Постанова

від 13.09.2012 по справі 1-585/12

КИЄВО-СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД КИЇВСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 1-585/12

ПОСТАНОВА

іменем України

13.09.2012 року Києво-Святошинський районний суд Київської областів складі:

головуючого Лисенко В. В.,

при секретарі: Ярмольській І.В.

за участі прокурора: Мойченко Л.П.

захисника: ОСОБА_1

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Києві справу за обвинуваченням

ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженця м. Хмельницький, українця, громадянина України, що має середню освіту, одруженого, не працюючого, раніше не судимого, проживаючого за адресою: АДРЕСА_1, -

- у вчиненні злочину, передбаченого ч 2 ст. 205 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

В серпні 2006 року у ОСОБА_3, невстановлених слідством осіб, а також ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9, ОСОБА_10, ОСОБА_11, ОСОБА_12, ОСОБА_13, виник злочинний намір на заволодіння державними коштами з бюджету України шляхом незаконного відшкодування податку на додану вартість та документального оформлення купівлі-продажу неліквідного та неіснуючого товару (ветеринарного препарату „Окар") за штучно завищеними цінами, з використанням підприємств з ознаками фіктивності, безпідставно завищуючи при цьому податковий кредит по податку на додану вартість. У зв'язку з цим ОСОБА_3, невстановлені слідством особи, разом із ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_14, ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9, ОСОБА_10, ОСОБА_11, ОСОБА_12 та ОСОБА_13 розробили план своїх протиправних дій, спрямованих на досягнення єдиного умислу, відомого всім учасникам групи, з розподілом функцій учасників групи, заздалегідь домовившись про спільне їх вчинення, використовуючи для цього реквізити та документи ряду суб'єктів підприємницької діяльності на території м. Києва, Київської та Одеської областей.

Для цього ОСОБА_3 разом із ОСОБА_4 та невстановленими слідством особами, за раніше розробленим планом, з метою прикриття незаконної діяльності, направленої на заволодіння державними коштами шляхом незаконного відшкодування ПДВ з Державного бюджету України через підприємства Одеської області, на території м. Києва та Київської області створили суб'єкти підприємницької діяльності для проведення видимості операцій з приводу купівлі-продажу ветеринарних препаратів „Окар Ag, Pt, Au".

Так, у серпні 2006 року, для створення видимості постачання ветеринарних препаратів „Окар Ag, Pt, Au" на адреси підприємств Одеської області, які в подальшому повинні були незаконно заявити до відшкодування ПДВ з державного бюджету, як транзитне підприємство, ОСОБА_3 за допомогою юриста ОСОБА_4 у м. Славутич Київської області зареєстрував TOB „ВКП „Граніт-М", на яке всупереч Закону України „Про підприємництво в Україні" від 07.02.91 № 698-ХІІ, у якості засновника та директора без мети зайняття господарською діяльністю запросили малозабезпеченого ОСОБА_2, який у подальшому виконував вказівки ОСОБА_3 та ОСОБА_4

18.08.06 ОСОБА_2, не маючи наміру здійснення статутної діяльності, з корисливих мотивів, підписав протокол № 1 загальних зборів товариства з обмеженою відповідальністю, згідно якого його призначено директором TOB „ВКП „Граніт-М", наказ від 21.08.06 про призначення його директором, а також доручення на здійснення реєстрації вказаного підприємства в районній державній адміністрації м. Славутич, ДПІ у м. Славутич та інших органах.

24.04.07 ОСОБА_2 без мети зайняття підприємницькою діяльністю, на прохання та в присутності ОСОБА_3 та ОСОБА_4, у яких знаходилась печатка TOB „ВКП „Граніт-М", відкрив в TOB „КБ „Західінкомбанк" поточний рахунок вказаного підприємства, підписавши відповідну заяву на відкриття рахунку та договір.

