Постанова

від 18.02.2009 по справі 4-465/09

ПЕЧЕРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 4-465/09

Справа № 4-465/09

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ        

УКРАЇНИ

18 лютого 2009 року Печерський районний суд м. Києва в складі головуючого

судді Кузьменко В. В. при секретарі Семенець Н. В. за участю прокурора Бондура

Д. В.  розглянувши подання старшого

слідчого СВ ПМ ДПІ у Печерському районі м. Києва майора податкової міліції

Кузьменко С. М про розкриття банківської таємниці та надання дозволу на проведення виїмки - ,

 ВСТАНОВИВ:

 Генеральною прокуратурою України 30 червня 2005 року

порушена Кримінальна справа № 49-1618 за фактом заволодіння службовими особами

ТОВ “Кабельмонтажбуд” 

шляхом зловживання своїм службовим становищем грошовими коштами в

особливо великих розмірах за ознаками складу злочину, передбаченого  ст. 191 ч. 5 КК

України.

05 лютого 2007 року порушена кримінальна справа відносно директора ТОВ

“Кабельмонтражбуд” ОСОБА_1 за ознаками складу злочину, передбаченого ч. 5 ст.

191 КК України.

25 лютого 2008 року порушена кримінальна справа відносно директора ТОВ

“Кабельмонтажбуд” ОСОБА_1 за ознаками складу злочину, передбаченого ст. 209 ч.

3 КК України.

Наявні в матеріалах кримінальної справи дані вказують, що в листопаді 2004

року ДПІ у Печерському районі м. Києва проведено позапланову перевірку ТОВ

“Кабельмонтажбуд” з питання достовірності заявленого до відшкодування податку

на додану вартість. Перевіркою законності 

відшкодування ТОВ “Кабельмонтажбуд” з державного бюджету України

надмірно сплачених сум податку на додану вартість (АКТ №158/23-8/7/32826333 від

18 листопада 2004 року) виявлено, що за наслідками проведення у вересні 2004

року вищевказаним підприємством фінансово-господарської діяльності заявлено до

відшкодування податок на додану вартість на суму 7 901 430 гривень. Вказана

сума сформована за рахунок проведення експортних операцій товару по значно

завищеній митній вартості на загальну суму 503 500 гривень, в тому числі ПДВ -

99 370 гривень, а також за рахунок проведеної закупівлі товарів виробничо-технічного

характеру (редуктора, клапани, підшипники), відповідно до договору

№21/09/ОЛ  від 21 вересня 2004 року на

загальну суму 46 800 000 гривень, в тому числі ПДВ - 7 800 000 гривень, у ТОВ

“ОлДі”  (код ЄДРПОУ 32686179), що не

являється виробником даного товару і в свою чергу придбало даний товар у ПП

“Арона”.

У листопаді та грудні 2004 року Державним казначейством України з

державного бюджету України на поточні рахунки ТОВ “Кабельмонтажбуд”, в якості

відшкодування надмірно сплачених сум податку на додану вартість перераховано 7

800 602 гривень.

У листопаді 2006 року ДПІ у Печерському районі м. Києва проведено

позапланову виїзну перевірку ТОВ “Кабельмонтажбуд”. Відповідно до акту №

575/23-10/32826333 від 27 листопада 2006 року встановлено, що  в порушення вимог п. п. 7.3.1 п. 7.3 ст. 7

Закону України “Про податок на додану вартість” №168\97-ВР від 03.04.1997 зі

змінами та доповненнями, заявлений до відшкодування податок на додану вартість

на суму 7 901 430 гривень, та відшкодований податок на додану вартість на суму

7 800 602 гривень, був внесений до звітності незаконно.

Досудовим слідством встановлено, що ТОВ «Кабельмонтажбуд» за юридичною та

фактичною адресою не знаходиться. Встановити та допитати службових осіб

зазначеного підприємства з обставин викладених у акті перевірки не виявилося за

можливе.

Слідством встановлено, що товар виробничо-технічного призначення закуплений

ТОВ “Кабельмонтажбуд” на підставі договору №21/09/ОЛ від 21 вересня 2004 року,

видаткової накладної №О-09/23 від 23 вересня 2004року та рахунку фактури

№О-09/23 від 23 вересня 2004 року у ТОВ “ОлДі”.

 ТОВ “ОлДі” не являється виробником

товару і в свою чергу закупило товар у ПП “Арона”, яке теж не є виробником.

Товар підприємством не транспортувався, а був переданий ЗАТ «Горлівський завод

будівельних машин» для зберігання на підставі договору №23/09/КМБ від 23

вересня 2004 року. Підприємство ТОВ “ОлДі” у листопаді 2005 року визнано

банкрутом (постанова Господарського суду про визнання банкрутом 21 листопада

2005 року).

Зустрічна перевірка ПП “Арона” показала, що підприємство ліквідоване за

рішенням власника 01 жовтня 2004 року. Перевіркою встановлено, що операція

купівлі-продажу в декларації з ПДВ була відображена в повному обсязі. За

показами директора ПП “Арона” ОСОБА_2 його підприємство ліквідоване за власним

бажанням, і відкрито нове з метою розширення діяльності, обставин

фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ “ОлДі” він точно не пам'ятає.

Також, стало відомо про неможливість підтвердження документально даних операцій

через викрадення первинних документів ПП “Арона”.

Також, встановлено, що відповідно до договору зберігання № 23/09/КМБ від 23

вересня 2004 року між ТОВ "Кабельмонтажбуд" (код ЄДРПОУ 32826333) та

ЗАТ «Горлівський завод будівельних машин» (код ЄДРПОУ 01234935), на території

останнього знаходились на зберіганні товари виробничо-технічного призначення на

загальну суму 46 800 000 гривень, в тому числі ПДВ 7 800 000 гривень, що

підтверджується актом прийому-передачі майна до договору, актом виконаних робіт

від 30 вересня 2004 р. та інвентаризаційним описом № ВЗ-7 на 26 жовтня 2004

року. Перевіркою наявності товару на зберіганні встановлено відсутність товару.

Директор ТОВ “Кабельмонтажбуд” ОСОБА_1, після одержання, згідно платіжного

доручення № 22499976 від 23 листопада 2004 року, на розрахунковий рахунок ТОВ

“Кабельмонтажбуд” № 260053010477, відкритий в ЗАТ “Прайм-Банк” (МФО

300669),  коштів на суму 6 899 000

гривень, як суму відшкодування податку на додану вартість за вересень 2004

року, використовуючи вищевказаний рахунок в установі банку, 25 листопада 2004

року, перерахувала, згідно платіжного доручення № 20 від 25 листопада 2004

року, отримані з бюджету кошти в сумі 3 449 500 гривень на розрахунковий

рахунок ТОВ “Торгівельна компанія К.Р.О.М.” (код ЄДРПОУ 32208800) №

26004300001481000, відкритий в ВАТ “Банк “Демарк” м. Чернігів (МФО 353575), в

якості оплати векселя № 643355710142 від 24 листопада 2004 року.

25 листопада 2004 року з рахунку ТОВ “Торгівельна компанія К.Р.О.М.”  грошові кошти перераховані на рахунок ПП

“Ткіпір” ( код ЄДРПОУ 32766856) № 26005300001491, відкритий в ВАТ “Банк

”Демарк”  (МФО 353575).

25 листопада 2004 року, ОСОБА_1 перерахувала, згідно платіжного доручення №

21 від 25 листопада 2004 року, отримані з бюджету кошти в сумі 3 449 400 гривень

на розрахунковий рахунок ТОВ “Геліос” (код ЄДРПОУ 31686712) № 26009301002510,

відкритий в Донецькій філії АКБ “Мрія” м. Донецьк (МФО 335571), в якості

часткової оплати за цінні папери, згідно договору № К-11/409/1 від 30.09.2004

року.

В подальшому, директор ТОВ “Кабельмонтажбуд” ОСОБА_1, після одержання,

згідно платіжного доручення № 23446071 від 28 грудня 2004 року, на

розрахунковий рахунок ТОВ “Кабельмонтажбуд” (код ЄДРПОУ 32826333) №

260053010477, відкритий в ЗАТ “Прайм-Банк” (МФО 300669),  коштів на суму 901 602 гривень, як суму

відшкодування податку на додану вартість за вересень 2004 року, використовуючи

вищевказаний рахунок в установі банку, перерахувала, згідно платіжного

доручення № 22 від 30 грудня 2004 року, отримані з бюджету кошти в сумі 901 602

гривень на розрахунковий рахунок ТОВ “Канселор” (код ЄДРПОУ 31724155) №

265063010051, відкритий в ЗАТ “Прайм-Банк” (МФО 300669), в якості оплати за

цінні папери, згідно договору комісії № 35/12-к від 30 грудня 2004 року.                                   

Вказані грошові кошти ТОВ “Канселор” того ж дня перерахувало, згідно

платіжного доручення № 1382 від 30 грудня 2004 року, на рахунок ТОВ “Компанія

“Транс Груп ТДМ” (код ЄДРПОУ 32983126) № 260063010470, відкритий в ЗАТ

“Прайм-Банк” (МФО 300669), в якості оплати за цінні папери за договором №

35/12-К-1 від 30 грудня 2004 року.

30 грудня 2004 року з рахунку ТОВ “Компанія “Транс Груп ТДМ”  грошові кошти перераховані на рахунок ТОВ

“Омела - 2004” ( код ЄДРПОУ 32955298) № 260073010444, відкритий в ЗАТ “Прайм -

банк” (МФО 300669).

Заслухавши думку 

слідчого, думку прокурора Бондура Д. В., який в судовому засіданні

підтримав ініціативу слідчого, вивчивши матеріали кримінальної справи, суд

вважає що подання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Встановлено, Генеральною прокуратурою України 30 червня 2005 року порушена Кримінальна

справа № 49-1618 за фактом заволодіння службовими особами ТОВ “Кабельмонтажбуд”  шляхом зловживання

своїм службовим становищем грошовими коштами в особливо великих розмірах за

ознаками складу злочину, передбаченого  ст. 191 ч. 5 КК України.

05 лютого 2007 року порушена кримінальна справа відносно директора ТОВ

“Кабельмонтражбуд” ОСОБА_1 за ознаками складу злочину, передбаченого ч. 5 ст.

191 КК України.

25 лютого 2008 року порушена кримінальна справа відносно директора ТОВ

“Кабельмонтажбуд” ОСОБА_1 за ознаками складу злочину, передбаченого ст. 209 ч.

3 КК України.

Матеріали досудового слідства вказують на те, що директор ТОВ

“Кабельмонтажбуд” ОСОБА_1 вчинила легалізацію (відмивання) доходів, отриманих

злочинним шляхом, на загальну суму 7 800 502 гривень, що перевищує суму,

зазначену в диспозиції ч. 3 ст. 209 Кримінального кодексу України, яка

становить 18 000 неоподаткованих мінімумів доходів громадян і на час вчинення

злочину, в період 2004 року, складає 1 107 000 гривень.

З метою повного, всебічного та об`єктивного дослідження обставин даної

справи, а також з метою встановлення схеми руху коштів, пов'язаної з

розкраданням державних коштів  та їх

легалізацією, виникла необхідність в отриманні інформації щодо руху коштів по

розрахунковому рахунку ТОВ “ОлДі”, який відкритий в Донецькій філії ВАТ

“ВТБ Банк” (АКБ “Мрія”) у м. Донецьку МФО 335571.

Враховуючи те, що в Донецькій філії ВАТ “ВТБ Банк” (АКБ  “Мрія”) 

у м. Донецьку  МФО 335571  за адресою: м. Донецьк, б - р Шевченка, 13 -

а, знаходяться документи, на підставі яких було відкрито (закрито) рахунок

26001301002529 ТОВ “ОлДі”, код ЄДРПОУ - 32686179, інформація про рух коштів по

даному розрахунковому рахунку (з детальною розшифровкою контрагентів та

призначення платежу) за період з 29 березня 2004 року по 08 вересня 2008 року,

платіжні доручення, а також документи, на підставі яких на вказаний рахунок

надійшли та були видані готівкові кошти, які мають значення речових доказів по

даній кримінальній справі, в суд надійшло погоджене з Прокурором Печерського

району м. Києва подання з цього приводу.

Керуючись наведеним, з метою своєчасного розкриття

злочину  та на підставі ст. 22, 66, 114,

177, 178 КПК України, ст. 62 Закону України “Про банк і банківську діяльність”

-

ПОСТАНОВИВ:

Подання задовольнити.

Надати дозвіл на розкриття банківської таємниці та проведення виїмки у  Донецькій філії ВАТ “ВТБ Банк” (попередня

назва - АКБ “Мрія”)  у м. Донецьку МФО

335571, за адресою: м. Донецьк, б - р Шевченка, 13 - а,  документів, на підставі яких було відкрито

(закрито) рахунок 26001301002529 Товариства з обмеженою відповідальністю

“ОлДі”, код ЄДРПОУ - 32686179, інформації про рух коштів по даному

розрахунковому рахунку (з детальною розшифровкою контрагентів та призначення

платежу) за період з 29 березня 2004 року по 08 вересня 2008 року, платіжних

доручень, а також документів, на підставі яких на вказаний рахунок надійшли та

були видані готівкові кошти, які мають значення речових доказів по даній

кримінальній справі.

Постанова оскарженню не підлягає.

Головуючий: