Постанова

від 06.02.2009 по справі 4-229/09

ШЕВЧЕНКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

№4-229/09

ПОСТАНОВА

06 лютого 2009 року суддя Шевченківського районного суду м. Києва О.М. Ганечко, розглянувши подання старшого слідчого прокуратури Шевченківського району м. Києва Черникова Д.Л. про надання дозволу на проведення позапланової документальної ревізії,

встановив:

Старший слідчий прокуратури Шевченківського району м. Києва Черников Д.Л., звернувся до суду з поданням про надання дозволу на проведення позапланової документальної ревізії фінансово-господарської діяльності ТОВ „БорисЛав" за період з 05.06.07 р. по 01.06.2008 р.

Вивчивши подання, дослідивши необхідні для вирішення порушеного питання матеріали кримінальної справи, суд знаходить подання таким, що підлягає задоволенню з таких підстав.

Як вбачається із подання та матеріалів кримінальної справи №60-3041, остання порушена прокуратурою району 12.01.09 за фактом заволодіння службовими особами ТОВ «Борислав» (код ЄДРПОУ 32050213), шляхом зловживання службовим становищем, державними коштами Шевченківської районної у м. Києві державної адміністрації в особливо великому розмірі та за фактом складання і видачі службовими особами вказаного товариства завідомо неправдивих документів, тобто за ознаками злочинів, передбачених ч. 5 ст. 191 та ч. 2 ст. 366 КК України.

Досудовим слідством по справі встановлено, що 05.06.07 між Шевченківською районною у м. Києві державною адміністрацією та ТОВ «БорисЛаВ» укладено договір підряду № 84К, відповідно до якого ТОВ «БорисЛаВ», у якості підрядника за завданням замовника, тобто Шевченківської районної у м. Києві державної адміністрації, зобов'язується на свій ризик виконати роботи по будівництву мереж каналізації в мікрорайонах приватної забудови по вул. Нєвській, пров. Чаплигіна, вул. Магістральній житлового фонду Шевченківського району м. Києва. Ціна робіт за вказаним договором складає 1700000, 0 грн. У відповідності до додатку № 1 до вказаного договору підряду, строк виконання робіт по кожному об'єкту визначений до 01.06.08.

У відповідності до актів приймання виконаних робіт за типовою формою № КБ-2в за вересень, листопад та грудень 2007 року, службовими особами ТОВ «БорисЛаВ» заактовано виконаних робіт по будівництву мережі каналізації по вул. Нєвській у Шевченківському районі м. Києва на загальну суму 923563, 2 грн.

У відповідності до акту приймання виконаних робіт за типовою формою № КБ-2в за грудень 2007 року, службовими особами ТОВ «БорисЛаВ» заактовано виконаних робіт по будівництву мережі каналізації по вул. Чаплигіна у Шевченківському районі м. Києва на загальну суму 76399, 2 грн.

На виконання умов договору підряду № 84К від 05.06.07, у відповідності до платіжного доручення № 4497 від 28.12.07, Шевченківською районною у м. Києві державною адміністрацією перераховано ТОВ «БорисЛаВ» 95800, 0 грн., у відповідності до платіжного доручення № 4868 від 23.06.08, Шевченківською районною у м. Києві державною адміністрацією перераховано ТОВ «БорисЛаВ» 904162, 40 грн.

Однак, як з'ясовано слідством, фактично по вул. Нєвській, пров. Чаплигіна, вул. Магістральній в м. Києві по будівництву мережі каналізації не проводились, а робились так звані «обманки» - в колодязях видима частина труби замінювалась на нову пластикову трубу, тобто службові особи ТОВ «Борислав», зловживаючи своїм службовим становищем, з корисливих мотивів, з метою заволодіння державними коштами в особливо великому розмірі, склали та надали до Шевченківської районної у м. Києві державної адміністрації завідомо неправдиві, в частині обсягу виконаних робіт по будівництву мереж каналізації в мікрорайонах приватної забудови м. Києва по вул. Нєвській, пров. Чаплигіна, вул. Магістральній, акти приймання виконаних робіт за вересень, листопад та грудень 2007 року за типовою формою № КБ-2в з

будівництва каналізаційної мережі по вул. Нєвській та вул. Чаплигіна у м. Києві на загальну суму 999962, 40 грн.

Таким чином, шляхом складання та видачі завідомо неправдивих документів та зловживання службовим становищем, невстановлені службові особи ТОВ «Борислав» заволоділи державними коштами Шевченківської районної у м. Києві державної адміністрації на загальну суму 999962, 40 грн., що є особливо великим розміром та в подальшому витратили їх на власний розсуд.

