателя от 16.10.2008г., в присутствии понятых, в период времени с 8 часов 50 минут до 9 часов 10 минут, возле здания Горловского ОБОП УБОП ГУМВД Украины в Донецкой области, был произведен осмотр автомобиля НОМЕР_1, который оперативный покупатель ОСОБА_5 будет использовать при проведении оперативной закупки у подсудимого ОСОБА_3, в котором денежных средств и документов обнаружено не было.

(том 1, л.д. №197)

Согласно акта осмотра покупателя от 17.10.2008г., в присутствии понятых, в период времени с 9 часов 40 минут до 10 часов, был произведен осмотр оперативного покупателя ОСОБА_5, у которого находился мобильный телефон, других предметов, документов и денежных средств обнаружено не было.

(том 1, л.д. №205)

Согласно акта осмотра машины покупателя от 17.10.2008г., в присутствии понятых, в период времени с 10 часов до 10 часов 20 минут, возле здания Горловского ОБОП УБОП ГУМВД Украины в Донецкой области, был произведен осмотр автомобиля НОМЕР_1, который оперативный покупатель ОСОБА_5 будет использовать при проведении оперативной закупки у гр. ОСОБА_3, в котором денежных средств и документов обнаружено не было.

(том 1, л.д. №206)

Согласно протокола вручения технических средств от 17.10.2008г., в присутствии понятых, в период времени с 17 часов 10 минут до 17 часов 20 минут, оперативному покупателю ОСОБА_5 была вручена скрытая камера «UFO», для фиксации обстоятельств проведения оперативной закупки.

(том 1, л.д. №207)

Согласно протокола добровольной выдачи от 17.10.2008г., в присутствии понятых, в период времени с 17 часов 50 минут до 18 часов 10 минут, оперативный покупатель ОСОБА_5 добровольно выдал работникам милиции бумажный конверт белого цвета, в котором находились денежные средства в сумме 28500 гривен, которые он 17.10.2008г. получил от ОСОБА_3 после того 16.10.2008г. с целью проведения оперативной закупки через «Экспресс-Банк»внес врученные ему работниками милиции денежные средства в сумме 30000 гривен на расчетный счет ООО «Промтехнохим».Кроме этого, ОСОБА_5 выдал скрытую камеру, документы - квитанцию № 1 от 16.10.2008г. (подтверждает пополнение уставного фонда ООО «Омолон»на сумму 30000 грн.), платежное поручение № 4 от 16.10.2008г. (подтверждает перевод денежных средств в сумме 30000 гривен с расчетного счета ООО «Омолон»№ 26003099570 на расчетный счет ООО «Промтехнохим»№ 26003052100910).

(том 1, л.д. №209-210, 211-213)

Согласно акта осмотра машины покупателя от 17.07.2008г., в присутствии понятых, в период времени с 18 часов 10 минут до 18 часов 20 минут, был произведен осмотр автомобиля НОМЕР_1, который ОСОБА_5 использовал при проведении оперативной закупки, в ходе которого денежных средств и документов обнаружено не было.

(том 1, л.д. №214)

Согласно акта осмотра покупателя от 17.10.2008г., в присутствии понятых, в период времени с 18 часов 20 минут до 18 часов 30 минут, был произведен осмотр оперативного покупателя ОСОБА_5, у которого находился мобильный телефон, денежных средств и документов обнаружено не было.

(том 1, л.д. №215)

Согласно акта осмотра денежных средств от 17.10.2008г., в присутствии понятых, в период времени с 19 часов 20 минут до 19 часов 40 минут, были осмотрены денежные средства в сумме 28500 гривен, купюрами номиналом по 500 гривен, выданные оперативным покупателем ОСОБА_5, полученных последним от ОСОБА_3

(том 1, л.д. №216-220)

Согласно протокола оперативной закупки от 17.10.2008г., в присутствии понятых, составленного в период времени с 19 часов 40 минут до 20 часов, установлено, что 16.10.2008г. и 17.10.2008г. с участием оперативного покупателя ОСОБА_5 была проведена оперативная закупка наличных денежных средств у гр. ОСОБА_3, в результате которой через предприятие последнего ООО «Промтехнохим»были обналичены денежные средства в сумме 30000 гривен, 1500 гривен из которых в качестве вознаграждения за оказанную услугу были присвоены гр-ном ОСОБА_3

(том 1, л.д. №231-235)

Согласно рапорта оперуполномоченного Горловского ОБОП УБОП ГУМВД Украины в Донецкой области ст. лейтенанта милиции ОСОБА_18, 01.12.2008г. в рамках проведения 3-го и 4-го этапов оперативной закупки наличных денежных средств у гр. ОСОБА_3, оперативному покупателю ОСОБА_5 были переданы документы по данным операциям.

