Ухвала

від 16.07.2013 по справі 1-110/11

АПЕЛЯЦІЙНИЙ СУД ДОНЕЦЬКОЇ ОБЛАСТІ

ОПРЕДЕЛЕНИЕ

ИМЕНЕМ УКРАИНЫ

16 июля 2013 года коллегия судей судебной палаты по уголовным делам Апелляционного суда Донецкой области в составе:

председательствующего судьи Половинкина Б.А.

судей Парфенюка С.В., Круподери Д.А.

с участием прокурора Красной Е.А.

осужденного ОСОБА_1

защитника ОСОБА_2

рассмотрев в открытом судебном заседании в зале судебных заседаний Апелляционного суда Донецкой области уголовное дело по апелляции прокурора на приговор Центрально-Городского районного суда г. Горловки Донецкой области от 16 января 2012 года, которым осужден

ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, уроженца г. Горловки Донецкой области, гражданин Украины, с высшим образованием, работает юристом в ООО «Донпроммаркет», инвалид 2-ой группы, женат, имеет на иждивении несовершеннолетнего ребенка - ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_4, ранее не судимый, проживает: АДРЕСА_1

по ч. 2 ст. 205 УК Украины к наказанию в виде лишения свободы сроком на 3 года,

по ч. 2 ст. 209 УК Украины, с применением ст. 69 УК УКраины к наказанию в виде лишения свободы сроком на 5 лет с лишением права занимать должности с выполнением организационно-распорядительных или административно-хозяйственных функций сроком на 3 года,

по ч. 2 ст. 366 УК Украины к наказанию в виде лишения свободы сроком на 2 года, с лишением права занимать должности с выполнением организационно-распорядительных или административно-хозяйственных функций сроком на 2 года, со штрафом в размере 4 250 грн.

На основании ч. 1 ст. 70 УК Украины путем поглощения менее строгого наказания более строгим, окончательно определено наказание в виде лишения свободы сроком на 5 лет, с применением ст. 75 УК Украины освобожден от отбывания наказания с испытательным сроком на 3 года, с лишением права занимать должности с выполнением организационно-распорядительных или административно-хозяйственных функций сроком на 2 года, со штрафом в размере 4 250 грн., если он в течении испытательного срока не совершит нового преступления и выполнит возложенные на него обязанности, предусмотренные ст. 76 УК Украины.

у с т а н о в и л а :

Согласно приговора суда, примерно с конца 2007 года, точная дата не установлена ни на досудебном следствии ни в судебном заседании, по 16 декабря 2008 года, подсудимый ОСОБА_1, действуя умышленно, повторно, из корыстных побуждений, по предварительному сговору с ОСОБА_3, в отношении которого был применен Закон Украины «Об амнистии» от 12.12.2008 г. и он освобожден от уголовной ответственности, создал на территории города Горловки Донецкой области субъекты предпринимательской деятельности (юридические лица): Общество с ограниченной ответственностью «Промтехнохим» (ЕГРПОУ 32482364). Частное предприятие «Валепек» (ЕГРПОУ 13542300) и Частное предприятие «Сервис-Инвест» (ЕГРПОУ 36028987), с целью прикрытия незаконной деятельности данных субъектов по переводу безналичных денежных средств в наличные, что причинило крупный материальный ущерб государству.

Так, подсудимый ОСОБА_1, действуя умышленно, из корыстных побуждений, осуществил бестоварные операции, направленные на перевод денежных средств из безналичной формы в наличную, составил при этом поддельную финансово-хозяйственную документацию по осуществлению хозяйственной операции между ООО «Промтехнохим», (именуемый «Продавец») и ООО «Омолон» (именуемый «Покупатель»), на якобы имевшие место факты отпуска товарно-материальных ценностей и оказания услуг, при следующих обстоятельствах.

9.07.2008 г. примерно в 14 часов возле ТЦ «Белый лебедь» в г. Донецке, при встрече покупателя оперативной закупки ОСОБА_4 с подсудимым ОСОБА_1 было оговорено, что на расчётный счёт ООО «Промтехнохим», директором которого является последний, с расчётного счёта ООО «Омолон» поступят денежные средства в сумме 10 000 (десять тысяч) гривен, которые необходимо обналичить, на что ОСОБА_1 ответил согласием и сообщил. что данная услуга будет стоить 5% от суммы безналичных денежных средств, при этом ОСОБА_1 взял на себя обязательства по подготовке первичных документов по указанной сделке.

11.07.2008г. в городе Ясиноватая Донецкой области, в 10 час. 15мин, покупателем оперативной закупки ОСОБА_4, с целью документирования преступной деятельности ОСОБА_1, причастного к фиктивному предпринимательству, с расчетного счета ООО «Омолон» (ЕГРПОУ 34360026) № 26003099570 из Ясиноватсткого филиала ДФ АБ «Експресс-Банк», согласно договора № 31 от 9.07.2008г., на расчетный счет ООО «Промтехнохим» № 26003052100910 в Горловский филиал КБ «Приватбанк» были перечислены деньги в сумме 10000 грн. за материалы.

Поступавшие на текущий счет ООО «Промтехнохим» от ООО «Омолон» денежные средства в качестве оплаты за якобы поставленные товарно-материальные ценности, ОСОБА_1 перечислил на карточный счет ООО «Промтехнохим» для конечного их перевода из безналичной формы в наличную, не оформляя при этом никаких документов, подтверждавших бы законность их списания для снятия наличными через банкоматы.

В последующем, ОСОБА_1 самостоятельно, либо по его просьбе с целью соблюдения конспирации ОСОБА_5 и ОСОБА_6, которые работают водителями на принадлежащих ОСОБА_1 автомобилях-такси, будучи не осведомленными о преступных намерениях ОСОБА_1, с использованием платежной карточки ООО «Промтехнохим», снимали в банкоматах ЗАО КБ «Приватбанк» на территории города Горловки Донецкой области, наличные денежные средства, которые затем передавались ОСОБА_1

В этот же день, то есть 11.07.2008 г. примерно в 18 час. 05мин., на стоянке возле супермаркета «Сарепта», расположенного по ул. Орджоникидзе в городе Ясиноватой Донецкой области, в ходе встречи оперативного покупателя ОСОБА_4 с директором ООО «Промтехнохим» ОСОБА_1, последний, действуя умышленно, повторно, передал ОСОБА_4 незаконно переведенные из безналичной формы в наличную, по оформленной им бестоварной операции через ООО «Промтехнохим», денежные средства в сумме 9500 гривен, за вычетов 5 процентов - 500 гривен за совершенную незаконную операцию.

28.07.2008г., в городе Ясиноватой Донецкой области, в Ючас. Юмин, покупателем оперативной закупки ОСОБА_4, с целью документирования преступной деятельности ОСОБА_1, причастного к фиктивному предпринимательству, с расчетного счета ООО «Омолон» (ЕГРПОУ 34360026) № 26003099570 из Ясиноватсткого филиала ДФ АБ «Експресс-Банк», согласно договора № 31 от 9.07.2008г., на расчетный счет ООО «Промтехнохим» № 26003052100910 в Горловский филиал КБ «Приватбанк» были перечислены деньги в сумме 10000 гривен за материалы.

Поступавшие на текущий счет ООО «Промтехнохим» от ООО «Омолон» денежные средства в качестве оплаты за якобы поставленные товарно-материальные ценности, ОСОБА_1 перечислил на карточный счет ООО «Промтехнохим» для конечного их перевода из безналичной формы в наличную, не оформлю при этом никаких документов, подтверждавших бы законность их списания для снятия наличными через банкоматы.

В последующем, подсудимый ОСОБА_1 самостоятельно, либо по его просьбе с целью соблюдения конспирации ОСОБА_5 и ОСОБА_6, которые работают водителями на принадлежащих ОСОБА_1 автомобилях-такси, будучи не осведомленными о преступных намерениях ОСОБА_1, с использованием платежной карточки ООО «Промтехнохим», снимали в банкоматах ЗАО КБ «Приватбанк» на территории города Горловки Донецкой области, наличные денежные средства, которые затем передавались ОСОБА_1

В этот же день, то есть 28.07.2008г. в 19час. 05мин., на стоянке возле супермаркета -Сарепта», расположенного по ул. Орджоникидзе в городе Ясиноватая Донецкой области, в ходе встречи оперативного покупателя ОСОБА_4 с ОСОБА_6. который будучи не осведомленным о намерениях ОСОБА_1 и по его просьбе, передал ОСОБА_4 незаконно переведенные ОСОБА_1 из безналичной формы в наличную, по оформленной последним бестоварной операции через ООО «Промтехнохим», денежные средства в сумме 9500 гривен, за вычетов 5 процентов - 500 гривен, за совершенную незаконную операцию, которые ОСОБА_1 оставил себе. Кроме этого, ОСОБА_6 по просьбе ОСОБА_1 передал ОСОБА_4 составленную поддельную финансово-хозяйственную документацию по осуществлению хозяйственных операций между ООО «Промтехнохим», (именуемый «Продавец») и 000 «Омолон» (именуемый «Покупатель»), на якобы имевшие место факты отпуска товарно-материальных ценностей 11.07.2008г. и 28.07.2008г., а именно:

- договор № 31 купли-продажи от 9.07.2008г.;

- счет-фактуру № 1107 от 11.07.2008г. на сумму 10000 грн.;

- накладную № 1107 от 11.07.2008г. на сумму 10000 грн.;

- счет-фактуру № 2807 от 28.07.2008г. на сумму 10000 грн.;

- накладную № 2807 от 28.07.2008г. на сумму 10000 грн..

29.08.2008 г. в городе Ясиноватая Донецкой области, в 09 час. 20 мин, покупателем оперативной закупки ОСОБА_4, с целью документирования преступной деятельности ОСОБА_1 по обналичиванию денежных средств, с расчетного счета ООО «Омолон» (ЕГРПОУ 34360026) № 26003099570 из Ясиноватсткого филиала ДФ АБ «Експресс-Банк», согласно договора № 31 от 9.07.2008г., на расчетный счет ООО «Промтехнохим» № 26003052100910 в Горловский филиал КБ «Приватбанк» были перечислены деньги в сумме 30000 гривен за материалы.

Поступавшие на текущий счет ООО «Промтехнохим» от ООО «Омолон» денежные средства в качестве оплаты за якобы поставленные товарно-материальные ценности, ОСОБА_1 перечислил на карточный счет ООО «Промтехнохим» для конечного их перевода из безналичной формы в наличную, не оформляя при этом никаких документов, подтверждавших бы законность их списания для снятия наличными через банкоматы.

В последующем, ОСОБА_1 самостоятельно, либо по его просьбе с целью соблюдения конспирации ОСОБА_5 и ОСОБА_6, которые работают водителями на принадлежащих ОСОБА_1 автомобилях-такси, будучи не осведомленными о преступных намерениях ОСОБА_1, с использованием платежной карточки ООО «Промтехнохим», снимали в банкоматах ЗАО КБ «Приватбанк» на территории города Горловки Донецкой области, наличные денежные средства, которые затем передавались ОСОБА_1

01.09.2008г. в 17час. 05мин., на стоянке возле супермаркета «Сарепта», расположенного по ул. Орджоникидзе в городе Ясиноватая Донецкой области, в ходе встречи оперативного покупателя ОСОБА_4 с директором ООО «Промтехнохим» ОСОБА_1, последний, действуя умышленно, повторно, передал ОСОБА_4 незаконно переведенные из безналичной формы в наличную, по оформленной им и неустановленными лицами бестоварной операции через ООО «Промтехнохим», денежные средства в сумме 28500 гривен, за вычетов 5 процентов - 1500 гривен за совершенную незаконную операцию.

16.10.2008г. в городе Ясиноватая Донецкой области, в 09час. 20мин, покупателем оперативной закупки ОСОБА_4, с целью документирования преступной деятельности ОСОБА_1 по обналичиванию денежных средств, с расчетного счета ООО «Омолон» (ЕГРПОУ 34360026) № 26003099570 из Ясиноватсткого филиала ДФ АБ «Експресс-Банк», согласно договора № 31 от 9.07.2008г., на расчетный счет ООО «Промтехнохим» № 26003052100910 в Горловский филиал КБ «Приватбанк» были перечислены деньги в сумме 30000 гривен за материалы.

Поступавшие на текущий счет ООО «Промтехнохим» от ООО «Омолон» денежные средства в качестве оплаты за якобы поставленные товарно-материальные ценности, ОСОБА_1 перечислил на карточный счет ООО «Промтехнохим» для конечного их перевода из безналичной формы в наличную, не оформляя при этом никаких документов, подтверждавших бы законность их списания для снятия наличными через банкоматы.

В последующем, подсудимый ОСОБА_1 самостоятельно, либо по его просьбе с целью соблюдения конспирации ОСОБА_5 и ОСОБА_6, которые работают водителями на принадлежащих ОСОБА_1 автомобилях-такси, будучи не осведомленными о преступных намерениях ОСОБА_1, с использованием платежной карточки ООО «Промтехнохим», снимали в банкоматах ЗАО КБ «Приватбанк» на территории города Горловки Донецкой области, наличные денежные средства, которые затем передавались ОСОБА_1

17.10.2008г. в 17час. 30 мин., на стоянке возле супермаркета «Сарепта», расположенного по ул. Орджоникидзе в городе Ясиноватая Донецкой области, в ходе встречи оперативного покупателя ОСОБА_4 с директором ООО «Промтехнохим» ОСОБА_1, последний, действуя умышленно, повторно, передал ОСОБА_4 незаконно переведенные из безналичной формы в наличную, по оформленной им бестоварной операции через ООО «Промтехнохим», денежные средства в сумме 28500 гривен, за вычетов 5 процентов - 1500 гривен за совершенную незаконную операцию.

Вместе с тем, 01.12.2008г., примерно в 16 часов, ОСОБА_6, будучи не осведомленным о преступной деятельности ОСОБА_1 и по его просьбе на стоянке возле супермаркета «Сарепта», расположенного по ул. Орджоникидзе в городе Ясиноватая Донецкой области встретился с оперативным покупателем ОСОБА_4 и передал последнему составленную ОСОБА_1 поддельную финансово-хозяйственную документацию по осуществлению хозяйственных операций между ООО «Промтехнохим» и ООО «Омолон», на якобы имевшие место факты отпуска товарно-материальных ценностей 29.08.2008г. и 17.10.2008г., а именно:

- накладная № 2908 от 29.08.2008г. на сумму 30000 грн.;

- накладная № 1710 от 17.10.2008г. на сумму 30009,89 грн.

10.12.2008г., примерно 12 часов 15 минут, в городе Ясиноватой Донецкой области, покупателем оперативной закупки ОСОБА_4, с целью документирования преступной деятельности ОСОБА_1 по обналичиванию денежных средств, с расчетного счета ООО «Омолон» (ЕГРПОУ 34360026) № 26003099570 из Ясиноватсткого филиала ДФ АБ «Експресс-Банк», согласно договора № 31 от 9.07.2008г., на расчетный счет ООО «Промтехнохим» № 26003052100910 в Горловский филиал КБ «Приватбанк» были перечислены деньги в сумме 30000 гривен за материалы.

Поступавшие на текущий счет ООО «Промтехнохим» от ООО «Омолон» денежные средства в качестве оплаты за якобы поставленные товарно-материальные ценности, ОСОБА_1 перечислил на карточный счет ООО «Промтехнохим» для конечного их перевода из безналичной формы в наличную, не оформляя при этом никаких документов, подтверждавших бы законность их списания для снятия наличными через банкоматы.

В последующем, ОСОБА_1 самостоятельно, либо по его просьбе с целью соблюдения конспирации гр-не ОСОБА_5 и ОСОБА_6, которые работают водителями на принадлежащих ОСОБА_1 автомобилях-такси, будучи не осведомленными о преступных намерениях ОСОБА_1, с использованием платежной карточки ООО «Промтехнохим», снимали в банкоматах ЗАО КБ «Приватбанк» на территории города Горловки Донецкой области, наличные денежные средства, которые затем передавались ОСОБА_1

15.12.2009г., в 10 час. 10 мин., на въезде в г. Горловка со стороны г. Донецка, в ходе встречи оперативного покупателя ОСОБА_4 с директором ООО «Промтехнохим» ОСОБА_1, последний, действуя умышленно, повторно, передал ОСОБА_4 незаконно переведенные из безналичной формы в наличную, по оформленной им бестоварной операции через ООО «Промтехнохим», денежные средства в сумме 28 500 гривен, за вычетов 5 процентов - 1500 гривен за совершенную незаконную операцию, при этом пояснил, что ложные первичные документы по данной сделке он передаст позже.

Кроме того, с целью расширения своей преступной деятельности и увеличения денежного потока, направляемого предприятиями-контрагентами для их перевода из безналичной формы в наличную, примерно с 2008 года, точная дата в ходе следствия и в судебном заседании не установлена, ОСОБА_1, действуя умышленно, повторно, из корыстных побуждений, имея умысел на занятие фиктивным предпринимательством, приобрел через свою тещу ОСОБА_9, которая не была осведомлена о его преступных намерениях, субъект предпринимательской деятельности (юридическое лицо) - Частное предприятие «Валепек» (далее ЧП «Валепек»), зарегистрированное решением Калининского районного совета народных депутатов в городе Горловке Донецкой области, под № 337/2 от 18.11.1992г. (перерегистрировано решением Горловского Городского совета от 17.10.1995г.), идентификационный код ЕГРПОУ № 13542300, по юридическому адресу: 84647, город Горловка, ул. 40 лет Украины, д. 72 кв. 13.

Согласно решения № 1 Учредителя ЧП «Валепек» от 12.05.2006г. ОСОБА_9, которая не была осведомлена о дальнейших преступных намерениях ОСОБА_1, назначила последнего директором ЧП «Валепек».

Таким образом, подсудимый ОСОБА_1 приобрел в свое полное руководство ЧП «Валепек», для дальнейшего совершения через него незаконных операций по переводу безналичных денежных средств в наличные и в последующем с этого момента самостоятельно занимался ведением бухгалтерского учета и иной документации финансово-хозяйственной деятельности по ЧП «Валепек».

Для проведения противоправных финансовых операций ОСОБА_1 21.12.2006г. были открыты в Горловском филиале ЗАО КБ «Приватбанк» МФО 335515 текущий счет № 26007052103377 и карточный счет № 26057052103338. При этом ОСОБА_1 самостоятельно пользовался банковской расчетной системой «Клиент-банк» по предприятию ЧП «Валепек».

Фактически ЧП «Валепек» в период с декабря 2006г. по 16 декабря 2008г., осуществляло свою хозяйственную деятельность по адресам: АДРЕСА_1, город Горловка, ул. Капитана Остапенко, д. 42 кв. 49 и в помещении магазина «Интер-Вест», расположенного по адресу: Донецкая область, город Горловка, ул. Рудакова, д. 76. где ОСОБА_1, действуя умышленно, повторно, из корыстных побуждений занимался составлением заведомо ложных документов по ЧП «Валепек» для осуществления своей преступной деятельности.

Согласно уставу ЧП «Валепек», деятельность данного предприятия заключалась в посредничестве в торговле разными товарами, транспортные перевозки, оптовая торговля, техническое обслуживание и ремонт компьютерной техники и другие виды не запрещенные законодательством Украины. Однако вся деятельность ЧП «Валепек», после приобретения его ОСОБА_1 по 16 декабря 2008 г., сводилась к фиктивному предпринимательству, а именно: заполнению бухгалтерских и налоговых документов о проведении бестоварных приходных и расходных операций с целью перевода безналичных денежных средств в наличные.

Осуществляя в период с декабря 2006 года по 16 декабря 2008 года незаконную деятельность по предприятию ЧП «Валепек», подсудимый ОСОБА_1, осознавая противоправный характер своих действий, действуя умышленно, повторно, из корыстных побуждений, с целью прикрытия незаконной деятельности и придания законности перечисления от предприятий-контрагентов денежных средств на текущий счет № 26007052103377 в Горловском филиале ЗАО КБ «Приватбанк», составлял заведомо ложные расходные документы по бестоварным операциям (договора, приложения к договорам, расходные накладные, налоговые накладные), которые служили основанием для перечисления безналичных денежных средств предприятиями-контрагентами на счет ЧП «Валепек», а также приходные документы по бестоварным операциям (договора, приложения к договорам, приходные накладные, налоговые накладные), которые служили основанием для списания с текущего счета ЧП «Валепек» поступавших от предприятий контрагентов денежных средств на карточный счет ЧП «Валепек», не оформляя при этом никаких документов, подтверждавших бы законность их списания для снятия наличными через банкоматы.

В последующем, подсудимый ОСОБА_1 самостоятельно, либо по его просьбе с целью соблюдения конспирации, ОСОБА_5 и ОСОБА_6, которые работают водителями на принадлежащих ОСОБА_1 автомобилях-такси, будучи не осведомленные о преступных намерениях ОСОБА_1, с использованием платежной карточки ЧП «Валепек» снимали в банкоматах ЗАО КБ «Приватбанк» на территории города Горловки Донецкой области, наличные денежные средства, которые затем передавались ОСОБА_1

Впоследствии ОСОБА_1 самостоятельно выдавал представителям предприятий-контрагентов ЧП «Валепек» наличные денежные средства, оставляя при этом для себя заранее оговоренную часть в виде 4-5 % от суммы обналичивания - в качестве оплаты за совершение незаконных операций.

В некоторых случаях, будучи не осведомленными о намерениях ОСОБА_1 и по его просьбе наличные денежные средства представителям предприятий-контрагентов передавали ОСОБА_5 и ОСОБА_6

Подсудимый ОСОБА_1, действуя умышленно, повторно, из корыстных побуждений, осуществил бестоварные операции, направленные на перевод денежных средств из безналичной формы в наличную, составил при этом поддельную финансово-хозяйственную документацию по осуществлению хозяйственной операции между ЧП «Валепек», (именуемый «Продавец») и ООО «ЧерРа и К» (именуемый «Покупатель»), на якобы имевшие место факты отпуска предприятием ЧП «Валепек» металлопродукции, а именно:

- договор № 1012 от 10.12.2007г.;

- налоговую накладную № 1012 от 10.12.2007г. на сумму 20500, 50грн.,

- накладную № 1012 от 10.12.2007г. на сумму 20500, 50грн.

- договор № 401 от 04.01.2008г.,

- счет-фактуру № 401 от 04.01.2008г. на сумму 43222, 87грн.

- налоговую накладную № 401 от 04.01.2008г. на сумму 43222, 87грн.

- накладную № 401 от 04.01.2008г. на сумму 43222,87грн.

- договор № 2602 от 26.02.2008г. и спецификацию к нему;

- счет-фактуру № 2602 от 26.02.2008г. на сумму 28726, 68грн.

- налоговую накладную № 2602 от 26.02.2008г. на сумму 28726, 68грн.

- накладную № 2602 от 26.02.2008г. на сумм) 28726, 68грн.

- договор № 1003 от 10.03.2008г. и спецификацию к нему;

- счет-фактуру № 1003 от 10.03.2008г. на сумму 64387, 08грн.

- накладную № 1003 от 10.03.2008г. на сумму 64387,08грн.

- налоговую накладную № 1003 от 10.03.2008г. на сумму 64387, 08грн.

- договор № 2503 от 25.03.2008г.

- счет-фактуру № 2503 от 25.03.2008г. на сумму 72631, 92грн.;

- налоговую накладную № 2503 от 25.03.2008г. на сумму 72631, 92грн.

- накладную № 2503 от 25.03.2008г. на сумму 72631, 92грн.

Поступавшие на основании оформленных ОСОБА_1 заведомо ложным документам на текущий счет ЧП «Валепек» от ООО «ЧерРа и К» денежные средства в качестве оплаты за якобы поставленную металлопродукцию, перечислял на карточный счет ЧП «Валепек» для конечного их перевода из безналичной формы в наличную, не оформляя при этом никаких документов, подтверждавших бы законность их списания для снятия наличными через банкоматы. В последующем, ОСОБА_1 самостоятельно, либо по его просьбе с целью соблюдения конспирации гр-не ОСОБА_5 и ОСОБА_6, которые работают водителями на принадлежащих ОСОБА_1 автомобилях-такси, будучи не осведомленными о преступных намерениях ОСОБА_1, с использованием платежной карточки ЧП «Валепек», снимали в банкоматах ЗАО КБ «Приватбанк» на территории города Горловки Донецкой области, наличные денежные средства, которые затем передавались ОСОБА_1

В последствии ОСОБА_1 самостоятельно выдавал представителю ООО «ЧеРа и К» наличные денежные средства, оставляя при этом для себя заранее оговоренную часть в виде 4-5 % от суммы обналичивания - в качестве оплаты за совершение незаконных операций. В некоторых случаях, будучи не осведомленными о намерениях ОСОБА_1 и по его просьбе наличные денежные средства представителям предприятий-контрагентов передавали ОСОБА_5 и ОСОБА_6

Кроме того, с целью расширения своей преступной деятельности и увеличения денежного потока, направляемого предприятиями-контрагентами для их перевода из безналичной формы в наличную, примерно в августе 2008 года, точная дата в ходе следствия не установлена, ОСОБА_1, действуя повторно, из корыстных побуждений, имея умысел на занятие фиктивным предпринимательством, вовлек в преступную деятельность ОСОБА_3, изложив ему детальный план своей преступной деятельности, который последним был одобрен и от него получено согласие принимать участие в преступной деятельности.

ОСОБА_3 отводилась роль руководителя субъекта предпринимательской деятельности (юридического лица), на условиях подотчетности лично ОСОБА_1, которое планировалось создать ими совместно. Кроме того, ОСОБА_3 должен был, действуя согласованно с ОСОБА_1, принимать от представителей предприятий-контрагентов расходные документы о якобы имевшем место факте отпуска товара или оказанию услуг и приходные документы о якобы имевшем место факте прихода товара или оказанию услуг по субъекту предпринимательской деятельности (юридического лица), которого планировалось зарегистрировать на имя ОСОБА_3, дооформлять их, а также заниматься подписанием составленных ОСОБА_1 фиктивных документов по бестоварным приходным и расходным операциям финансово-хозяйственной деятельности, отчетности в контролирующие органы субъекта предпринимательской деятельности (юридического лица), на котором он по поручению ОСОБА_1 будет исполнять обязанности руководителя.

В сентябре 2008г., ОСОБА_3, действуя умышленно, из корыстных побуждений по предварительному сговору группой лиц с ОСОБА_1 и выполняя указание последнего, зарегистрировал на свое имя субъект предпринимательской деятельности (юридическое лицо) - частное предприятие «Сервис-Инвест» (далее ЧП «Сервис-Инвест») в Исполнительном комитете Еорловского Еородского совета Донецкой области - свидетельство серии АОО № 663618 от 01.09.2008г., на имя ОСОБА_3, идентификационный код ЕГРПОУ № НОМЕР_1 по юридическому адресу: 84626, Донецкая область, город Горловка, проспект Победы, д. 40 кв. 9. Согласно Приказа № 1 от 01.09.2008г., ОСОБА_3 был назначен директором ЧП «Сервис-Инвест».

Фактически ЧП «Сервис-Инвест» в период с сентября 2008г. по 16 декабря 2008г., осуществляло свою хозяйственную деятельность по адресам: АДРЕСА_1 и в помещении магазина «Интер-Вест», расположенного по адресу: Донецкая область, город Горловка, ул. Рудакова, д. 76, где ОСОБА_1, действуя умышленно, повторно, из корыстных побуждений и по предварительному сговору группой лиц, совместно и согласованно с ОСОБА_3 занимались составлением заведомо ложных документов по ЧП «Сервис-Инвест» для осуществления своей преступной деятельности.

Для проведения противоправных финансовых операций ОСОБА_3 по предварительному сговору группой лиц с ОСОБА_1, 18.09.2008г. были открыты в Горловском филиале ЗАО КБ «Приватбанк» МФО 335515 текущий счет № 26002060011928 и карточный счет № 26057052102469. При этом ОСОБА_1 самостоятельно, по предварительному сговору группой лиц с ОСОБА_3 пользовался банковской расчетной системой «Клиент-банк» по предприятию ЧП «Сервис-Инвест».

Согласно уставу ЧП «Сервис-Инвест», деятельность данного предприятия заключалась в торгово-розничной торговле разными непродовольственными товарами, посредничество в торговле и другие виды деятельности, не запрещенные законодательством Украины. Однако ОСОБА_1 по предварительному сговору группой лиц с ОСОБА_3, создав ЧП «Сервис-Инвест», намерений осуществлять его уставную деятельность не имели и в последующем до 16 декабря 2008 года вся деятельность предприятия сводилась к фиктивному предпринимательству, а именно: заполнению бухгалтерских и налоговых документов о проведении бестоварных приходных и расходных операций с целью перевода безналичных денежных средств в наличные.

Осуществляя в период с сентября 2008г. по 16 декабря 2008 года незаконную деятельность по предприятию ЧП «Сервис-Инвест», осознавая противоправный характер своих действий. ОСОБА_1, действуя умышленно, повторно, из корыстных побуждений, по предварительному сговору группой лиц с ОСОБА_3, повторно, с целью прикрытия незаконной деятельности и придания законности перечисления от предприятий-контрагентов денежных средств на счет № 26002060011928 в Горловском филиале ЗАО КБ «Приватбанк», оформляли поддельные расходные документы по бестоварным операциям (договора, приложения к договорам, расходные накладные, налоговые накладные), которые служили основанием для перечисления безналичных денежных средств предприятиями-контрагентами на счет ЧП «Сервис-Инвест», а также приходные документы по бестоварным операциям (договора, приложения к договорам, приходные накладные, налоговые накладные), которые служили основанием для списания с текущего счета ЧП «Сервис-Инвест» поступавших от предприятий контрагентов денежных средств на текущий счет ООО «Промтехнохим».

В дальнейшем, подсудимый ОСОБА_1, действуя умышленно, повторно, по предварительному сговору группой лиц и согласованно с ОСОБА_3 перечислял полученные от ЧП «Сервис-Инвест» безналичные денежные средства на карточный счет ООО «Промтехнохим» для конечного их перевода из безналичной формы в наличную, не оформляя при этом никаких документов, подтверждавших бы законность их списания для снятия наличными через банкоматы.

В последующем, ОСОБА_1 самостоятельно, либо по его просьбе с целью соблюдения конспирации гр-не ОСОБА_5 и ОСОБА_6, которые работают водителями на принадлежащих ОСОБА_1 автомобилях-такси, будучи не осведомленными о преступных намерениях ОСОБА_1, с использованием платежной карточки ООО «Промтехнохим», снимали в банкоматах ЗАО КБ «Приватбанк» на территории города Горловки Донецкой области, наличные денежные средства, которые затем передавались ОСОБА_1

Впоследствии ОСОБА_1 самостоятельно выдавал представителям предприятий-контрагентов ЧП «Сервис-Инвест» наличные денежные средства, оставляя при этом для себя заранее оговоренную часть в виде 4-5 % от суммы обналичивания - в качестве оплаты за совершение незаконных операций.

ЧП «Валепек» в нарушение п.п.7.4.5 п. 7.4 ст. 7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость» № 168/97 - ВР от 03.04.1997г. (с изменениями и дополнениями) в результате завышения налогового кредита ЧП «Валепек» за период с 01.01.2007г. по 31.10.2008г. занижен налог на добавленную стоимость в общей сумме 2 092 407грн. и завышено отрицательное значение разницы между суммой налогового обязательства и суммой налогового кредита за июнь 2008 года на 49 603грн. В нарушение п.п. 5.3.9 п.5.3 ст. 5 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость» № 168/97 - ВР от 03.04.1997г. (с изменениями и дополнениями) в результате завышения валовых расходов ЧП «Валепек» занижен налог на прибыль в общей сумме 2 404 099грн., а именно: за 2007 года - на 1 024 291грн., за 9 месяцев 2008 года - на 1 382 808грн.

По сделкам между ЧП «Сервис-Инвест» и ООО «Промтехнохим», которые носили бестоварный характер, ЧП «Сервис-Инвест» в нарушение п.п. 7.4.1 ст. 7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость» № 168/97-ВР от 03.04.1997г. (с изменениями и дополнениями) за период сентября - октябрь 2008г. не исчислен и не уплачен в бюджет налог на добавленную стоимость в сумме 102 597 грн.

В результате фиктивного предпринимательства с целью прикрытия незаконной деятельности ООО «Промтехнохим», ЧП «Валепек» и ЧП «Сервис-Инвест», ОСОБА_1 по предварительному сговору группой лиц причинили ущерб Государству в виде не поступления в бюджет налога на добавленную стоимость на сумму 3 660 006 грн. и налога на прибыль на сумму 4 546 246 грн., а всего на общую сумму 8 206 252 грн., что является крупным размером.

Кроме того, с августа 2007 года, точная дата в ходе следствия и в судебном заседании не установлена, по 16 декабря 2008 года, подсудимый ОСОБА_1, осуществляя свою преступную деятельность, являясь согласно протокола № 1 «Общих сборов участников ООО «Промтехнохим» от 10.06.2003г. директором ООО «Промтехнохим» и согласно решения № 1 Учредителя ЧП «Валепек» от 12.05.2006г. директором ЧП «Валепек» находясь по адресам: АДРЕСА_1, город Горловка, ул. Капитана Остапенко, д. 42 кв. 49 и в помещении магазина «Интер-Вест». по адресу: город Горловка, ул. Рудакова, д. 76, исполняя фактически организационно-распорядительные и административно-хозяйственные обязанности по руководству созданными и приобретенными субъектами предпринимательской деятельности Общества с ограниченной ответственностью «Промтехнохим» и Частного предприятия «Валепек», используя данные субъекты предпринимательской деятельности (юридические лица) для прикрытия незаконной деятельности, совершил служебный подлог, повлекший тяжкие последствия при следующих обстоятельствах.

Осуществляя незаконную деятельность ООО «Промтехнохим», находясь по адресам: АДРЕСА_1, город Горловка, ул. Капитана Остапенко, д. 42 кв. 49 и в помещении магазина «Интер-Вест», по адресу: город Горловка, ул. Рудакова, д. 76, осознавая противоправный характер своих действий, действуя умышленно, ОСОБА_1, с целью прикрытия незаконной деятельности и придания законности перечисления от предприятий-контрагентов денежных средств на счет № 26003052100910 Горловского филиала КБ «Приватбанк», с использованием компьютерной техники оформлял заведомо ложные расходные документы по бестоварным операциям (договора, расходные накладные, налоговые накладные), которые служили основанием для перечисления безналичных денежных средств предприятиями-контрагентами на счет ООО «Промтехнохим».

В последующем, подсудимый ОСОБА_1 самостоятельно, либо по его просьбе с целью соблюдения конспирации, ОСОБА_5 и ОСОБА_6, которые работают водителями на принадлежащих ОСОБА_1 автомобилях-такси, будучи не осведомленные о преступных намерениях ОСОБА_1, с использованием платежной карточки ООО «Промтехнохим» снимали в банкоматах ЗАО КБ «Приватбанк» на территории города Горловки Донецкой области, наличные денежные средства, которые затем передавались ОСОБА_1, а тот в свою очередь выдавал их представителям предприятий-контрагентов ООО «Промтехнохим», оставляя при этом для себя заранее оговоренную часть в виде 4-5 % от суммы обналичивания - в качестве оплаты за совершение незаконных операций.

Впоследствии ОСОБА_1 самостоятельно выдавал представителям предприятий-контрагентов ООО «Промтехнохим» наличные денежные средства, оставляя при этом для себя заранее оговоренную часть в виде 4-5 % от суммы обналичивания - в качестве оплаты за совершение незаконных операций.

