Ухвала

від 15.03.2017 по справі 760/2767/17

СОЛОМ'ЯНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 760/2767/17

№1-кс/760/4532/17

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

15 березня 2017 року слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Київській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_2 , погодженого з прокурором Києво-Святошинської місцевої прокуратури ОСОБА_3 , про арешт майна (земельних ділянок) у рамках досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016110200000096 від 30.09.2016, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

До суду надійшло зазначене клопотання, підтримуючи яке слідчий зазначив, що СУ ФР Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області розслідується кримінальне провадження №32016110200000096 від 30.09.2016, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212 КК України.

Як вбачається з витягу з ЄРДР, досудове розслідування в кримінальному провадженні №32016110200000096 від 30.09.2016 розпочате на підставі внесення відомостей про те, що фізична особа ОСОБА_4 (рнокпп: НОМЕР_1 ) умисно ухилився від сплати податку на доходи фізичних осіб шляхом не подання в квітні 2015 року податкової декларації про майновий стан та доходи за 2014 рік та не задекларував отриману суму додаткового блага у вигляді суми боргу, анульованого кредитором та не сплатив (перерахував) до бюджету податок на доходи фізичних осіб з отриманого доходу в сумі 8437550, 41 грн; одночасно з цим, фізичні особи ОСОБА_5 (рнокпп: НОМЕР_2 ), ОСОБА_6 (рнокпп: НОМЕР_3 ) та ОСОБА_7 (рнокпп: НОМЕР_4 ) умисно ухилились від сплати податку на доходи фізичних осіб шляхом не подання податкової декларації про майновий стан та доходи за 2014 рік та не задекларували отриману суму додаткового блага у вигляді суми боргу, анульованого кредитором та не сплатили (перерахували) до бюджету податок на доходи фізичних осіб з отриманого доходу в сумі, відповідно: ОСОБА_5 15604882,47 грн., ОСОБА_6 17426738,04 грн. та ОСОБА_7 10919700,09 грн.

У клопотанні слідчий просив накласти арешт на земельні ділянки, а саме:

- земельну ділянку за адресою АДРЕСА_1 , кадастровий номер № 3221810100:01:174:0101, площею 0,2241 Га із призначенням для будівництва та обслуговування об`єктів рекреаційного призначення (під розміщення центру активного відпочинку), власником якої, відповідно до договору купівлі-продажу № 211, виданим 29.09.2014 року є ТОВ «ЦАВ Сталкер» (код ЄДРПОУ: 33483421).

- земельну ділянку за адресою Київська область, м. Вишгород, вул. Шолуденка, 17-Б, кадастровий номер № 3221810100:01:105:0109, площею 0,5328 Га із призначенням для будівництва та обслуговування об`єктів рекреаційного призначення, власником якої, відповідно до договору купівлі-продажу № 3291, виданим 26.11.2012 року, є ТОВ «ЦАВ Сталкер» (код ЄДРПОУ: 33483421).

У клопотанні слідчим зазначено, що досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні за результатами проведених слідчих (розшукових дій), а саме огляду документів кредитної справи ОСОБА_4 , проведеного 10.02.2017 року по вилученим 28.10.2016 року під час тимчасового доступу документам ПАТ «АКБ Київ», встановлено, що громадяни ОСОБА_4 (рнокпп: НОМЕР_1 ) та його батько ОСОБА_8 (рнокпп: НОМЕР_5 ), реалізуючи свій злочинний план із отримання (виведення) кредитних коштів з банківської установи та умисному ухиленні від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених в установленому законом порядку, використали підконтрольне їм підприємство ПП «Оскар» (код ЄДРПОУ: 30684321), на якому ОСОБА_8 є генеральним директором, з метою отримання в банківській установі ПАТ «АКБ КИЇВ» за кредитним договором № 21 від 05.03.2008 року грошові кошти, для чого шляхом надання завідомо неправдивої інформації до банку з метою одержання кредиту, склали та подали Довідки від 25.01.2008 року, від 26.01.2009 року на ім`я ОСОБА_4 та Довідку б\д на ім`я ОСОБА_8 про знаходження їх на посадах відповідно директора по транспорту та генерального директора із зазначенням неіснуючих сум отриманих доходів (заробітної плати).