(том 3, л.д. №259)

Согласно акта осмотра покупателя от 01.12.2008г., в присутствии понятых, в период времени с 12 часов до 12 часов 130 минут, был произведен осмотр оперативного покупателя ОСОБА_5, у которого находился мобильный телефон, денежных средств и документов обнаружено не было.

(том 3, л.д. №260)

Согласно акта осмотра машины покупателя от 01.12.2008г., в присутствии понятых, в период времени с 11 часов 40 минут до 12 часов, был произведен осмотр автомобиля НОМЕР_1, который ОСОБА_5 использовал при проведении оперативной закупки, в ходе которого денежных средств и документов обнаружено не было.

(том 3, л.д. №261)

Согласно протокола добровольной выдачи от 01.12.2008г., в присутствии понятых, в период времени с 13 часов 15 минут до 13 часов 30 минут, оперативный покупатель ОСОБА_5 добровольно выдал работникам милиции накладную № 1710 от 17.10.2008г. и накладную № 2908 от 29.08.2008г., выданные ему незнакомым мужчиной от ОСОБА_3

(том 3, л.д. №262)

Согласно заявлений директора ООО «Омолон»ОСОБА_11 и оперативного покупателя ОСОБА_5, последними были даны добровольные согласия на оказание содействия работникам Горловского ОБОП УБОП ГУМВД Украины в Донецкой области при документировании лиц, занимающихся фиктивным предпринимательством.

(том 3, л.д. №199, 200)

Согласно акта осмотра денежных средств от 10.12.2008г., в присутствии понятых, в период времени с 9 часов 40 минут до 10 часов были осмотрены денежные средства в сумме 30000 гривен, купюрами номиналом по 50 и 100 гривен, серии и номера которых были вписаны в акт.

(том 3, л.д. №201-217)

Согласно акта осмотра покупателя от 10.12.2008г., в присутствии понятых, в период времени с 10 часов до 10 часов 10 минут, был произведен осмотр оперативного покупателя ОСОБА_5, у которого находился мобильный телефон, других предметов, документов и денежных средств обнаружено не было.

(том 3, л.д. №218)

Согласно протокола о вручении денежных средств от 10.12.2008г., в присутствии понятых, в период времени с 10 часов 20 минут до 10 часов 40 минут, оперативному покупателю ОСОБА_5 были вручены ранее осмотренные денежные средства в сумме 30000 гривен, для проведения оперативной закупки наличных денежных средств у гр-на ОСОБА_3 и одна гривна, для оплаты банковских услуг.

(том 3, л.д. №219-221)

Согласно акта осмотра машины покупателя от 10.12.2008г., в присутствии понятых, в период времени с 10 часов 50 минут до 11 часов 20 минут, возле здания Горловского ОБОП УБОП ГУМВД Украины в Донецкой области, был произведен осмотр автомобиля НОМЕР_1, который оперативный покупатель ОСОБА_5 будет использовать при проведении оперативной закупки у гр. ОСОБА_3, в котором денежных средств и документов обнаружено не было.

(том 3, л.д. №222)

Согласно акта осмотра покупателя от 15.12.2008г., в присутствии понятых, в период времени с 8 часов 10 минут до 8 часов 30 минут, был произведен осмотр оперативного покупателя ОСОБА_5, у которого находился мобильный телефон, других предметов, документов и денежных средств обнаружено не было.

