Постанова

від 24.10.2011 по справі 4-1732/11

ЦЕНТРАЛЬНИЙ РАЙОННИЙ СУД М. МИКОЛАЄВА

4-1732/11

Центральний районний суд м. Миколаєва

Справа № 4-1732/2011р.

П О С Т А Н О В А

20 жовтня 2011 року суддя Центрального районного суду м. Миколаєва Селіванова О.О., розглянувши подання слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА у Миколаївській області ОСОБА_1, узгоджене з начальником СВ ПМ ДПА у Миколаївській області ОСОБА_2, про проведення виїмки документів, які містять банківську таємницю, -

В С Т А Н О В И В:

В проваджені СВ ПМ ДПА у Миколаївській області перебуває кримінальна справа № 11800043, порушена відносно директора ТОВ „САК Нікоагрокапітал" ОСОБА_3 за ознаками злочину, передбаченого ч.2 ст.15, ч.4 ст. 191 КК України.

В ході досудового слідства встановлено, що Фахівцями ДПІ у Жовтневому районі Миколаївської проведено планову виїзну перевірки ТОВ «САК Нікоагрокапітал»(код 35301768) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 17.10.2007 року по 30.09.2010 року, за результатами якої складено акт від 27.01.2011 року №21/23-35301768 та винесено податкові повідомлення - рішення від 17.02.2011 року №0000010070/0 про зменшення суми бюджетного відшкодування з податку на додану вартість в сумі 4 616 878,98 гри.

В ході перевірки встановлено, що службовими особами ТОВ «САК Нікоагрокапітал»на порушення пп. пп. 7.7.1, 7.7.2 п. 7.7 ст. 7, п. 1.8 ст. 1 Закону України «Про податок на додану вартість»від 03.04.97р. №168/97-ВР, із змінами та доповненнями, безпідставно включено до рядку З «Розрахунку суми бюджетного відшкодування»декларацій з ПДВ суми податку на додану вартість фактично сплачені у звітному податковому періоді суб'єктам господарювання, в яких у ланцюгах постачання є СГД, з ознаками фіктивності та нікчемних правочинів сум податку, які фактично не надійшли до бюджету на суму 4 616 878,98 грн., в результаті чого ТОВ «САК Нікоагрокапітал»завищено заявлену суму бюджетного відшкодування у розмірі 4 616 878,98 грн., в т.ч. за листопад 2009 на суму ПДВ 146 975,93 гри., за грудень 2009 на суму ПДВ 20 249,05 грн., за січень 2010 на суму ПДВ 76 532,00 гри., за квітень 2010 на суму ПДВ 125 000,00 грн., за травень 2010 на суму ПДВ 1 055 000,00 грн., за червень 2010 па суму ПДВ 1 789 250,00 грн., за липень 2010 на суму ПДВ 1 403 872,00 грн.

Встановлено, що ТОВ «САК Нікоагрокапітал»(код 35301768) відкрито рахунок №260050114186 в ПАТ "МАРФIН БАНК" МФО 324742.

Враховуючи вище викладене та приймаючи до уваги те, що для повного, об’єктивного та всебічного дослідження обставин справи, а також встановлення нових обставин по справі, виникла необхідність у вивченні даних про рух грошових коштів по банківським рахункам, а документи, які знаходяться в ПАТ "МАРФIН БАНК" МФО 324742 містять банківську таємницю, слідчий просить дати дозвіл на проведення виїмки.

Вивчивши надані суду матеріали кримінальної справи, вважаю, що є підстави для задоволення подання. Керуючись ст.178 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В:

Провести виїмку в ПАТ "МАРФIН БАНК" МФО 324742 за адресою м. Севастополь, вул. Брестська, 18-А наступних документів:

1. Даних про рух грошових коштів на електронному та паперовому носіях по поточному рахунку № 260050114186, який належить ТОВ «САК Нікоагрокапітал» (код 35301768) із зазначенням назви контрагентів, їх кодів ЄДРПОУ, кореспондуючого рахунку, назви банка кореспондента, дати проведення операції, суми та призначення платежів, коду валюти платежу, за період з 01.01.09 до моменту оголошення постанови;

2. Оригіналів документів, які знаходяться у справах з юридичного оформлення рахунків ТОВ «САК Нікоагрокапітал»(код 35301768):

· заяви про відкриття рахунку;

· свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи в органі виконавчої влади;

· установчого документа (статуту/засновницького, договору/установчого акта/ положення);

· довідки про внесення юридичної особи до Єдиного державного реєстру підприємств та організацій України;

· довідки про взяття юридичної особи на облік в органі державної податкової служби;

· свідоцтва фонду соціального страхування;

· повідомлень про взяття рахунку на облік органам ДПС;

· сторінок паспортів і других документів, які посвідчують особу, яка відкриває та розпоряджається рахунком, та знаходяться в справі підприємства;

· всіх рішень;

· наказів про призначення керівників;

· карток із зразками підписів і відбитками печаток;

· доручень, довіреностей на право розпорядження рахунком;

· заяв про переоформлення рахунку на інших осіб;

· договорів з банком;

· договір про використання систем В«Клієнт-банкВ» , В«Клієнт -Інтернет - банкВ» , В«телефонний банкінгВ» з додатками, документу щодо встановлення В«Клієнт-банкуВ» , тощо;

· заяв на користування рахунком без печатки;

· рішень учасників договорів про визнання осіб, яким надається право розпорядчого підпису при проведенні операцій по рахунку;

· тимчасових карток зі зразками підпису тимчасово уповноважених осіб, які здійснюють операції по рахунку та відповідних документів, які підтверджують ці повноваження;

3. Оригіналів документів, які підтверджують зарахування та списання грошових коштів по вище вказаному розрахунковому рахунку (платіжні доручення, чеки, заявки на отримання грошових коштів готівкою, тощо).

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя Центрального

районного суду м. Миколаєва О.О. Селіванова