Постанова

від 06.11.2009 по справі 4-229/09

ІНГУЛЕЦЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.КРИВОГО РОГУ

Дело № 4-229/09

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

6 ноября 2009 года судья Ингулецкого районного суда г. Кривого Рога Днепропетровской области Макарова Т.Е., рассмотрев представление помощника прокурора Ингулецкого района г. Кривого Рога Ганского В.В., о производстве выемки документов, составляющих банковскую тайну,

УСТАНОВИЛА:

08.10.2009 года прокуратурой Ингулецкого района г. Кривого Рога возбуждено уголовное дело № 53099068 по факту служебного подлога, совершённого должностными лицами ЧП ІНФОРМАЦІЯ_1 по ч. 2 ст. 366 УК Украины, что повлекло за собой тяжкие последствия .

21.10.2009 года прокуратурой Ингулецкого района г. Кривого Рога возбуждено уголовное дело № 53099068-01 по факту умышленного уклонения от уплаты налогов в особо крупных размерах на общую сумму 1843320 грн., совершённого должностными лицами ЧП ІНФОРМАЦІЯ_1 по ч. 3 ст. 212 УК Украины.

Постановлением прокурора от 22.10.2009 года уголовные дела № 53099068 и № 53099068-01 объединены в одно производство № 53099068.

Помощник прокурора Ингулецкого района г. Кривого Рога Ганский В.В. обратился в суд с представлением о производстве выемки документов, составляющих банковскую тайну, в Криворожском отделении ОАО «Сведбанк», а именно: юридического дела по открытию счёта НОМЕР_1 ЧП ІНФОРМАЦІЯ_2, распечатки движения денежных средств с указанием наименований, кодов ОКПО, банковских счетов контрагентов по расчетному счету НОМЕР_1 ЧП ІНФОРМАЦІЯ_2 за период с момента открытия счета по 05.11.2009г. включительно; платежных документов, на основании которых осуществлялись зачисления и списание средств с расчетного счета НОМЕР_1 ЧП ІНФОРМАЦІЯ_2 за указанный период времени, в т. ч. документы по получению наличных денежных средств; иных документов, в полной мере отражающих проведение операций по указанному счету, что необходимо для предотвращения дальнейшей преступной деятельности должностными лицами ЧП ІНФОРМАЦІЯ_1, ссылаясь на то, что в ходе досудебного следствия было установлено, что в период времени с 19.03.2008 года по 10.07.2009 года ОСОБА_1, являясь согласно уставных и регистрационных документов предприятия директором, главным бухгалтером и учредителем ЧП ІНФОРМАЦІЯ_1, осуществляя финансово-хозяйственную деятельность и распределительно-административные функции на вышеуказанном предприятии, предоставлял в Центральную МГНИ в г. Кривом Роге налоговую отчетность по налогу на добавленную стоимость и налогу на прибыль с внесением в указанные документы заведомо ложных сведений о результатах финансово-хозяйственной деятельности предприятия.

Кроме того, ОСОБА_1, в период с 19.03.2008 года по 10.07.2009 года в нарушение положений Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость» от 03.04.1997 года №168/97 (с изменениями и дополнениями), на протяжении указанного периода включал в состав налогового кредита суммы налога на добавленную стоимость, не имеющие документального подтверждения, что привело к занижению сумм налоговых обязательств по налогу на добавленную стоимость в размере 830237 грн., а также в нарушение Закона Украины "О налоге на прибыль" № 334/94-ВР от 28.12.1994 г. (с изменениями и дополнениями) на протяжении того же периода времени осуществлял необоснованное завышение размеров валовых затрат предприятия посредством использования механизма бестоварных операций, что в свою очередь повлекло занижение начисления сумм по налогу на прибыль предприятия и непоступление в бюджет денежных средств в виде налога на прибыль на сумму 1 013 083 грн.

Таким образом, действия директора ЧП ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_1 повлекли за собой реальное непоступление в бюджет денежных средств в особо крупных размерах в виде налога на добавленную стоимость, налога на прибыль в сумме 1 843 320 грн., что превышает 5000 необлагаемых минимумов доходов граждан.

Кроме того, в ходе досудебного следствия было установлено также, что должностными лицами ЧП ІНФОРМАЦІЯ_1 с целью уклонения от уплаты налогов организована деятельность ЧП ІНФОРМАЦІЯ_2, в связи с чем для определения суммы нанесенного государству ущерба, возникла необходимость в проведении документальной проверки ЧП ІНФОРМАЦІЯ_2, для чего необходимы документы, касающиеся финансово-хозяйственной деятельности данного предприятия с различными СПД, с которыми у предприятия имелись финансово-хозяйственные отношения.

Исследовав представленные суду материалы уголовного дела, полагаю, что представление подлежит удовлетворению, поскольку для проведения следственных действий, документальной проверки необходимы документы, о которых указано в представлении.

На основании изложенного, с целью предотвращения дальнейшей преступной деятельности и изъятия документов, имеющих значение вещественных доказательств по уголовному делу, руководствуясь ст. 178 ч. 3 УПК Украины, -

ПОСТАНОВИЛА:

Произвести выемку в Криворожском отделении ОАО «Сведбанк» (МФО 300164). расположенному по адресу г. Кривой Рог проспект Мира, 44-а, оригиналов следующих документов, представляющих банковскую тайну:

1. 1. Юридическое дело по открытию счета НОМЕР_1 ЧП ІНФОРМАЦІЯ_2 (г. Кривой Рог, код ЕГРПОУ 36040857);

2. 2. Распечатки движения денежных средств с указанием наименований, кодов ОКПО, банковских счетов контрагентов по расчетному счету НОМЕР_1 ЧП ІНФОРМАЦІЯ_2 за период с момента открытия счета по 05.11.2009г. включительно;

3. 3. Платежные документы, на основании которых осуществлялись зачисления и списание средств с расчетного счета НОМЕР_1 ЧП ІНФОРМАЦІЯ_2 за указанный период времени, в т.ч. документы по получению наличных денежных средств.

Постановление обжалованию не подлежит.

Судья подпись

Копия верна

Судья Т.Е. Макарова