Після цього, ОСОБА_2, не маючи наміру здійснення статутної діяльності, залишив у ОСОБА_3 та ОСОБА_4 пакет реєстраційних, засновницьких документів, печатку TOB „ВКП „Граніт-М", системи „Клієнт-Банк" з відповідними ключами доступу, для подальшого незаконного використання їх у веденні бухгалтерського та податкового обліку TOB „НВО „Прогрес", складання та подачі від його імені звітних документів до державної податкової інспекції у м. Славутич.

Далі протягом 2006-2007 років, продовжуючи свої злочинні дії, направленні на прикриття незаконної діяльності, ОСОБА_2, легальну підприємницьку діяльність, як керівник TOB „ВКП „Граніт-М" не здійснював, угод фінансового характеру не укладав, печаткою підприємства не користувався, податкову звітність до ДПІ не готував, не підписував та не подавав, що дало змогу ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9, ОСОБА_10, ОСОБА_12, ОСОБА_11, ОСОБА_13 та невстановленим слідством особам вести незаконну діяльність, направлену на розкрадання бюджетних коштів, яка була прикрита з зовнішнього боку легальними діями ОСОБА_2, по створенню суб'єкта підприємницької діяльності.

Отже, діяльність ОСОБА_2, а також ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9, ОСОБА_10, ОСОБА_12, ОСОБА_11, ОСОБА_13 та невстановлених слідством осіб, що зареєстрували за участю ОСОБА_2, TOB „ВКП „Граніт-М", здійснювалася в порушення законодавчих актів України, що регулюють діяльність суб'єктів підприємництва, а саме: "Господарського кодексу України" № 436-IV від 11.01.2003р., де у статті 56 вказано, що суб'єкт господарювання може бути утворений за рішенням власника (власників) майна або уповноваженого ним (ними) органу, а у випадках, передбачених законодавством, також за рішенням інших органів, організацій і громадян шляхом заснування нового, реорганізації (злиття, приєднання, виділення, поділу, перетворення) діючого (діючих) суб'єкта господарювання з додержанням вимог законодавства"; відповідно до статті 65 ГК України, управління підприємством здійснюється відповідно до його установчих документів на основі поєднання прав власника щодо господарського використання свого майна і участі в управлінні трудового колективу. Власник здійснює свої права щодо управління підприємством безпосередньо або через уповноважені ним органи відповідно до статуту підприємства чи інших установчих документів. Для керівництва господарською діяльністю підприємства власник (власники) або уповноважений ним орган призначає (обирає) керівника підприємства. Керівник підприємства без доручення діє від імені підприємства, представляє його інтереси в органах державної влади і органах місцевого самоврядування, інших організаціях, у відносинах з юридичними особами та громадянами, формує адміністрацію підприємства і вирішує питання діяльності підприємства в межах та порядку, визначених установчими документами"; відповідно до статті статті 58 ГК України, суб'єкт господарювання підлягає державній реєстрації, як юридична особа чи фізична особа-підприємець у порядку, визначеному законом; відповідно до статті 19 ГК України усі суб'єкти господарювання зобов'язані здійснювати первинний (оперативний) та бухгалтерський облік результатів своєї роботи, складати статистичну інформацію, а також надавати відповідно до вимог закону фінансову звітність та статистичну інформацію щодо своєї господарської діяльності, інші дані, визначені законом; Закону України „Про підприємництво" № 698-ХІІ від 02.07.1991 року, де у статті 1 визначено, що "підприємництво" - це самостійна, ініціативна, систематична, на власний ризик діяльність по виробництву продукції, виконанню робіт, надання послуг та заняття торгівлею з метою одержання прибутку "; відповідно до статті 1 Закону, управління підприємством здійснюється відповідно до статуту на основі поєднання прав власника щодо господарського використання свого майна. Власник здійснює свої права по управлінню підприємством безпосередньо, або через уповноважені ним органи"; Закону України „Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні" № 996 XII від 16.07.1999 року, де у статті 8 визначено, що власник, або уповноважена ним службова особа підприємства повинні організовувати бухгалтерський облік на підприємстві та забезпечити фіксування здійснення всіх господарських операцій у первинних документах".

Вищевказані свідомі дії ОСОБА_2, що виразились у створенні без мети зайняття статутною діяльністю TOB „ВКП „Граніт-М", призвели до того, що діяльність вказаного товариства, в період з 22.09.06 по 01.09.07 фактично незаконно здійснювалась ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9, ОСОБА_10, ОСОБА_12, ОСОБА_11, ОСОБА_13 та невстановленими слідством особами від імені формально призначеного засновника та директора, тобто здійснювалась в порушення встановленого законодавством порядку здійснення підприємницької діяльності.

В результаті вищевказаних злочинних дій ОСОБА_2, які виразились у створенні TOB „ВКП „Граніт-М" без мети зайняття статутною діяльністю та подальшого незаконного використання реквізитів вказаного підприємства для створення видимості постачання ветеринарних препаратів, яких фактично не було, учасники злочинної групи у складі: ОСОБА_3, ОСОБА_5. ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9, ОСОБА_15, ОСОБА_12, ОСОБА_11, ОСОБА_13 та невстановлених слідствам осіб, в період з 29 по 31 серпня 2007 року, незаконно заволоділи державними коштами в розмірі 52 500 000 грн., шляхом відшкодування ПДВ на рахунки підприємств: TOB „Одеський торговий дім" в сумі 17 500 000 грн., ДП „Мелопт" ТОВ „Агро-Південь" в сумі 17 500 000 грн. та ПП „Ллойд-Юг" в сумі 17 500000 грн., а також не сплатили в період з 01.06.07 по 01.11.07 до державного бюджету податку на додану вартість в розмірі 29 989 502 грн. по ПП „Ікар-2003" та в розмірі 34996500 грн. по ТОВ „ВКП „Граніт-М", чим заподіяли державі велику матеріальну шкоду.

В судовому засіданні підсудний ОСОБА_2 заявив клопотання про його звільнення від кримінальної відповідальності та закриття кримінальної справи в зв'язку із закінченням строків давності притягнення до кримінальної відповідальності.

Вивчивши клопотання, вислухавши думку прокурора, підсудного ОСОБА_4, захисника, які підтримали клопотання, дослідивши матеріали кримінальної справи, суд вважає, що клопотання підлягає задоволенню.

Відповідно до п. 3 ч 1 ст. 49 КК України особа звільняється від кримінальної відповідальності, якщо з дня вчинення нею злочину і до дня набрання вироком законної сили минуло п'ять: - у разі вчинення злочину середньої тяжкості.

Відповідно до ст. 11-1 ч. 2 КПК України суд у судовому засіданні при наявності підстав, передбачених ст. 49 КК України закриває справу у звязку із закінченням строків давності у випадках, коли справа надійшла до суду з обвинувальним висновком.

Суд встановив, що підсудний ОСОБА_2 вчинив злочин середньої тяжкості, передбачений ч 2 ст. 205 КК України, ОСОБА_2 раніше до кримінальної відповідальності не притягувався, за місцем проживання характеризується позитивно.

За таких обставин суд вважає, що ОСОБА_2 підлягає звільненню від кримінальної відповідальності, а кримінальна справа підлягає закриттю.

Враховуючи вищевикладене та керуючись ст. 49 КК України, п. 5 ст. 71 , ст. 11-1, 282 КПК України, суд, -

П О С Т А Н О В И В:

Кримінальну справу за обвиунваченням ОСОБА_2 за ч 2 ст. 205 КК України закрити у звязку із закінченням строків давності притягнення до кримінальної відповідальності.

ОСОБА_2 звільнити від кримінальної відповідальності на підставі ст. 49 КК України у зв'язку із закінченням строків давності.

Міру запобіжного заходу ОСОБА_2 у вигляді підписки про невиїзд з постійного місця проживання після набрання постановою законної сили скасувати.

На постанову протягом семи діб з дня її винесення сторони можуть подати апеляції до Апеляційного суду Київської області.

СУДДЯ: В.В. Лисенко