Відповідно до ч.1 ст. 14 Закону України „Про державну контрольно-ревізійну службу в Україні" органи державної контрольно-ревізійної служби проводять ревізії та перевірки суб'єктів господарської діяльності незалежно від форм власності за рішенням суду, винесеним на підставі подання слідчого для забезпечення розслідування кримінальної справи.

В зв'язку із розслідуванням даної кримінальної справи виникла необхідність в проведенні ревізії з окремих питань фінансово-господарської діяльності ТОВ «БорисЛаВ» щодо будівництва мереж каналізації в мікрорайонах приватної забудови по вул. Нєвській, пров. Чаплигіна, вул. Магістральній житлового фонду Шевченківського району м. Києва, як виконання умов договору підряду № 84К від 05.06.07 (та додатків до нього), укладеного між вказаним товариством та Шевченківською районною у м. Києві державною адміністрацією.

З огляду на викладене, керуючись ст. 14 Закону України „Про державну контрольно-ревізійну службу в Україні", суд

постановив:

Подання старшого слідчого прокуратури Шевченківського району м. Києва Черникова Д.Л. про надання дозволу на проведення позапланової документальної ревізії - задовольнити.

Надати дозвіл на проведення позапланової документальної ревізії фінансово-господарської діяльності ТОВ „БорисЛав" за період з 05.06.07 р. по 01.06.2008 р по наступним питанням:

1. 1. Ревізія фінансово-господарських операцій та розрахунків ТОВ «БорисЛаВ» за період з 05.06.07 по 01.06.08, в тому числі операцій та розрахунків по забезпеченню виконання ТОВ «БорисЛаВ» зобов'язань, які стосуються виконання умов договору підряду № 84К від 05.06.07 (та додатків до нього), укладеного між вказаним товариством та Шевченківською районною у м. Києві державною адміністрацією щодо будівництва ТОВ «БорисЛаВ» мереж каналізації в мікрорайонах приватної забудови по вул. Нєвській, пров. Чаплигіна, вул. Магістральній житлового фонду Шевченківського району м. Києва.

2. 2. Як, яким чином, на які цілі ТОВ «БорисЛаВ» витрачено грошові кошти, які отримані товариством від Шевченківської районної у м. Києві державної адміністрації у відповідності до платіжних доручень № 4497 від 28.12.07 на суму 95800, 0 грн. та № 4868 від 23.06.08 на суму 904162, 40 грн., як оплата виконання умов договору підряду № 84К від 05.06.07, укладеного між ТОВ «БорисЛаВ» та Шевченківською районною у м. Києві державною адміністрацією, а також встановити правильність відображення відповідних операцій щодо отримання та витрачання вказаної суми грошових коштів в бухгалтерській документації ТОВ «БорисЛаВ»

3. 3. У разі витрачання ТОВ «БорисЛаВ» вище вказаних грошових коштів, отриманих від Шевченківської районної у м. Києві державної адміністрації як оплату виконання умов договору підряду № 84К від 05.06.07, не за цільовим призначенням - провести зустрічні перевірки по операціях та розрахунках ТОВ «БорисЛав» з тими підприємствами, організаціями, установами з якими мав місце факт господарських відносин ТОВ «БорисЛаВ» щодо витрачання вказаних грошових коштів не за цільовим призначенням, в тому числі і Шевченківською районною у м. Києві державною адміністрацією.

4. 4. Яке саме майно та якою вартістю обліковується на балансі ТОВ «БорисЛаВ» станом на момент проведення даної ревізії.

5. 5. Чи існує у ТОВ «БорисЛаВ» заборгованість по заробітній платі перед працівниками підприємства, якщо так, то вказати етапи її формування по періодам, повнота і своєчасність нарахування заробітної плати, хто відповідальний за вчасну виплату заробітної плати.

6. 6. Чи проводилось у ТОВ «БорисЛаВ» нарахування та виплата компенсації втрати частини заробітної плати, в зв'язку з порушенням термінів її виплати, відповідно до вимог ст. 34

Закону України «Про оплату праці», Закону України «Про компенсацію громадянам втрати частини доходів у зв'язку з порушенням термінів виплати» № 2050 від 19.10.2000 року та Постанови кабінету Міністрів України № 159 від 21.02.2001 року «Про затвердження порядку проведення компенсації громадянам втрати частини грошових доходів у зв'язку з порушенням термінів їх виплати» із змінами від 09.08.2001 року, якщо ні, то вказати розмір невиплаченої компенсації втрати частини заробітної плати, в зв'язку з порушенням термінів її виплати Виконання проведення позапланової документальної ревізії доручити ревізорам

Контрольно-ревізійного управління м. Києва.

Визначити термін проведення ревізії з 23 лютого 2009 року по 16 травня 2009 року без

врахування вихідних днів. Постанова оскарженню не підлягає.