(том 3, л.д. №232)

Согласно акта осмотра машины покупателя от 15.12.2008г., в присутствии понятых, в период времени с 8 часов 40 минут до 9 часов, возле здания Горловского ОБОП УБОП ГУМВД Украины в Донецкой области, был произведен осмотр автомобиля НОМЕР_1, который оперативный покупатель ОСОБА_5 будет использовать при проведении оперативной закупки у гр. ОСОБА_3, в котором денежных средств и документов обнаружено не было.

(том 3, л.д. №233)

Согласно протокола добровольной выдачи от 15.12.2008г., в присутствии понятых, в период времени с 11 часов 20 минут до 11 часов 40 минут, оперативный покупатель ОСОБА_5 добровольно выдал работникам милиции денежные средства в сумме 28500 гривен, которые он 15.12.2008г. получил от ОСОБА_3, после того как 10.12.2008г. с целью проведения оперативной закупки через «Экспресс-Банк»внес врученные ему работниками милиции денежные средства в сумме 30000 гривен на расчетный счет ООО «Промтехнохим».

(том 3, л.д. №236-237)

Согласно акта осмотра машины покупателя от 15.12.2008г., в присутствии понятых, в период времени с 11 часов 40 минут до 11 часов 50 минут, был произведен осмотр автомобиля НОМЕР_1, который оперативный покупатель ОСОБА_5 использовал при проведении оперативной закупки у гр. ОСОБА_3, в котором денежных средств и документов обнаружено не было.

(том 3, л.д. №238)

Согласно акта осмотра покупателя от 15.12.2008г., в присутствии понятых, в период времени с 11 часов 50 минут до 12 часов, был произведен осмотр оперативного покупателя ОСОБА_5, у которого находился мобильный телефон, других предметов, документов и денежных средств обнаружено не было.

(том 3, л.д. №239)

Согласно акта осмотра денежных средств от 15.12.2008г., в присутствии понятых, в период времени с 12 часов 40 минут до 13 часов, был произведен осмотр денежных средств в сумме 28500 гривен, купюрами номиналом по 500, 200 и 100 гривен, серии и номера которых были вписаны в акт, добровольно выданные оперативным покупателем ОСОБА_5 при проведении закупки у ОСОБА_3

(том 3, л.д. №240-244)

Согласно протокола от 28.04.2009г. осмотрены банковские и расходные документы, изъятые при проведении оперативных закупок в отношении ОСОБА_3 через ООО «Промтехнохим».

(том 3, л.д. №307-308)

Согласно протокола осмотра флэш-карт с записью проведенных оперативно-технических мероприятий при проведении оперативных закупок в отношении ОСОБА_3 установлено, что применялась видеосъемка встреч оперативного покупателя ОСОБА_5 09.07.2008г. с ОСОБА_3 возле ТЦ «Белый Лебедь»в г. Донецке, 11.07.2008г. с ОСОБА_3 на стоянке возле супермаркета «Сарепта»по ул. Орджоникидзе в г. Ясиноватой, 28.07.2008г. с гр. ОСОБА_7 на стоянке возле супермаркета «Сарепта»по ул. Орджоникидзе в г. Ясиноватой и 17.10.2008г. с ОСОБА_3 на стоянке возле супермаркета «Сарепта»по ул. Орджоникидзе в г. Ясиноватой, в ходе которых обговаривались вопросы обналичивания денежных средств, а также передавались наличные денежные средства.

(том 9, л.д. №59-61)

На основании заключения судебно-бухгалтерской экспертизы № 56 от 8 апреля 2009 года:

ООО «Промтехнохим»в нарушение п. 4.1 ст. 4, п.п.7.4.5 ст. 7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость»№ 168/97 -ВР от 03.04.1997г. (с изменениями и дополнениями) в результате занижения налоговых обязательств и завышения налогового кредита ООО «Промтехнохим»за период с 07.2007г. по 31.10.2008г. занижен налог на добавленную стоимость в общей сумме 1 465 002 гривен. В нарушение п.п.4.1.1. п. 4.1 ст. 4, п.п. 5.3.9 п. 5.3 ст. 5 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость»№ 168/97 -ВР от 03.04.1997г. (с изменениями и дополнениями) в результате занижения валовых доходов и завышения валовых расходов ООО «Промтехнохим»занижен налог на прибыль в общей сумме 2 142 147 гривен, а именно: за 2007 года -на 1 088 103грн., за 9 месяцев 2008 года -на 1 134 044грн.

ЧП «Валепек»в нарушение п.п.7.4.5 п. 7.4 ст. 7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость»№ 168/97 -ВР от 03.04.1997г. (с изменениями и дополнениями) в результате завышения налогового кредита ЧП «Валепек»за период с 01.01.2007г. по 31.10.2008г. занижен налог на добавленную стоимость в общей сумме 2 092 407грн. и завышено отрицательное значение разницы между суммой налогового обязательства и суммой налогового кредита за июнь 2008 года на 49 603грн. В нарушение п.п. 5.3.9 п.5.3 ст. 5 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость»№ 168/97 -ВР от 03.04.1997г. (с изменениями и дополнениями) в результате завышения валовых расходов ЧП «Валепек»занижен налог на прибыль в общей сумме 2 404 099грн., а именно: за 2007 года -на 1 024 291грн., за 9 месяцев 2008 года -на 1 382 808грн.

(том 7, л.д. №332-369)

На основании заключения судебно-бухгалтерской экспертизы № 93 от 10 апреля 2009 года, по сделкам между ЧП «Сервис-Инвест»и ООО «Промтехнохим», которые носили бестоварный характер, ЧП «Сервис-Инвест»в нарушение п.п. 7.4.1 ст. 7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость»№ 168/97-ВР от 03.04.1997г. (с изменениями и дополнениями) за период сентября -октябрь 2008г. не исчислен и не уплачен в бюджет налог на добавленную стоимость в сумме 102 597 грн.

(том 7, л.д. №379-384)

Согласно материалов выемки в отделении № 693 АКИБ «Укрсиббанк», изъяты кредитные дела по приобретению автомобилей НОМЕР_2 и «Дэу»Т13110 госномер НОМЕР_3, зарегистрированных на ОСОБА_10

(том 8, л.д. №11-183)

Согласно материалов выемки в Горловском филиале КБ «Приватбанк» г. Горловки изъяты кредитные дела на приобретение квартиры по адресу: АДРЕСА_6 и автомобиля НОМЕР_4, зарегистрированных на ОСОБА_10

(том 8, л.д. №184-294)

Согласно материалов выемки в филиале Горловского городского отделения № НОМЕР_5 «Государственный ощадный банк Украины»изъято кредитное дело на приобретение автомобиля НОМЕР_6, зарегистрированного на ОСОБА_10

(том 8, л.д. 295-413)

На основании судебно-бухгалтерской экспертизы № 14 от 06.02.2009г., проведенной на основании данных Государственного реестра физических лиц ГНА Украины о суммах выплаченных доходов ОСОБА_10 и ОСОБА_3 и их расходов, согласно изъятых кредитных дел, расходы ОСОБА_10 и ОСОБА_3 превышают доходы на 67716,26 грн.

(том 8, л.д. №421-426)

Постановлением Центрально-Городского районного суда г. Горловки от 28.07.2009 года в отношении ОСОБА_4 применен Закон Украины «Об амнистии» от 12.12.2008 г.

(том 10 , л.д. № 170б-170г)

Оценивая собранные по делу доказательства в их совокупности, суд приходит к выводу, что действия подсудимого ОСОБА_3 правильно квалифицированы:

- по ст. ст. 205 ч. 2 УК Украины как создание и приобретение субъектов предпринимательской деятельности (юридических лиц) с целью прикрытия незаконной деятельности, совершенное повторно, причинившее крупный материальный ущерб государству;

- по ст. 209 ч. 2 УК Украины как совершение финансовых операций или сделок с денежными средствами, полученными вследствие совершения общественно опасного противоправного деяния, которое предшествовало легализации (отмыванию) доходов, а также совершение действий, направленных на сокрытие незаконного происхождения таких средств, источника их происхождения, местонахождения, перемещения, а равно приобретение, владение и использование денежных средств, полученных вследствие совершения общественно опасного противоправного деяния, которое предшествовало легализации (отмыванию) доходов, совершенное повторно;

- по ст. 366 ч. 2 УК Украины как составление, выдача должностным лицом заведомо ложных официальных документов, внесение в официальные документы заведомо ложных сведений, иная подделка официальных документов, повлекшее тяжкие последствия.

Эпизоды, связанные с заключением договоров и осуществления на их основании финансово-хозяйственной деятельности между предприятиями ООО «Промтехнохим», ЧП «Валепек», ЧП «Сервис-Инвест»и ООО «Фалькон»из обвинения следует исключить, так как они не нашли своего подтверждения в судебном заседании. Так, свидетель ОСОБА_17 в судебном заседании подтвердил, что между его предприятием ООО «Фалькон» в период с 2007 года по 2008 год и предприятием подсудимого осуществлялась законная финансово-хозяйственная деятельность: были заключены соответствующие договоры на поставку продукции ООО «Фалькон». До поставки товара предоплата не производилась, товар оплачивался по безналичному расчету только после поступления товара. Бестоварных операций не производилось.

Данные обстоятельства подтвердил в судебном заседании и подсудимый ОСОБА_3

Избирая наказание, суд учитывает:

- степень тяжести совершенных преступлений, которые классифицируются как преступления средней тяжести и особо тяжкое преступление;

- обстоятельства, смягчающие наказание, - полное признание своей вины и чистосердечное раскаяние в содеянном, явки с повинной, активное способствование раскрытию преступлений;

- обстоятельств, отягчающих наказание, - судом не установлено;

- данные о личности подсудимого, который ранее не судим (в силу ст. 89 УК Украины), работает, является инвалидом 2-ой группы по общему заболеванию, по месту жительства и работы характеризуется положительно, на учете в психоневрологической больнице и в наркологическом диспансере не состоит, состоит на диспансерном учете в КЛПУ «Городской кожно-венерологический диспансер г. Горловки»с 1994 года по поводу распространенного ихтиоза, имеет на иждивении несовершеннолетнего ребенка -ОСОБА_13, ІНФОРМАЦІЯ_6 и нетрудоспособную мать, ІНФОРМАЦІЯ_7, а также супругу, которая состоит на учете в Центре занятости, - поэтому приходит к выводу об избрании наказания по ст.ст. 205 ч. 2, 366 ч. 2 УК Украины -с учетом ст. 70 ч. 1 УК Украины в виде лишения свободы с лишением права занимать должности связанные с выполнением организационно-распорядительных или административно-хозяйственных функций, с применением ст. 75 УК Украины, а также назначить по ст. 209 ч. 2 УК Украины (с применением ст. 69 УК Украины) основное наказание ниже низшего предела, установленного санкцией данной статьи, т.к. судом установлено несколько вышеизложенных обстоятельств, смягчающих наказание и существенно уменьшающих степень тяжести совершенного преступления, а также с учетом вышеуказанных данных о личности подсудимого. Также суд, принимая во внимание и исходя из тяжести преступлений, характера деяния, обстановки, способа, места и времени их совершения, вину и мотивы преступлений, поведение подсудимого после совершенных преступлений, которое свидетельствует о его исправлении и снижении степени опасности для общества, что в совокупности позволяет суду прийти к выводу о возможности освобождения подсудимого от отбывания наказания с испытанием, с применением требований ст. 75 УК Украины, что является необходимым и достаточным для его исправления и предупреждения новых преступлений.

На основании ст. 72 УК Украины в срок назначенного наказания необходимо зачесть время нахождения подсудимого ОСОБА_3 под стражей с 18.12.2008 г. по 24.02.2009 г. включительно.

Гражданский иск в установленном законом порядке не заявлен.

Вопрос о вещественных доказательствах и судебных издержках разрешить в порядке ст.ст. 81, 91 УПК Украины.

На основании изложенного, руководствуясь ст. ст. 321-346 УПК Украины суд, -

П Р И Г О В О Р И Л:

ОСОБА_3 признать виновным и назначить наказание:

- по ст. 205 ч. 2 УК Украины в виде лишения свободы сроком на 3 (три) года;

- по ст. 209 ч. 2 УК Украины, с применением ст. 69 УК Украины в виде лишения свободы сроком на 5 (пять) лет, с лишением права занимать должности связанные с выполнением организационно-распорядительных или административно-хозяйственных функций сроком на 3 (три) года;

- по ст. 366 ч. 2 УК Украины в виде лишения свободы сроком на 2 (два) года, с лишением права занимать должности связанные с выполнением организационно-распорядительных или административно-хозяйственных функций сроком на 2 (два) года, со штрафом в размере 4 250 (четыре тысячи двести пятьдесят) грн.

На основании ч. 1 ст. 70 УК Украины путем поглощения менее строгих наказаний более строгим, определить окончательное наказание в виде лишения свободы сроком на 5 (пять) лет, с применением ст. 75 УК Украины с освобождением от отбывания наказания с испытанием сроком на 3 (три) года, с лишением права занимать должности связанные с выполнением организационно-распорядительных или административно-хозяйственных функций сроком на 3 (три) года, со штрафом в размере 4 250 (четыре тысячи двести пятьдесят) грн., если он в течение испытательного срока не совершит нового преступления и выполнит возложенные на него обязанности.

На основании ст. 76 УК Украины обязать осужденного ОСОБА_3 не выезжать за пределы Украины на постоянное проживание без разрешения уголовно-исполнительной инспекции, сообщать уголовно-исполнительную инспекцию о перемене места жительства, периодически являться для регистрации в уголовно-исполнительную инспекцию.

На основании ст. 72 УК Украины в срок назначенного наказания зачесть время нахождения осужденного ОСОБА_3 под стражей с 16.12.2008 г. по 24.02.2009 г. включительно.

Меру пресечения осужденному ОСОБА_3, до вступления приговора в законную силу, оставить без изменения, - подписку о невыезде.

За проведение экспертиз взыскать с осужденного ОСОБА_3 в пользу НИЭКЦ при ГУМВДУ в Донецкой области - 2733, 84грн.

Вещественные доказательства по делу:

1. находящиеся в отделе «ОВД и ОП, ПО»СУ ГУМВД Украины в Донецкой области:

1) финансово-хозяйственные документы, относящиеся к фиктивному предпринимательству ООО «Промтехнохим», ЧП «Валепек», ЧП «Сервис-Инвест», изъятые по адресам: г. Горловка, ул. К. Остапенко, д. 42 кв. №№ 48 и 49, г. Горловка, ул. Рудакова, 76 и г. Горловка, ул. Пересыпкина, 20/93; флэш-карта черного цвета, печати ООО «Промтехнохим», ЧП «Валепек», ЧП «Сервис-Инвест», изъятые в магазине «Интер-Вест»по адресу: г. Горловка, ул. Рудакова, 76; сим-карта мобильного оператора «ЮМС»с № 80951362179, изъятая у ОСОБА_4, - уничтожить;

2) системный блок компьютера (жесткий диск), два мобильных телефона, изъятые по месту жительства ОСОБА_3 по адресу -г. Горловка, ул. К. Остапенко, 42/48; ноутбук «АСЕР»(жесткий диск), - вернуть ОСОБА_3;

2. находящиеся в материалах данного уголовного дела:

1) квитанция № 1 от 11.07.2008г. на сумму 10001,00 грн. на пополнение уставного фонда;

- платежное поручение № 1 от 11.07.2008г. на сумму 10000 грн. за материалы согласно договора № 31 от 09.07.2008г.;

- конверт с рекламой «Приватбанка», изъятый при закупке от 11.07.2008г.;

- фрагмент бумаги желтого цвета с рукописными запиясми: «экземпляр Омолон»;

- счет-фактура № 2807 от 28.07.2008г. на сумму 10000 грн.;

- накладная № 2807 от 28.07.2008г. на сумму 10000 грн.;

- счет-фактура № 1107 от 11.07.2008г. на сумму 10000 грн.;

- накладная № 1107 от 11.07.2008г. на сумму 10000 грн.;

- договор № 31 купли-продажи от 09.07.2008г. на 2-х листах, между ООО «Омолон»и ООО «Промтехнохим»;

- квитанция № 1 от 28.07.2008г. на сумму 10001,00 грн. на пополнение уставного фонда;

- платежное поручение № 2 от 28.07.2008г. на сумму 10000 грн. за материалы согласно договора № 31 от 09.07.2008г.;

- конверт с рекламой «Приватбанка», изъятый в ходе проведения оперативной закупки 28.07.2008г.;

- квитанция № 1 от 29.08.2008г. на сумму 30001,00 грн. на пополнение уставного фонда;

- платежное поручение № 3 от 29.08.2008г. на сумму 30000 грн. за материалы согласно договора № 31 от 09.07.2008г.;

- конверт с рекламой «Приватбанка»;

- конверт из бумаги белого цвета;

- квитанция № 1 от 16.10.2008г. на сумму 30001,00 грн. на пополнение уставного фонда;

- платежное поручение № 4 от 16.10.2008г. на сумму 30000 грн. за материалы согласно договора № 31 от 09.07.2008г.;

- квитанция № 4 от 10.12.2008г. на сумму 30001,00 грн. на пополнение уставного фонда;

- платежное поручение № 11 от 10.12.2008г. на сумму 30000 грн. за материалы согласно договора № 31 от 09.07.2008г.;

- накладная № 2908 от 29.08.2008г. на сумму 30000, 08 грн.;

- накладная № 1710 от 17.10.2008г. на сумму 30009,89 грн.;

2) документы ООО «Промтехнохим»,, ЧП «Валепек»и ЧП «Сервис-Инвест», изъятые в ГНИ в Ц-Городском районе г. Горловки и в ГНИ в Калининском районе г. Горловки;

3) юридические дела, платежные и иные документы, сведения о движениях денежных средств по счетам ООО «Промтехнохим», ЧП «Валепек»и ЧП «Сервис-Инвест»;

4) финансово-хозяйственные документы по взаимоотношениям ООО «Фалькон», ООО «ЧерРа и К»с СПД (юридическими лицами) - ООО «Промтехнохим», ЧП «Валепек»и ЧП «Сервис Инвест;

5) документы налоговой отчетности ООО «Фалькон»и ООО «ЧерРа и К»;

6) кредитные дела по автомобилям и квартире, зарегистрированных на ОСОБА_10;

7) четыре флэш-карты с видеозаписями встреч оперативного покупателя с ОСОБА_3 и ОСОБА_7, имевшими место 9.07.2008г., 11.07.2008г., 28.07.2008г. и 17.10.2008г., - хранить при данном уголовном деле.

Снять арест, наложенный постановлениями от 12.12.2008, 15.12.2008 г., 30.12.2008 г., 12.02.2009 г.:

- с имущества ОСОБА_3, находящегося по адресу: АДРЕСА_6, а именно:

- с автомобиля НОМЕР_7, 2007 года выпуска;

- с автомобиля НОМЕР_8, 2007 года выпуска;

- с автомобиля НОМЕР_9, 2006 года выпуска;

- - с автомобиля НОМЕР_10, 2007 года выпуска;

- с однокомнатной квартиры, расположенной по адресу: АДРЕСА_8;

- с денежных средства ЧП «Валепек»(ЕГРПОУ 13542300), находящиеся на счетах №№26007052103377, 26057052103338 в Горловском филиале КБ «Приватбанк», г. Горловка, МФО 335515;

- с денежных средств ЧП «Сервис-Инвест»(ЕГРПОУ 36028997), находящиеся на счетах №№ 26002060011928, 26057052102469 в Горловском филиале КБ «Приватбанк», г. Горловка, МФО 335515;

- с денежных средств ООО «Промтехнохим»(ЕГРПОУ 32482364), находящиеся на счете №26055052100816, на счете №26003052100910 в Горловском филиале КБ «Приватбанк», г. Горловка, МФО 335515;

- с денежных средств ЧП «Валепек»(ЕГРПОУ 3542300), находящиеся на счете №26005301552283 в Центрально-городском отделении «Проминвестбанка»г. Горловки по адресу: г. Горловка, ул. Петровского, 1, МФО 334464.

Приговор провозглашен и может быть обжалован в Апелляционном суде Донецкой области через данный суд в течение 15-ти суток с момента его провозглашения всеми участниками процесса, осужденным -в тот же срок с момента вручения ему копии приговора.