В некоторых случаях, будучи не осведомленными, о намерениях ОСОБА_1 и по его просьбе, наличные денежные средства представителям предприятий-контрагентов передавали ОСОБА_5 и ОСОБА_6

Так, подсудимый ОСОБА_1, действуя умышленно, из корыстных побуждений, осуществил бестоварные операции, направленные на перевод денежных средств из безналичной формы в наличную, по адресам: АДРЕСА_1, г. Горловка, ул. Капитана Остапенко, д. 42 кв. 49 и в помещении магазина «Интер-Вест» по адресу: г. Горловка, ул. Рудакова, 76, путем набора текста на компьютерной технике, составил заведомо ложные расходные документы по бестоварным сделкам, куда внес заведомо ложные сведения о якобы имевших место хозяйственных операциях между ООО «Промтехнохим», (именуемый «Продавец») и ООО «ЧерРа и К» (именуемый «Покупатель»), на якобы имевшие место факты отпуска предприятием ООО «Промтехнохим» металлопродукции, внесся в нее сведения, которые по своему содержанию полностью не отвечали действительности, а именно:

- договор № 2610 от 26.10.2007г.;

- накладную №2610 от 26.10.2007г. на сумму 38100грн.

- налоговую накладную № 2610 от 26.10.2007г. на сумму 38100грн.

- договор № 1806 от 18.06.2008г. и спецификацию к нему,

- счет-фактуру № 1806 от 18.06.2008г. на сумму 96000грн.

- накладную № 1806 тот 18.06.2008г. на сумму 96000грн.

- налоговую накладную № 1806 от 18.06.2008г. на сумму 96000грн.

Поступавшие на основании оформленных ОСОБА_1 заведомо ложным документам на текущий счет ООО «Промтехнохим» от ООО «ЧерРа и К» денежные средства в качестве оплаты за якобы поставленную металлопродукцию, перечислял на карточный счет ООО «Промтехнохим» для конечного их перевода из безналичной формы в наличную, не оформляя при этом никаких документов, подтверждавших бы законность их списания для снятия наличными через банкоматы.

В последующем, ОСОБА_1 самостоятельно, либо по его просьбе с целью соблюдения конспирации гр-не ОСОБА_5 и ОСОБА_6, которые работают водителями на принадлежащих ОСОБА_1 автомобилях-такси, будучи не осведомленными о преступных намерениях ОСОБА_1, с использованием платежной карточки ООО «Промтехнохим». снимали в банкоматах ЗАО КБ «Приватбанк» на территории города Горловки Донецкой области, наличные денежные средства, которые затем передавались ОСОБА_1

Впоследствии ОСОБА_1 самостоятельно выдавал представителю 000 «ЧеРа и К» наличные денежные средства, оставляя при этом для себя заранее оговоренную часть в виде 4-5 % от суммы обналичивания - в качестве оплаты за совершение незаконных операций.

В указанные расходные документы, которые составлялись ОСОБА_1, путем набора текста на компьютерной технике, вносились заведомо ложные сведения о якобы имевших место хозяйственных операциях, которые по своему содержанию полностью не отвечали действительности, проставлялись оттиски печати ООО «Промтехнохим», ОСОБА_1 расписывался в них собственноручно и в последующем в неустановленную следствием дату выдал данные поддельные документы представителям ООО «ЧерРа и К», для завершения бестоварной операции по обналичиванию денежных средств.

В период с 9 июля 2008 года по 16 декабря 2008 года, ОСОБА_1, действуя умышленно, повторно, из корыстных побуждений, осуществил бестоварные операции, направленные на перевод денежных средств из безналичной формы в наличную, находясь по адресам: АДРЕСА_1, город Горловка, ул. Капитана Остапенко, д. 42 кв. 49 и в помещении магазина «Интер-Вест», по адресу: город Горловка, ул. Рудакова, д. 76, умышленно, путем набора текста на компьютерной технике составил заведомо ложные расходные документы по бестоварным сделкам, куда внес заведомо ложные сведения о якобы имевших место хозяйственных операциях между ООО «Промтехнохим», (именуемый «Продавец») и ООО «Омолон» (именуемый «Покупатель»), на якобы имевшие место факты отпуска товарно-материальных ценностей и оказания услуг, при следующих обстоятельствах.

Так, 9.07.2008г., примерно в 14 часов возле ТЦ «Белый лебедь» в г.Донецке, при встрече покупателя оперативной закупки гр-на ОСОБА_4 с гр-ном ОСОБА_1 было оговорено, что на расчётный счёт ООО «Промтехнохим», директором которого является последний, с расчётного счёта ООО «Омолон» поступят денежные средства в сумме 10 000 (десять тысяч) гривен, которые необходимо обналичить, на что гр-н ОСОБА_1 ответил согласием и сообщил, что данная услуга будет стоить 5% от суммы безналичных денежных средств, при этом ОСОБА_1 взял на себя обязательства по подготовке первичных документов по указанной сделке.

11.07.2008г., в городе Ясиноватой Донецкой области, в Ючас. 15мин, покупателем оперативной закупки ОСОБА_4, с целью документирования преступной деятельности ОСОБА_1, причастного к фиктивному предпринимательству, с расчетного счета ООО «Омолон» (ЕГРПОУ 34360026) № 26003099570 из Ясиноватсткого филиала ДФ АБ «Експресс-Банк», согласно договора № 31 от 9.07.2008г., на расчетный счет ООО «Промтехнохим» № 26003052100910 в Горловский филиал КБ «Приватбанк» были перечислены деньги в сумме 10000 грн. за материалы.

Поступавшие на текущий счет ООО «Промтехнохим» от ООО «Омолон» денежные средства в качестве оплаты за якобы поставленные товарно-материальные ценности, ОСОБА_1 перечислил на карточный счет ООО «Промтехнохим» для конечного их перевода из безналичной формы в наличную, не оформляя при этом никаких документов, подтверждавших бы законность их списания для снятия наличными через банкоматы.

В последующем, ОСОБА_1 самостоятельно, либо по его просьбе с целью соблюдения конспирации гр-не ОСОБА_5 и ОСОБА_6, которые работают водителями на принадлежащих ОСОБА_1 автомобилях-такси, будучи не осведомленными о преступных намерениях ОСОБА_1, с использованием платежной карточки ООО «Промтехнохим», снимали в банкоматах ЗАО КБ «Приватбанк» на территории города Горловки Донецкой области, наличные денежные средства, которые затем передавались ОСОБА_1

В этот же день, то есть 11.07.2008г. примерно в 18час. 05мин., на стоянке возле супермаркета «Сарепта», расположенного по ул. Орджоникидзе в городе Ясиноватой Донецкой области, в ходе встречи оперативного покупателя ОСОБА_4 с директором ООО «Промтехнохим» ОСОБА_1, последний, действуя умышленно, повторно, передал ОСОБА_4 незаконно переведенные из безналичной формы в наличную, по оформленной им бестоварной операции через ООО «Промтехнохим», денежные средства в сумме 9500 гривен, за вычетов 5 процентов - 500 гривен за совершенную незаконную операцию.

Кроме того, 28.07.2008г., в городе Ясиноватой Донецкой области, в Ючас. Юмин, покупателем оперативной закупки ОСОБА_4, с целью документирования преступной деятельности ОСОБА_1, причастного к фиктивному предпринимательству, с расчетного счета ООО «Омолон» (ЕГРПОУ 34360026) № 26003099570 из Ясиноватсткого филиала ДФ АБ «Експресс-Банк», согласно договора № 31 от 9.07.2008г., на расчетный счет ООО «Промтехнохим» № 26003052100910 в Горловский филиал КБ «Приватбанк» были перечислены деньги в сумме 10000 гривен за материалы.

Поступавшие на текущий счет ООО «Промтехнохим» от ООО «Омолон» денежные средства в качестве оплаты за якобы поставленные товарно-материальные ценности, ОСОБА_1 перечислил на карточный счет ООО «Промтехнохим» для конечного их перевода из безналичной формы в наличную, не оформляя при этом никаких документов, подтверждавших бы законность их списания для снятия наличными через банкоматы.