Крім цього, як вказує слідчий, проведеним оглядом встановлено, що громадянин ОСОБА_4 в період 3, 4 кварталів 2007 року, а також 3, 4 кварталів 2008 року на ПП «Оскар» (код ЄДРПОУ: 30684321) за поданими службовими особами звітами 1ДФ, у штаті ПП «Оскар» взагалі не знаходився, тобто не працював та не отримував будь-яких доходів (заробітної плати), що також не відповідає відомостям, наданих ОСОБА_4 до ПАТ «АКБ Київ» для отримання кредиту у вигляді Довідок від 25.01.2008 року та від 26.01.2009 року.

Також, як вказує слідчий, досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні, за результатами проведених слідчий (розшукових) дій, а також оперативних заходів проведених співробітниками оперативного управління, відповідно до Протоколу огляду від 18.10.2016 року встановлено, що гр. ОСОБА_4 сумісно з гр. ОСОБА_9 та ОСОБА_5 в ході здійснення злочинної діяльності з метою ухилення від оподаткування та легалізації кредитних коштів, використовуючи підприємства ПП «Некст-Буд» (код ЄДРПОУ: 34260663), ТОВ «ЦАВ «Сталкер» (код ЄДРПОУ: 33483421), ТОВ «Зеніт Груп» (код ЄДРПОУ: 38782559), ТОВ «РІВЛ» (код ЄДРПОУ: 40401887) та ПП «Оскар» (код ЄДРПОУ: 30684321), які зареєстровані на підшукуваних та підконтрольних ним осіб, здійснюють приховування та маскування незаконного походження таких коштів, та володіння ними, прав на такі кошти, джерела їх походження, місцезнаходження, переміщення з метою подальшої їх легалізації.

Досудове слідство, на підставі зібраних під час досудового розслідування матеріалів, стверджує, що фізичні особи ОСОБА_4 та ОСОБА_5 з метою легалізації кредитних та готівкових грошових коштів, отриманих протиправним шляхом, використовуючи підприємства ТОВ «Зеніт Груп», ТОВ «ЦАВ «Сталкер», що за реєстровані на підконтрольну хм особу ОСОБА_10 , здійснюють будівництво багатоквартирних житлових будинків з вбудованими приміщеннями центру активного відпочинку на земельних ділянках з кадастровими номерам № 3221810100:01:174:0101, площею 0,2241 Га, яка має поштову/будівельну адресу: АДРЕСА_1 та № 3221810100:01:105:0109, площею 0,5328 Га, яка має поштову/будівельну адресу: АДРЕСА_1 .

Відповідно до Інформаційних довідок з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо суб`єкта , слідством було встановлено наступне:

- довідка № 81016373 від 22.02.2017 року власником земельної ділянки з кадастровим номером № 3221810100:01:174:0101, площею 0,2241 Га є ТОВ «ЦАВ Сталкер» (код ЄДРПОУ: 33483421),

- довідка № 81016168 від 22.02.2017 року власником земельної ділянки з кадастровим номером № 3221810100:01:105:0109, площею 0,5328 Га є ТОВ «ЦАВ Сталкер» (код ЄДРПОУ: 33483421).

Виходячи з викладеного, слідство вважає, що зазначені земельні ділянки, власником яких виступає юридична особа ТОВ «ЦАВ Сталкер» (код ЄДРПОУ: 33483421), яка зареєстрована ОСОБА_4 та ОСОБА_5 з метою приховування протиправної діяльності, пов`язаної з легалізацією кредитних та готівкових грошових коштів, отриманих протиправним шляхом, є об`єктом та знаряддям злочину, містять ознаки речових доказів, використовувались та отримані внаслідок вчинення кримінального правопорушення , які в подальшому будуть визнані речовими доказами у кримінальному провадженні та використані для забезпечення можливої конфіскації майна та цивільного позову.

Надаючи пояснення з приводу заявленого клопотання, слідчий підтримав подане клопотання та просив його задовольнити з зазначених у ньому підстав.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали, на які посилається слідчий, обґрунтовуючи доводи клопотання, вбачається наступне.

Згідно з ч. 1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Частиною 5 ст. 132 КПК України передбачено, що під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Відповідно до ч. 2 ст. 170 КПК України арешт майна допускається з метою збереження речових доказів, спеціальної конфіскації, конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи, відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільного позову), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Згідно з ч. 1 ст. 170 КПК України накладення арешту на майно проводиться на підставі ухвали слідчого судді або суду.

Згідно з ч. 1 ст. 171 КПК України у разі необхідності накласти арешт на майно, слідчий за погодженням з прокурором або прокурор звертається до слідчого судді з відповідним клопотанням, яке повинно: 1) підстави і мету відповідно до положень статті 170 КПК; 2) перелік і види майна, що належить арештувати; 3) документи, які підтверджують право власності на майно, що належить арештувати, або конкретні факти і докази, що свідчать про володіння, користування чи розпорядження підозрюваним, засудженим, третіми особами таким майном,; 4) розмір шкоди, неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою, у разі подання клопотання відповідно до частини шостої статті 170 КПК.

Частиною 3 ст. 132 КПК України визначено, що застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що: 1) існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження; 2) потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора; 3) може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням.

Згідно з ч. 3 ст.214 КПК України, здійснення досудового розслідування до внесення відомостей до реєстру або без такого внесення не допускається і тягне за собою відповідальність, встановлену законом.

Суд звертає увагу слідчого на те, що згідно з відомостями, які внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань, в межах кримінального провадження №32016110200000096 від 30.09.2016 розслідується лише можливе кримінальне правопорушення у вигляді умисного ухилення від сплати податку на доходи фізичних осіб шляхом не подання податкової декларації про майновий стан та доходи за 2014 рік, недекларування отриманої суми додаткового блага у вигляді суми боргу, анульованого кредитором та несплата до бюджету податку на доходи фізичних осіб з отриманого доходу в сумі, відповідно: ОСОБА_5 15 604 882,47 грн., ОСОБА_6 17 426 738,04 грн. та ОСОБА_7 10 919 700,09 грн.

Зазначені земельні ділянки не можуть бути визнані речовими доказами у кримінальному провадженні, яке розслідується, а, враховуючи, що ТОВ «ЦАВ «Сталкер» (код ЄДРПОУ: 33483421) не є особою, відносно якої здійснюється кримінальне провадження, підстави для арешту майна Товариства з метою забезпечення конфіскації, також відсутні.

За таких обставин суд не вбачає підстав для задоволення клопотання.

Керуючись статтями 131, 132, 170, 171, 214, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В :

Відмовити в задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС ВКРП СУ ФР ГУ ДФС у Київській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_2 , погодженого з прокурором Києво-Святошинської місцевої прокуратури ОСОБА_3 , про накладення арешту на земельні ділянки, а саме:

- земельну ділянку за адресою Київська область, м. Вишгород, вул. Шолуденка, 17-К, кадастровий номер № 3221810100:01:174:0101, площею 0,2241 Га із призначенням для будівництва та обслуговування об`єктів рекреаційного призначення (під розміщення центру активного відпочинку), власником якої, відповідно до договору купівлі-продажу № 211, виданим 29.09.2014 року є ТОВ «ЦАВ Сталкер» (код ЄДРПОУ: 33483421).

- земельну ділянку за адресою Київська область, м. Вишгород, вул. Шолуденка, 17-Б, кадастровий номер № 3221810100:01:105:0109, площею 0,5328 Га із призначенням для будівництва та обслуговування об`єктів рекреаційного призначення, власником якої, відповідно до договору купівлі-продажу № 3291, виданим 26.11.2012 року, є ТОВ «ЦАВ Сталкер» (код ЄДРПОУ: 33483421).

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: