Ухвала

від 13.05.2017 по справі 640/6331/17

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ХАРКОВА

Справа № 640/6331/17

н/п 1-кс/640/3698/17

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"13" травня 2017 р. Слідчий суддя Київського районного суду м. Харкова ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області капітана податкової міліції ОСОБА_2 про арешт майна по кримінальному провадженню за №32017220000000005 внесеного до ЄРДР 12.01.2017 року за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.212 КК України, -

встановив:

13.05.2017 р. старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області капітан податкової міліції ОСОБА_2 звернувся до Київського районного суду м. Харкова з клопотанням, погодженим з прокурором відділу 04/5 прокуратури Харківської області ОСОБА_3 , яким просив:

- Накласти арешт на майно, вилучене у юриста ТОВ «Сангрейн Інвест» - ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , проживаючої за адресою: АДРЕСА_1 , під час проведення обшуку офісних приміщень ТОВ «Сангрейн інвест» за адресою: місто Київ, проспект Героїв Сталінграду 8 корп. 2, оф. 38;

- Накласти арешт на майно, вилучене у бухгалтера ПП «Янтар 21» - ОСОБА_5 під час проведення обшуку офісного приміщення, ТОВ«Куп`янськ Агро» (код40306857) за адресою: м. Харків, вул. Молочна, буд.18, оф. 13К;

- Накласти арешт на вилучене майно, яке знаходилось в автомобілі «Lexus GX470» чорного кольору державний номер НОМЕР_1 у представника ОСОБА_6 , який знаходився поруч з будівлею за адресою: АДРЕСА_2 ;

- Накласти арешт на майно, вилучене у ОСОБА_7 під час проведення обшуку території, на якій розташований елеватор ПП «Янтарь-21», за адресою: м. Харків, вул. Достоєвського, 13;

- Накласти арешт на майно, вилучене у ОСОБА_8 під час проведення обшуку у нежитловому приміщенні ТОВ «Укртрансагро» код 33012180 за адресою: Донецька обл., м.Маріуполь, проспект Луніна, буд. 2;

- Накласти арешт на майно, вилучене у ОСОБА_9 під час проведення обшуку офісного приміщення ТОВ «Агропродукт СП» код 28285070 за адресою: м. Харків, пр.Гагаріна, буд. 23, оф. №36;

- Накласти арешт на майно, вилучене під час обшуку у менеджера-логістика ПП ТП «Мегатранс» ОСОБА_10 ( ІНФОРМАЦІЯ_2 , який проживає за адресою: АДРЕСА_3 ) та бухгалтера ПП ТП «Мегатранс» ОСОБА_11 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , яка проживає за адресою АДРЕСА_4 , у нежитловому приміщенні ПП ТП «Мегатранс», яке розташовано за адресою: Харківська обл., м. Первомайськ, вул.Польова, 1.

На обґрунтування клопотання слідчий зазначає, що в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області перебуває кримінальне провадження, внесене до ЄРДР за №32017220000000005 від 12.01.2017 за фактом ухилення від сплати податків, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Встановлено, що громадяни ОСОБА_12 та ОСОБА_13 , разом з зі службовими особами ТОВ «Агропродукт СП» (код 38385070), ТОВ «Полтрейд» (код 39815363), ТОВ «Агроінвест Холдінг» (код 39365736), ПП «ТП «Мегатранс» (код 37180335), ПП «Янтарь-21» (код 31940296), ТОВ «Купянск Агро» (код 40306857), ТОВ «Сангрейн інвест» (код 34000176), ТОВ «Зерно Агро Трейд» (код 40767090), шляхом приховування доходу отриманого від купівлі-продажу зернових культур в готівковій формі на загальну суму понад 22 млн. грн. в період 2015-2016 років умисно ухилились від сплати податку з доходів фізичних осіб, податку на додану вартість та податку на прибуток понад 3,5 млн. грн., що спричинило збитки державі в особливо великих розмірах.

Так, протягом 2015-2016 років ОСОБА_12 та ОСОБА_13 проводили закупівлю сільськогосподарської продукції за готівкові кошти у безпосередніх сільгоспвиробників. В переважній більшості випадків поставка сільгосппродукції здійснювалася транспортом виробника продукції.

Після надходження сільгосппродукції ОСОБА_12 та ОСОБА_13 забезпечували та організовували зберігання отриманої продукції на елеваторах підприємств ТОВ «Куп`янськ Агро», ПП «Янтарь-21», ПП «ТП «Мегатранс» в м. Харкові та Харківській області.

В подальшому, посадовими особами ТОВ «Сангрейн інвест», ТОВ«Агроінвест Холдінг», ТОВ «Зерно Агро Трейд», діючи умисно за попередньою домовленістю з ОСОБА_12 та ОСОБА_13 створювали документи-прикриття про реалізацію придбаної за готівкові кошти, без відповідного відображення у бухгалтерському та податковому обігу, сільськогосподарської продукції, через підприємства зернотрейдери, на адресу компаній нерезидентів, які розташовані за межами державного кордону України.

В ході проведених оперативно-розшукових заходів та негласних слідчих (розшукових) дій встановлено, що готівкові грошові кошти для здійснення закупівлі сільськогосподарської продукції надавалися ОСОБА_12 та ОСОБА_13 безпосередньо посадовими особами ТОВ «Сангрейн інвест», ТОВ«Агроінвест Холдінг», ТОВ «Зерно Агро Трейд».

В той же час ОСОБА_12 , не будучи суб`єктом сільськогосподарської діяльності, впродовж листопада 2016 року реалізував за готівку 6000 тон кукурудзи, середня вартість якої відповідно до даних з сайту «Електронної зернової біржі України» станом на 01 листопада 2016 року складала 4152 грн. за тонну, чим отримав дохід в сумі 24 912 000 грн.

У відповідності до висновку експерта №44 від 24.02.2017 сума податкових зобов`язань з податку на доходи фізичних осіб та військового збору, яка підлягає сплаті ОСОБА_12 з доходу отриманого останнім у зв`язку з проведенням фінансово-господарської діяльності без державної реєстрації та недекларування отриманого доходу за 2016 рік за умови фактичного отримання чистого оподаткованого доходу у відповідному періоді на загальну суму 24 912 000 грн., складає: податкове зобов`язання з податку на доходи фізичних осіб - 4 484 160,00 грн, військовий збір - 373 680,00 грн.

Так, 12.05.2017 на підставі ухвал слідчого судді Київського районного суду м. Харкова від 26.04.2017, з метою відшукання і вилучення: податкової, первинної, бухгалтерської, банківської та іншої документації, предметів, комп`ютерної техніки, чорнових записів, печаток, штампів ТОВ«Агропродукт СП» (код 38385070), ТОВ «Полтрейд» (код 39815363), ТОВ«Агроінвест Холдінг» (код 39365736), ПП «ТП «Мегатранс» (код 37180335), ПП «Янтарь-21» (код 31940296), ТОВ «Куп`янськ Агро» (код 40306857), ТОВ«Сангрейн інвест» (код 34000176), ТОВ «Зерно Агро Трейд» (код 40767090), в тому числі: договорів, контрактів, додаткових угод, довідок про вартість товарів, накладних, податкових та товарно-транспортних накладних, рахунків-фактур, актів прийому-передачі товарів, карток складського обліку, актів звірок, вантажно-митних декларацій, інвойсів, специфікацій, сертифікатів походження якості, векселів, довіреностей, кошторисів рахунків, виписок банку, листування, документів, пов`язаних з працевлаштуванням осіб, призначенням, звільненням працівників, трудових договорів та інших кадрових документів, документів, що свідчать про фактичні обсяги реалізованої продукції, які не відповідають задекларованим показникам у бухгалтерській та податковій звітності та мають доказове значення щодо розміру фактично отриманих доходів, обіг грошових коштів, проведення розрахунків, чекових книжок, платіжних карток та інших платіжних документів, засобів доступу до банківських рахунків, які використовувалися в злочинній схемі по умисному ухиленню від сплати податків, чорнових записів, зошитів, блокнотів, електронних носіїв інформації (у тому числі комп`ютерної техніки, оргтехніки техніки, флеш-карток, CD-дисків, жорстких дисків тощо), не врахованих залишків грошових коштів, печаток, штампів, бланків, будь-яких документів фірм з ознаками «фіктивності», які використовувалися з метою мінімізації податкових зобов`язань, які мають значення для встановлення істини у провадженні, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановляються під час кримінального провадження співробітниками СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області проведено обшуки офісних та складських приміщень: - ТОВ «Сангрейн Інвест» за адресою: місто Київ, проспект Героїв Сталінграду 8 корп. 2, оф. 38; - ТОВ «Куп`янськ Агро» (код 40306857) за адресою: м. Харків, вул. Молочна, буд. 18, оф. 13К; -ТОВ«Агропродукт СП» код 28285070 за адресою: м. Харків, пр. Гагаріна, буд. 23, оф. №36; - ПП «Янтарь-21», за адресою: м. Харків, вул. Достоєвського, 13; -ТОВ«Укртрансагро» код 33012180 за адресою: Донецька обл., м. Маріуполь, проспект Луніна, буд. 2; - ПП ТП «Мегатранс» за адресою: Харківська обл., м. Первомайськ, вул. Польова, 1; - автомобілі «Lexus GX 470» чорного кольору державний номер НОМЕР_1 .

Документи, речі, предмети та цінності які вилучено в ході проведення вищевказаних обшуків знаходяться на зберіганні в слідчому управлінні фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області, за адресою: місто Харків, вулиця Петра Болбачана 25.

Слідчий посилаючись на ч.ч. 1,2,3 ст. 170 ст. 98 КПК України вказав, що з метою повного, об`єктивного та всебічного розслідування всіх обставин вчиненого кримінального правопорушення, виявлення, розшуку, забезпечення збереження як речового доказу, запобіганні можливості приховування документів, пошкодження, псування, знищення, використання, пересування, передачі та відчуження у органу досудового розслідування виникла необхідність в накладенні арешту на документи фінансово-господарської діяльності, електронні носії інформації, предмети та речі які були вилучені під час проведення обшуків.

Слідчий суддя, дослідивши документи та матеріали, якими слідчий обґрунтовує доводи клопотання, приходить до висновку про необхідність повернення клопотання прокурору, виходячи з наступного.

Відповідно до ч. 2 ст. 171 КПК України, у клопотанні слідчого, прокурора про арешт майна повинно бути зазначено: 1) підстави і мету відповідно до положень статті 170 цього Кодексу та відповідне обґрунтування необхідності арешту майна; 2) перелік і види майна, що належить арештувати; 3) документи, які підтверджують право власності на майно, що належить арештувати, або конкретні факти і докази, що свідчать про володіння, користування чи розпорядження підозрюваним, обвинуваченим, засудженим, третіми особами таким майном; 4) розмір шкоди, неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою, у разі подання клопотання відповідно до частини шостої статті 170 цього Кодексу. До клопотання також мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими слідчий, прокурор обґрунтовує доводи клопотання.

Однак, в порушення ч. 2 ст. 171 КПК України, до клопотання слідчого, погодженому з прокурором, про арешт майна, поданому у кримінальному провадженні №32017220000000005 внесеного до ЄРДР 12.01.2017 року за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.212 КК України, не зазначені перелік і види майна, що належить арештувати., крім того в клопотанні не визначено місце зберігання майна, арешт на яке просить накласти слідчий.

Відповідно до ч. 3 ст. 172 КПК України, слідчий суддя, суд, встановивши, що клопотання про арешт майна подано без додержання вимогстатті 171цього Кодексу, повертає його прокурору, цивільному позивачу та встановлює строк в сімдесят дві години або з урахуванням думки слідчого, прокурора чи цивільного позивача менший строк для усунення недоліків, про що постановляє ухвалу. У такому разі тимчасово вилучене в особи майно підлягає негайному поверненню після спливу встановленого суддею строку, а у разі звернення в межах встановленого суддею строку з клопотанням після усунення недоліків - після розгляду клопотання та відмови в його задоволенні.

З урахуванням викладеного вище, дане клопотання про арешт майна підлягає поверненню прокурору для усунення недоліків, встановивши строк сімдесят дві години, з моменту отримання копії ухвали.

При цьому, слідчий суддя вважає необхідним роз`яснити право заявника звернутися до слідчого судді з клопотанням про арешт майна, відповідно до вимог ст. 171 КПК України, у встановленому чинним КПК України порядку.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 171, 172, 372 КПК України,-

Ухвалив:

Клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області капітана податкової міліції ОСОБА_2 про арешт майна по кримінальному провадженню за №32017220000000005 внесеного до ЄРДР 12.01.2017 року за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.212 КК України - повернути прокурору для усунення недоліків, встановивши строк в сімдесят дві години, з моменту отримання копії ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1