В последующем, ОСОБА_1 самостоятельно, либо по его просьбе с целью соблюдения конспирации гр-не ОСОБА_5 и ОСОБА_6, которые работают водителями на принадлежащих ОСОБА_1 автомобилях-такси, будучи не осведомленными о преступных намерениях ОСОБА_1, с использованием платежной карточки ООО «Промтехнохим», снимали в банкоматах ЗАО КБ «Приватбанк» на территории города Горловки Донецкой области, наличные денежные средства, которые затем передавались ОСОБА_1

В указанный период времени, более точная дата следствием не установлена. ОСОБА_1 на одном из адресов - АДРЕСА_1, г. Горловка, ул. Капитана Остапенко, д. 42 кв. 49 или в помещении магазина «Интер-Вест» по адресу: г. Горловка, ул. Рудакова, 76, путем набора текста на компьютерной технике составил поддельные расходные документы по сделкам имевшим место 09.07.2008г., 11.07.2008г. и 28.07.2008г., куда внес заведомо ложные сведения о якобы имевши), место хозяйственных операциях, которые по своему содержанию полностью не отвечали действительности, проставил в них оттиски печати ООО «Промтехнохим», собственноручно расписался в них и передал будучи не осведомленному о его преступной деятельности ОСОБА_6, для последующей передачи представителю ООО «Омолон», а именно оперативному покупателю ОСОБА_4

28.07.2008г. в 19 час. 05 мин., на стоянке возле супермаркета «Сарепта», расположенного по ул. Орджоникидзе в городе Ясиноватая Донецкой области, в ходе встречи оперативного покупателя ОСОБА_4 с гр-ном ОСОБА_6, который будучи не осведомленным о намерениях ОСОБА_1 и по его просьбе, передал ОСОБА_4 незаконно переведенные ОСОБА_1 из безналичной формы в наличную, по оформленной последним бестоварной операции через ООО «Промтехнохим», денежные средства в сумме 9500 гривен, за вычетов 5 процентов - 500 гривен, за совершенную незаконную операцию, которые ОСОБА_1 оставил себе. Кроме этого, при данной встрече, ОСОБА_6 по просьбе ОСОБА_1 передал ОСОБА_4 составленную в неустановленную дату и время, поддельную финансово-хозяйственную документацию по осуществлению хозяйственных операций между ООО «Промтехнохим», (именуемый «Продавец») и ООО «Омолон» (именуемый «Покупатель»), на якобы имевшие место факты отпуска товарно-материальных ценностей 11,07.2008г. и 28.07.2008г., а именно:

- договор № 31 купли-продажи от 9.07.2008г ;

- счет-фактуру № 1107 от 11.07.2008г. на сумму 10000 грн.;

- накладную № 1107 от 11.07.2008г. на сумму 10000 грн.;

- счет-фактуру № 2807 от 28.07.2008г. на сумму 10000 грн.;

- накладную № 2807 от 28.07.2008г. на сумму 10000 грн..

29.08.2008г., в городе Ясиноватая Донецкой области, в 09час. 20мин, покупателем оперативной закупки ОСОБА_4, с целью документирования преступной деятельности ОСОБА_1 по обналичиванию денежных средств, с расчетного счета ООО «Омолон» (ЕГРПОУ 34360026) № 26003099570 из Ясиноватсткого филиала ДФ АБ «Експресс-Банк», согласно договора № 31 от 9.07.2008г., на расчетный счет ООО «Промтехнохим» № 26003052100910 в Горловский филиал КБ «Приватбанк» были перечислены деньги в сумме 30000 гривен за материалы.

Поступавшие на текущий счет ООО «Промтехнохим» от ООО «Омолон» денежные средства в качестве оплаты за якобы поставленные товарно-материальные ценности, ОСОБА_1 перечислил на карточный счет ООО «Промтехнохим» для конечного их перевода из безналичной формы в наличную, не оформляя при этом никаких документов, подтверждавших бы законность их списания для снятия наличными через банкоматы.

В последующем, ОСОБА_1 самостоятельно, либо по его просьбе с целью соблюдения конспирации гр-не ОСОБА_5 и ОСОБА_6, которые работают водителями на принадлежащих ОСОБА_1 автомобилях-такси, будучи не осведомленными о преступных намерениях ОСОБА_1, с использованием платежной карточки ООО «Промтехнохим», снимали в банкоматах ЗАО КБ «Приватбанк» на территории города Горловки Донецкой области, наличные денежные средства, которые затем передавались ОСОБА_1

01.09.2008г. в 17час. 05мин., на стоянке возле супермаркета «Сарепта», расположенного по ул. Орджоникидзе в городе Ясиноватая Донецкой области, в ходе встречи оперативного покупателя ОСОБА_4 с директором ООО «Промтехнохим» ОСОБА_1, последний, действуя умышленно, повторно, передал ОСОБА_4 незаконно переведенные из безналичной формы в наличную, по оформленной им и неустановленными лицами бестоварной операции через ООО «Промтехнохим», денежные средства в сумме 28500 гривен, за вычетов 5 процентов - 1500 гривен за совершенную незаконную операцию.

16.10.2008г., в городе Ясиноватая Донецкой области, в 09 час. 20 мин, покупателем оперативной закупки ОСОБА_4, с целью документирования преступной деятельности ОСОБА_1 по обналичиванию денежных средств, с расчетного счета ООО «Омолон» (ЕГРПОУ 34360026) № 26003099570 из Ясиноватсткого филиала ДФ АБ «Експресс-Банк», согласно договора № 31 от 9.07.2008г.. на расчетный счет ООО «Промтехнохим» № 26003052100910 в Горловский филиал КБ «Приватбанк» были перечислены деньги в сумме 30000 гривен за материалы.

Поступавшие на текущий счет ООО «Промтехнохим» от ООО «Омолон» денежные средства в качестве оплаты за якобы поставленные товарно-материальные ценности, ОСОБА_1 перечислил на карточный счет ООО «Промтехнохим» для конечного их перевода из безналичной формы в наличную, не оформляя при этом никаких документов, подтверждавших бы законность их списания для снятия наличными через банкоматы.

В последующем, ОСОБА_1 самостоятельно, либо по его просьбе с целью соблюдения конспирации гр-не ОСОБА_5 и ОСОБА_6, которые работают водителями на принадлежащих ОСОБА_1 автомобилях-такси, будучи не осведомленными о преступных намерениях ОСОБА_1, с использованием платежной карточки ООО «Промтехнохим», снимали в банкоматах ЗАО КБ «Приватбанк» на территории города Горловки Донецкой области, наличные денежные средства, которые затем передавались ОСОБА_1

17.10.2008г. в 17 час. 30 мин., на стоянке возле супермаркета «Сарепта», расположенного по ул. Орджоникидзе в городе Ясиноватая Донецкой области, в ходе встречи оперативного покупателя ОСОБА_4 с директором ООО «Промтехнохим» ОСОБА_1, последний, действуя умышленно, повторно, передал ОСОБА_4 незаконно переведенные из безналичной формы в наличную, по оформленной им бестоварной операции через ООО «Промтехнохим», денежные средства в сумме 28500 гривен, за вычетов 5 процентов - 1500 гривен за совершенную незаконную операцию.

В указанный период времени, более точная дата следствием не установлена. ОСОБА_1 на одном из адресов - АДРЕСА_1, г. Горловка, ул. Капитана Остапенко, д. 42 кв. 49 или в помещении магазина «Интер-Вест» по адресу: г. Горловка, ул. Рудакова, 76, путем набора текста на компьютерной технике составил поддельные расходные документы по сделкам, имевшим место 29.08.2008г. и 17.10.2008г., куда внес заведомо ложные сведения о якобы имевших место хозяйственных операциях, которые по своему содержанию полностью не отвечали действительности, проставил в них оттиски печати ООО «Промтехнохим», собственноручно расписался в них и передал, будучи не осведомленному о его преступной деятельности ОСОБА_6, для последующей передачи представителю ООО «Омолон», а именно оперативному покупателю ОСОБА_4

01.12.2008г., примерно в 16 часов, ОСОБА_6, будучи не осведомленным о преступной деятельности ОСОБА_1 и по его просьбе на стоянке возле супермаркета «Сарепта», расположенного по ул. Орджоникидзе в городе Ясиноватой Донецкой области встретился с оперативным покупателем ОСОБА_4 и передал последнему составленную ОСОБА_1 поддельную финансово-хозяйственную документацию по осуществлению хозяйственных операций между ООО «Промтехнохим» и ООО «Омолон», на якобы имевшие место факты отпуска товарно-материальных ценностей 29.08.2008г. и 17.10.2008г., а именно:

- накладная № 2908 от 29.08.2008г. на сумму 30000 грн.;

- накладная № 1710 от 17.10.2008г. на сумму 30009,89 грн.

10.12.2008г., примерно 12 часов 15 минут, в городе Ясиноватой Донецкой области, покупателем оперативной закупки ОСОБА_4, с целью документирования преступной деятельности ОСОБА_1 по обналичиванию денежных средств, с расчетного счета ООО «Омолон» (ЕГРПОУ 34360026) № 26003099570 из Ясиноватсткого филиала ДФ АБ «Експресс-Банк», согласно договора № 31 от 9.07.2008г., на расчетный счет ООО «Промтехнохим» № 26003052100910 в Горловский филиал КБ «Приватбанк» были перечислены деньги в сумме 30000 гривен за материалы.

Поступавшие на текущий счет ООО «Промтехнохим» от ООО «Омолон» денежные средства в качестве оплаты за якобы поставленные товарно-материальные ценности, ОСОБА_1 перечислил на карточный счет ООО «Промтехнохим» для конечного их перевода из безналичной формы в наличную, не оформляя при этом никаких документов, подтверждавших бы законность их списания для снятия наличными через банкоматы.

В последующем, ОСОБА_1 самостоятельно, либо по его просьбе с целью соблюдения конспирации гр-не ОСОБА_5 и ОСОБА_6, которые работают водителями на принадлежащих ОСОБА_1 автомобилях-такси, будучи не осведомленными о преступных намерениях ОСОБА_1, с использованием платежной карточки ООО «Промтехнохим», снимали в банкоматах ЗАО КБ «Приватбанк» на территории города Горловки Донецкой области, наличные денежные средства, которые затем передавались ОСОБА_1

15.12.2009г., в Ючас. Юмин., на въезде в г. Горловка со стороны г.Донецка, в ходе встречи оперативного покупателя ОСОБА_4 с директором ООО «Промтехнохим» ОСОБА_1. последний, действуя умышленно, повторно, передал ОСОБА_4 незаконно переведенные из безналичной формы в наличную, по оформленной им бестоварной операции через ООО «Промтехнохим», денежные средства в сумме 28500 гривен, за вычетов 5 процентов - 1500 гривен за совершенную незаконную операцию, при этом пояснил, что ложные первичные документы по данной сделке он передаст позже.

Вместе с тем, с августа 2007 года по 16 декабря 2008 года осуществляя незаконную деятельность по предприятию ЧП «Валепек», ОСОБА_1, находясь по адресам: АДРЕСА_1, город Горловка, ул. Капитана Остапенко, д. 42 кв. 49 и в помещении магазина «Интер-Вест», по адресу: город Горловка, ул. Рудакова, д. 76, осознавая противоправный характер своих действий, действуя умышленно, с целью прикрытия незаконной деятельности и придания законности перечисления от предприятий - контрагентов денежных средств на счет № 26007052103377 Горловского филиала КБ «Приватбанк», с использованием компьютерной техники оформлял заведомо ложные расходные документы по бестоварным операциям (договора, расходные накладные, налоговые накладные), которые служили основанием для перечисления безналичных денежных средств предприятиями-контрагентами на счет ЧП «Валепек».

В последующем, ОСОБА_1 самостоятельно, либо по его просьбе с целью соблюдения конспирации, ОСОБА_5 и ОСОБА_6, которые работают водителями на принадлежащих ОСОБА_1 автомобилях-такси, будучи не осведомленные о преступных намерениях ОСОБА_1, с использованием платежной карточки ЧП «Валепек» снимали в банкоматах ЗАО КБ «Приватбанк» на территории города Горловки Донецкой области, наличные денежные средства, которые затем передавались ОСОБА_1

Впоследствии ОСОБА_1 самостоятельно выдавал представителям предприятий-контрагентов ЧП «Валепек» наличные денежные средства, оставляя при этом для себя заранее оговоренную часть в виде 4-5 % от суммы обналичивания - в качестве оплаты за совершение незаконных операций.

В период с августа 2007 года по 16 декабря 2008 года, точная дата и врнемя следствием не установлена, ОСОБА_1 по адресам: АДРЕСА_1, г. Горловка, ул. Капитана Остапенко, д. 42 кв. 49 или в помещении магазина «Интер-Вест» по адресу: г. Горловка, ул. Рудакова, 76, путем набора текста на компьютерной технике составил поддельные расходные документы по бестоварным сделкам, куда внес заведомо ложные сведения о якобы имевших место хозяйственных операциях, которые по своему содержанию полностью не отвечали действительности, проставил в них оттиски печати ЧП «Валепек», для последующей передачи представителям предприятий - контрагентов.

Так, ОСОБА_1, действуя умышленно, повторно, из корыстных побуждений, осуществил бестоварные операции, направленные на перевод денежных средств из безналичной формы в наличную, составил при этом поддельную финансово-хозяйственную документацию по осуществлению хозяйственной операции между ЧП «Валепек». (именуемый «Продавец») и ООО «ЧерРа и К» (именуемый «Покупатель»), на якобы имевшие место факты отпуска предприятием ЧП «Валепек» металлопродукции, а именно:

- договор № 1012 от 10.12.2007г.;

- налоговую накладную № 1012 от 10.12.2007г. на сумму 20500, 50грн.,

- накладную № 1012 от 10.12.2007г. на сумму 20500, 50грн.

- договор № 401 от 04.01.2008г.,

- счет-фактуру № 401 от 04.01.2008г. на сумму 43222, 87грн.

- налоговую накладную № 401 от 04.01.2008г. на сумму 43222, 87грн.

- накладную № 401 от 04.01.2008г. на сумму 43222,87грн.

- договор № 2602 от 26.02.2008г. и спецификацию к нему;

- счет-фактуру № 2602 от 26.02.2008г. на сумму 28726, 68грн.

- налоговую накладную № 2602 от 26.02.2008г. на сумму 28726, 68грн.

- накладную № 2602 от 26.02.2008г. на сумму 28726, 68грн.

- договор № 1003 от 10.03.2008г. и спецификацию к нему;

- счет-фактуру № 1003 от 10.03.2008г. на сумму 64387, 08грн.

- накладную № 1003 от 10.03.2008г. на сумму 64387,08грн.

- налоговую накладную № 1003 от 10.03.2008г. на сумму 64387, 08грн.

- договор № 2503 от 25.03.2008г.

- счет-фактуру № 2503 от 25.03.2008г. на сумму 72631, 92грн.;

- налоговую накладную № 2503 от 25.03.2008г. на сумму 72631, 92грн.

- накладную № 2503 от 25.03.2008г. на сумму 72631, 92грн.

Поступавшие на основании оформленных ОСОБА_1 заведомо ложным документам на текущий счет ЧП «Валепек» от ООО «ЧерРа и К» денежные средства в качестве оплаты за якобы поставленную металлопродукцию, перечислял на карточный счет ЧП «Валепек» для конечного их перевода из безналичной формы в наличную, не оформляя при этом никаких документов, подтверждавших бы законность их списания для снятия наличными через банкоматы. В последующем, ОСОБА_1 самостоятельно, либо по его просьбе с целью соблюдения конспирации гр-не ОСОБА_5 и ОСОБА_6, которые работают водителями на принадлежащих ОСОБА_1 автомобилях-такси, будучи не осведомленными о преступных намерениях ОСОБА_1, с использованием платежной карточки ЧП «Валепек», снимали в банкоматах ЗАО КБ «Приватбанк» на территории города Горловки Донецкой области, наличные денежные средства, которые затем передавались ОСОБА_1

Впоследствии ОСОБА_1 самостоятельно выдавал представителю ООО «ЧеРа и К» наличные денежные средства, оставляя при этом для себя заранее оговоренную часть в виде 4-5 % от суммы обналичивания - в качестве оплаты за совершение незаконных операций.

Кроме того, в период с сентября 2008 г. по 16 декабря 2008 года, ОСОБА_3 по предварительному сговору группой лиц с подсудимым ОСОБА_1, действуя умышленно, осуществляя свою преступную деятельность, в ходе которой он согласно Приказа № 1 от 01.09.2008г. был назначен директором ЧП «Сервис-Инвест», находясь по адресам: АДРЕСА_1, город Горловка, ул. Капитана Остапенко, д. 42 кв. 49 и в помещении магазина «Интер-Вест» по адресу: город Горловка, ул. Рудакова, д. 76, исполняя фактически организационно-распорядительные и административно-хозяйственные обязанности по руководству созданного ими субъекта предпринимательской деятельности Частного предприятия «Сервис-Инвест», используя данный субъект предпринимательской деятельности (юридическое лицо) для прикрытия незаконной деятельности, совершил служебный подлог, повлекший тяжкие последствия при следующих обстоятельствах.

Осуществляя в период с сентября 2008г. по 16 декабря 2008 года незаконную деятельность по предприятию ЧП «Сервис-Инвест», находясь по адресам: г. Горловка, ул. Капитана Остапенко. д. 42 кв. 48, г. Горловка, ул. Капитана Остапенко, д. 42 кв. 49 и в помещении магазина «Интер-Вест» по адресу: г. Горловка, ул. Рудакова, 76, осознавая противоправный характер своих действий, ОСОБА_1, действуя умышленно, из корыстных побуждений, по предварительному сговору группой лиц с ОСОБА_3, с целью прикрытия незаконной деятельности и придания законности перечисления от предприятий-контрагентов денежных средств на счет № 26002060011928 в Горловском филиале ЗАО КБ «Приватбанк», оформляли заведомо ложные расходные документы по бестоварным операциям (договора, приложения к договорам, расходные накладные, налоговые накладные), которые служили основанием для перечисления безналичных денежных средств предприятиями-контрагентами на счет ЧП «Сервис-Инвест», а также приходные документы по бестоварным операциям (договора, приложения к договорам, приходные накладные, налоговые накладные), которые служили основанием для списания с текущего счета ЧП «Сервис-Инвест» поступавших от предприятий контрагентов денежных средств на текущий счет ООО «Промтехнохим».

В дальнейшем, ОСОБА_1, действуя умышленно, повторно, по предварительному сговору группой лиц и согласованно с ОСОБА_3 перечислял полученные от ЧП «Сервис-Инвест» безналичные денежные средства на карточный счет ООО «Промтехнохим» для конечного их перевода из безналичной формы в наличную, не оформляя при этом никаких документов, подтверждавших бы законность их списания для снятия наличными через банкоматы.

В последующем, ОСОБА_1, самостоятельно, либо по его просьбе с целью соблюдения конспирации гр-не ОСОБА_5 и ОСОБА_6, которые работают водителями на принадлежащих ОСОБА_1 автомобилях-такси, будучи не осведомленными о преступных намерениях ОСОБА_1, с ведома и согласия ОСОБА_3, с использованием платежной карточки ООО «Промтехнохим», снимали в банкоматах ЗАО КБ «Приватбанк» на территории города Горловки Донецкой области, наличные денежные средства, которые затем передавались ОСОБА_1

Впоследствии ОСОБА_1 либо ОСОБА_3, с ведома и согласия друг друга, самостоятельно выдавали представителям предприятий-контрагентов ЧП «Сервис-Инвест» наличные денежные средства, оставляя при этом для себя заранее оговоренную часть в виде 4-5 % от суммы обналичивания - в качестве оплаты за совершение незаконных операций.

Подсудимый ОСОБА_1, являясь должностным лицом, действуя по предварительному сговору и согласованно с ОСОБА_3, в период осуществления фиктивного предпринимательства ООО «Промтехнохим», ЧП «Валепек» и ЧП «Сервис-Инвест», и фактически руководя ими, с августа 2007 г. по 16 декабря 2008 года, составляли и выдавали заведомо ложные официальные документы, с целью удостоверения конкретных фактов, имеющих юридическое значение.

В результате данной преступной деятельности, ОСОБА_1 по предварительному сговору группой лиц с ОСОБА_3, в период с августа 2007 г. по 16 декабря 2008 года причинен ущерб государству в виде не поступления в бюджет налога на добавленную стоимость на сумму 3 660 006 грн. и налога на прибыль на сумму 4 546 246 грн., а всего на общую сумму 8 206 252 грн., что повлекло тяжкие последствия.

Таким образом, подсудимый ОСОБА_1 совершил служебный подлог, то есть внесение должностным лицом в официальные документы заведомо ложных сведений, иная подделка документов, а также составление и выдача заведомо ложных документов, повлекшими тяжкие последствия.

Кроме того, в период с августа 2007 г. по 16 декабря 2008 года, подсудимый ОСОБА_1, действуя умышленно, имея в личном пользовании полученные в качестве материального вознаграждения наличные денежные средства за осуществление фиктивного предпринимательства созданных СПД (юридических лиц): ООО «Промтехнохим», ЧП «Валепек» и ЧП «Сервис-Инвест», совершал финансовые операции и заключал сделки с денежными средствами, полученными вследствие совершения общественно опасного противоправного деяния, и использовал данные денежные средства, что предшествовало легализации (отмыванию) доходов при следующих обстоятельствах.

Осуществляя в период с августа 2007 г. по 16 декабря 2008 года, в городе Горловке Донецкой области, незаконную деятельность по созданным и приобретенным СПД (юридическим лицам): ООО «Промтехнохим», ЧП «Валепек» и ЧП «Сервис-Инвест», ОСОБА_1, действуя умышленно, заключал сделки, используя денежные средства, полученные вследствие совершения общественно-опасного противоправного деяния - занятия фиктивным предпринимательством.

В указанный период ОСОБА_1, в городе Горловке Донецкой области, действуя умышленно, повторно, от лица своей супруги ОСОБА_10, используя средства, полученные вследствие общественно опасного деяния - фиктивного предпринимательства, заключал кредитные договора на приобретение транспортных средств и недвижимого имущества в виде квартиры, где также выступал в роли поручителя, а именно:

- кредитный договор № GOCOGK 40000549 от 31.05.2006г. Данный договор был заключен с «Приватбанком» г. Горловки, согласно которого предоставляются наличные денежные средства до 31.05.2016г. в сумме 25000 гривен на приобретение однокомнатной квартиры, а также 2450 гривен на уплату страховых платежей - общая сумма 27450 гривен. Погашение проведено на сумму 27712,52грн.;

- кредитный договор № 7535 от 27.03.2007г. заключенный с ОАО «Государственный Сбербанк Украины» г. Горловка, согласно которого предоставляются денежные средства на 60 месяцев в сумме 58560 гривен на приобретение автомобиля «Шевроле Авео». Погашение проведено на сумму 33066,81грн.;

- кредитный договор № GOCAH 05130706 от 25.04.2007г. заключенного с «Приватбанком» г. Горловки, согласно которого до 25.04.2012г. банк выдает кредит на общую сумму 77623,10грн на приобретение автомобиля ГАЗ. Проведено погашение кредита на сумму 34663,97 гривен;

- кредитный договор № 11127166000 от 13.03.2007г., заключенный с АКИБ «Укрсиббанк» г. Горловка на сумму 40500 гривен на приобрегение автомобиля «Део Ланос», который в настоящее время погашен;

- кредитный договор № 11008634000 от 02.06.2006г. заключенного с АКИБ «Укрсиббанк» г. Горловка на приобретение автомобиля «Део Сенс», который в настоящее время погашен.

При погашении кредитных обязательств перед банками ОСОБА_1 использовал денежные средства, полученные вследствие совершения общественно-опасного противоправного деяния - занятия фиктивным предпринимательством, на общую сумму 99438,55 гривен.

В результате данной преступной деятельности, подсудимый ОСОБА_1 легализовал (отмыл) доходы, полученные в результате совершения общественно-опасного противоправного деяния, на сумму 99438,55 грн.

Прокурор в апелляции считает приговор суда незаконным, подлежащим отмене в связи с несоответствием выводов суда фактическим обстоятельствам дела, неправильным применением уголовного закона.

Просит приговор суда отменить, дело направить на новое судебное рассмотрение.

Заслушав докладчика, мнение прокурора, который поддержал апелляцию государственного обвинителя по делу и просил её удовлетворить, пояснения осужденного ОСОБА_1 и его защитника, которые напротив просили оставить приговор суда без изменений, а апелляцию прокурора - без удовлетворения, проверив доводы, изложенные в апелляции и исследовав материалы уголовного дела, судебная коллегия пришла к выводу о том, что апелляция прокурора подлежит удовлетворению, а приговор суда - отмене, по следующим основаниям.

Суд первой инстанции, своим приговором, признал ОСОБА_1 виновным по ст. 205 ч.2, 209 ч.2 и 366 ч.2 УК Украины. При этом, как следует из резолютивной части приговора, суд назначил наказание осужденному ОСОБА_1 по ч. 2 ст. 205 УК Украины в виде лишения свободы сроком на 3 года,

по ч. 2 ст. 209 УК Украины, с применением ст. 69 УК Украины к наказанию в виде лишения свободы сроком на 5 лет с лишением права занимать должности с выполнением организационно-распорядительных или административно-хозяйственных функций сроком на 3 года,

по ч. 2 ст. 366 УК Украины к наказанию в виде лишения свободы сроком на 2 года, с лишением права занимать должности с выполнением организационно-распорядительных или административно-хозяйственных функций сроком на 2 года, со штрафом в размере 4 250 грн.

На основании ч. 1 ст. 70 УК Украины путем поглощения менее строгого наказания более строгим, окончательно определено наказание в виде лишения свободы сроком на 5 лет, с применением ст. 75 УК Украины освобожден от отбывания наказания с испытательным сроком на 3 года, с лишением права занимать должности с выполнением организационно-распорядительных или административно-хозяйственных функций сроком на 2 года, со штрафом в размере 4 250 грн., если он в течении испытательного срока не совершит нового преступления и выполнит возложенные на него обязанности, предусмотренные ст. 76 УК Украины.

Вместе с тем, при назначении наказания по ч.2 ст. 209 УК Украины судом не было учтено, что санкция данной статьи уголовного закона (в редакции закона действующего на момент постановления приговора) предусматривала применение судом, как обязательного дополнительного наказания, специальной конфискации денежных средств либо другого имущества, полученных преступным путем и с конфискацией имущества. Однако данные обязательные дополнительные наказания судом не только не применялись, но и как усматривается из приговора их неприменение вообще не обсуждалось.

При таких обстоятельствах коллегия судей приходит к выводу о том, что судом первой инстанции не был применен уголовный закон, который подлежал обязательному применению, что в соответствии с требованием ст. 371 УПК Украины является безусловным основанием к отмене приговора, с возвращением уголовного дела на новое судебное разбирательство.

В ходе, которого суду первой инстанции следует учесть не только отмеченные недоработки, но и другие доводы, изложенные в апелляции государственного обвинителя по делу, после чего полно, всесторонне и объективно исследовав все доказательства по делу, принять законное и обоснованное решение.

Руководствуясь ст. 365-367, 377, 371 УПК Украины коллегия судей -

О П Р Е Д Е Л И Л А :

Апелляцию прокурора, принимавшего участие в рассмотрении дела судом первой инстанции удовлетворить.

Приговор Центрально-Городского районного суда г. Горловки Донецкой области от 16 января 2012 года, в отношении ОСОБА_1 отменить, а уголовное дело возвратить на новое судебное рассмотрение в тот же суд, но в ином составе судей.

Меру пресечения ОСОБА_1 оставить избранную судом - подписку о невыезде.

Судьи: