Ухвала

від 20.03.2017 по справі 760/2767/17

СОЛОМ'ЯНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 760/2767/17

№1-кс/760/4755/17

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

20 березня 2017 року слідчий суддя Солом'янського районного суду міста Києва Коробенко С.В., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Київській області старшого лейтенанта податкової міліції Корніцького Д. Ю., погоджене з прокурором Києво-Святошинської місцевої прокуратури Філімоновим О.В., про арешт майна та тимчасовий доступ до речей і документів, що містять банківську таємницю у рамках досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32016110200000096 від 30.09.2016, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

До суду надійшло зазначене клопотання, підтримуючи яке слідчий зазначив, що СУ ФР Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області розслідується кримінальне провадження № 32016110200000096 від 30.09.2016, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212 КК України.

У клопотанні слідчий просив:

- накласти арешт на грошові кошти в сумі 8 437 550, 41 гривень, що знаходяться на рахунку та заборонити відчужувати кошти з банківського рахунку (в частині видаткових операцій, крім обов'язкових платежів до бюджету та для виплати заробітної плати), відкритого в ПАТ Альфа-Банк у м. Києві (МФО: 300346, м. Київ, вул. Десятинна, 4/6) дляТОВ Голтайм (код ЄДРПОУ: 39996629) - рахунок №26003014733401 (код валюти 980), станом на дату, годину та хвилину отримання ухвали суду та в подальшому зупинити видаткові операції по цьому рахунку;

- зобов'язати службових осіб ПАТ Альфа-Банк у м. Києві (МФО: 300346 ) надати старшому слідчому з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Київській області Корніцькому Дмитру Юрійовичу та слідчим, які здійснюють досудове розслідування у кримінальному провадженні №32016110200000096 у складі слідчої групи, а саме: старшому слідчому СУ ФР Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області Марузі Віталію Володимировичу, старшому слідчому СУ ФР Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області Гуріну Володимиру Олександровичу, старшому слідчому СУ ФР Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області Романюку Ігорю Олександровичу, старшому слідчому СУ ФР Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області Шевчуку Володимиру Володимировичу та старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Київській області Трофімову Богдану Володимировичу, або уповноваженій особі за дорученням зазначених слідчих, негайно надати тимчасовий доступ до інформації про залишок на рахунку у формі довідки, на момент накладення арешту на вищевказаний рахунок та виписку по рахунку з моменту відкриття по момент виконання ухвали, та в подальшому надавати дану інформацію про залишок коштів на запит зазначених слідчих.

Як вбачається з витягу з ЄРДР, досудове розслідування в кримінальному провадженні №32016110200000096 від 30.09.2016 розпочате на підставі внесення відомостей про те, що фізична особа ОСОБА_8 (рнокпп: НОМЕР_1) умисно ухилився від сплати податку на доходи фізичних осіб шляхом не подання в квітні 2015 року податкової декларації про майновий стан та доходи за 2014 рік та не задекларував отриману суму додаткового блага у вигляді суми боргу, анульованого кредитором та не сплатив (перерахував) до бюджету податок на доходи фізичних осіб з отриманого доходу в сумі 8 437 550, 41 грн; одночасно з цим, фізичні особи ОСОБА_9 (рнокпп: НОМЕР_2), ОСОБА_10 (рнокпп: НОМЕР_3) та ОСОБА_11 (рнокпп: НОМЕР_4) умисно ухилились від сплати податку на доходи фізичних осіб шляхом не подання податкової декларації про майновий стан та доходи за 2014 рік та не задекларували отриману суму додаткового блага у вигляді суми боргу, анульованого кредитором та не сплатили (перерахували) до бюджету податок на доходи фізичних осіб з отриманого доходу в сумі, відповідно: ОСОБА_9 - 15 604 882,47 грн., ОСОБА_10 - 17 426 738,04 грн. та ОСОБА_11 - 10 919 700,09 грн.

Крім цього, фізичні особи ОСОБА_8, ОСОБА_9, ОСОБА_10 та ОСОБА_11 умисно ухилились від сплати податків, використовуючи рахунки підконтрольних їм підприємств: ПП Некст-Буд (код ЄДРПОУ: 34260663), ТОВ ЦАВ Сталкер (код ЄДРПОУ: 33483421), ТОВ Зеніт Груп (код ЄДРПОУ: 38782559), ПП Оскар (код ЄДРПОУ: 30684321) та ТОВ РІВЛ (код ЄДРПОУ: 40401887), шляхом відображення в бухгалтерській та податковій звітності фінансово-господарських операцій фіктивними підприємствами, а саме: ТОВ НВП Центрбудмонтаж (код ЄДРПОУ: 39346341), ТОВ БК Укрпрофбуд (код ЄДРПОУ: 39018848), ТОВ Нефтидалюкс (код ЄДРПОУ: 40477378), ТОВ Інтер Декор (код ЄДРПОУ: 39087639), ТОВ Меттайм (код ЄДРПОУ: 38214610), ТОВ Виш-Агро-Продукт (код ЄДРПОУ: 40012886), ТОВ Апекстрейд ЛТД (код ЄДРПОУ: 40139962), ТОВ Агро Свен 2015 (код ЄДРПОУ: 39829), ТОВ Греймакс (код ЄДРПОУ: 39997898), ТОВ Хельмі (код ЄДРПОУ: 40065634), ТОВ Ільмарі Торг (код ЄДРПОУ: 40057450), ТОВ Сіал Інвестед (код ЄДРПОУ: 40158099), ТОВ Олмофо (код ЄДРПОУ: 39930086), ТОВ Антей В (код ЄДРПОУ: 35152080), ТОВ Сетарі (код ЄДРПОУ:39569472), ТОВ Зедазені (код ЄДРПОУ: 38322801), ТОВ Інтер Декор (код ЄДРПОУ: 39087639), ТОВ Транс Харвест (код ЄДРПОУ: 38357174), ТОВ Ост мар Україна (код ЄДРПОУ: 40170431), ТЗОВ Форвард-авто15 (код ЄДРПОУ: 39582823), ТЗОВ Вест-Прайд (код ЄДРПОУ: 38273063), що призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Досудове слідство на підставі зібраних під час досудового розслідування матеріалів, стверджує, що ОСОБА_8 та ОСОБА_9 для забезпечення протиправної діяльності по ухиленню від сплати податків використовуються банківський рахунок фіктивного підприємства, а саме: ТОВ Голтайм (код ЄДРПОУ: 39996629) - рахунок №26003014733401 (код валюти 980), який відкрито в ПАТ Альфа-Банк у м. Києві (МФО: 300346, м. Київ, вул. Десятинна, 4/6).

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали, на які посилається слідчий, обґрунтовуючи доводи клопотання, вбачається наступне.

Згідно з ч. 1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Частиною 5 ст. 132 КПК України передбачено, що під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Згідно з ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч. 2 ст. 163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Відповідно до ч. ч. 1, 2 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існують достатні підстави вважати, що воно є предметом, засобом чи знаряддям вчинення злочину, доказом злочину, набуте злочинним шляхом, доходом від вчиненого злочину, отримане за рахунок доходів від вчиненого злочину або може бути конфісковане у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого чи юридичної особи, до якої може бути застосовано заходи кримінально-правового характеру, або може підлягати спеціальній конфіскації щодо третіх осіб, юридичної особи або для забезпечення цивільного позову. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження.

Метою арешту майна є забезпечення кримінального провадження, забезпечення цивільного позову у кримінальному провадженні, забезпечення конфіскації або спеціальної конфіскації.

Арештованим може бути майно, яким володіє, користується чи розпоряджається підозрюваний, обвинувачений, засуджений, треті особи, юридична особа, до якої може бути застосовано заходи кримінально-правового характеру за рішенням, ухвалою суду, слідчого судді.

Суд вважає за можливе розглянути клопотання без виклику посадових ТОВ Голтайм (код ЄДРПОУ: 39996629) та ПАТ Альфа-Банк у м. Києві (МФО: 300346).

Згідно з ч. 3 ст. 214 КПК України, здійснення досудового розслідування до внесення відомостей до реєстру або без такого внесення не допускається і тягне за собою відповідальність, встановлену законом.

Суд звертає увагу слідчого на те, будь-які відомості про використання зазначеними фізичними особами, а саме: ОСОБА_8, ОСОБА_9, ОСОБА_10, ОСОБА_11 під час здійснення протиправної діяльності по ухиленню від сплати податків банківськиї рахунків ТОВ Голтайм в Єдиний реєстр досудових розслідувань не внесені, а тому розслідування таких обставин, в тому числі - шляхом арешту майна або надання тимчасового доступу до зазначених слідчим речей і документів ТОВ Голтайм (код ЄДРПОУ: 39996629) є протиправним.

Крім того, слідчим не обгрунтовано належними доказами свої посилання на те, що зазначені слідчим кошти та документи можуть містити відомості, які стосуються відкриття (оформлення) та обслуговування кредитних ліній, рахунків по кредитним договорам кредитними договорам №21 від 05.03.2008 року, №66 від 30.05.2007 року, №92 від 01.11.2007 року та №23 від 07.02.2007 року виданих ПАТ АКБ Київ , тобто документів, які безпосередньо відносяться до розслідування обставин кримінального провадження.

За таких обставин суд не вбачає підстав для задоволення клопотання.

Керуючись статтями 131, 132, 159, 163, 170, 171, 214, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Відмовити в задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС ВКРП СУ ФР ГУ ДФС у Київській області старшого лейтенанта податкової міліції Корніцького Д. Ю., погоджене з прокурором Києво-Святошинської місцевої прокуратури Філімоновим О.В., про арешт майна та тимчасовий доступ до речей і документів, що містять банківську таємницю у рамках досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32016110200000096 від 30.09.2016, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212 КК України.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: