Постанова
від 26.03.2010 по справі 1-227/10
КІРОВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

Кіровський районний суд м.Дніпропетровська

м. Дніпропетровськ, пр. Пушкіна, 29, 49101, (0562) 33-50-26

дело № 1-227/10

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

26 марта 2010 года Кировский районный суд г. Днепропетровска

в составе: председательствующего - судьи Гончарова А.В.

при секретаре - Кибало Ю.В.

с участием прокурора - Комнатного О.В.

за щитника - адвоката ОСОБА_1

рассмотрев в открытом судебном заседании в городе Днепропетровске уголовное дело по обвинению ОСОБА_2 , ІНФОРМАЦІЯ_1, уроженца ІНФОРМАЦІЯ_2, гражданина Украины, ІНФОРМАЦІЯ_3, холостого, ранее не судимого, работающего арт-директором ЧП ПФ Август , проживающего ІНФОРМАЦІЯ_4, в совершении преступления, предусмотренного ст. 367 ч.2 УК Украины,

УСТАНОВИЛ:

Подсудимый ОСОБА_2, являясь согласно решения собственника от 29.05.2006 года учредителем и директором ЧП Эколан (ОКПО 32441815), зарегистрированного исполнительным комитетом Днепропетровского городского совета от 17.04.2003 года за № 04052471, расположенного по юридическому адресу: АДРЕСА_1, являясь служебным лицом субъекта предпринимательской деятельности, исполняющим организационно-распорядительные и административно-хозяйственные обязанности, и являющимся в соответствии с Законом Украины О системе налогообложения , Законом Украины О бухгалтерском учете и финансовой отчетности в Украине лицом ответственным за ведение бухгалтерского учета и отчетности, а также за начисление и уплату налогов, сборов и других обязательных платежей, при осуществлении финансово-хозяйственной деятельности данного предприятия, в период с января 2008 года по апрель 2009 года совершил служебную халатность, то есть ненадлежащее исполнение служебным лицом своих служебных обязанностей вследствие недобросовестного отношения к ним, что повлекло тяжкие последствия для государственных интересов в виде не поступления в бюджет государства налога на дгбавленную стоимость и налога с доходов физических лиц на общую сумму 3 978 756, 16 грн.

Так, директор ЧП Эколан ОСОБА_2, являясь служебным лицом субъекта предпринимательской деятельности, действуя в нарушение требований действующего законодательства Украины, в период времени с апреля 2008 года по апрель 2009 года, исполняя свои служебные обязанности руководителя предприятия ненадлежащим образом, самоустранился от осуществления контроля за финансово-хозяйственной деятельностью руководимого им предприятия, а также не обеспечил сохранность печати руководимого им предприятия - ЧП Эколан , что позволило неустановленным следствие: лицам, материалы в отношении которых выделены в отдельное производство, возможность вести в период времени с 01.04.2008 года по 30.04.2009 года финансово-хозяйственную деятельность от имени ЧП Эколан по купле-продаже указанным субъектом предпринимательской деятельности товарно-материальных ценностей, а также незаконно завладеть и использовать печать ЧП Эколан , что позволило вышеуказанным неустановленным следствием лицам включить в состав налогового кредита по налогу на добавленную стоимость в декларации по налогу на добавленную стоимость за октябрь и ноябрь 2008 года, а также в уточняющие расчеты налоговых обязательств по налогу на добавленную стоимость в связи с самостоятельно выявленными ошибками за периоды апрель, май, июнь, июль, август, сентябрь, декабрь 2008 года, январь 2009 года сумму в размере 1811434.49 грн, не подтвержденную налоговыми накладными по взаимоотношениям с ООО Перспектива Софт , ООО Регион-2005 и ООО Десней ЛТД , которые фактически не имели финансово-хозяйственных отношений с ЧП Эколан , а также в нарушение п.п.7.2.6 п.7.2,п.п. 7.3.1, п. 7.3 ст. 7 ЗУ О налоге на добавленную стоимость от 03.04.1997 г. № 168/97 - ВР, необоснованно исключить из состава налоговых обязательств по НДС по взаимоотношениям с ЧП Укрметпостач сумму в размере 60 166. 67 грн., что привело к искажению данных, отраженных в документах налоговой отчетности - налоговых декларациях ЧП Эколан по налогу на добавленную стоимость с апреля 2008 г. по апрель 2009 г. и причинило тяжкие последствия для государственных интересов в виде не поступившего в бюджет государства налога на добавленную стоимость на сумму 1871601, 16 грн.

Таким образом, в период с апреля 2008 г. по апрель 2009 г. вследствие ненадлежащего выполнения директором ЧП Эколан ОСОБА_2 своих служебных обязанностей вследствие недобросовестного отношения к ним, а именно, в не принятии предусмотренных законодательством мер по правильному начислению налогов, в бюджет государства не поступил налог на добавленную стоимость в следующих размерах за следующие отчетные периоды:

- за апрель 2008 года сумма не поступившего в бюджет налога на добавленную

стоимость в результате завышения налогового кредита, согласно данным уточняющего

расчета налоговых обязательств по НДС за апрель 2008 года от 01.03.2009 г. составила

227 934, 09 грн., по сроку уплаты - до 30.03.2009 г.;

*за май 2008 года сумма не поступившего в бюджет налога на добавленную стоимость в результате завышения налогового кредита согласно данным уточняющего расчета налоговых обязательств по НДС за май 2008 года от 22.01.2009 г. составила 143 751 грн., по сроку уплаты - до 02.03.2009 г.;

*за июнь 2008 года сумма не поступившего в бюджет налога на добавленную стоимость в результате завышения налогового кредита согласно данным уточняющего расчета налоговых обязательств по НДС за июнь 2008 года от 22.01.2009 г. составила 171 507, 14 грн., по сроку уплаты - до 02.03.2009 г;

*за июль 2008 года сумма не поступившего в бюджет налога на добавленную стоимость в результате завышения налогового кредита согласно данным уточняющего расчета налоговых обязательств по НДС за июнь 2008 года от 22.01.2009 г. составила 147 044, 83 грн., по сроку уплаты - до 02.03.2009 г.. и в результате уменьшения налоговых обязательств, согласно данным уточняющего расчета налоговых обязательств по НДС за июль 2008 года от 10.12.2008 г.. составила 60 166. 67 грн., по сроку уплаты - до 30.01.2009 г., а общая сумма не поступившего в бюджет налога на добавленную стоимость составила 207 211,5 грн.;

- за август 2008 года сумма не поступившего в бюджет налога на добавленную

стоимость в результате завышения налогового кредита согласно данным уточняющего расчета налоговых обязательств по НДС за август 2008 года от 03.02.2009 г.. составила 124 501, 6 грн., по сроку уплаты - до 02.03.2009 г.;

- за сентябрь 2008 года сумма не поступившего в бюджет налога на добавленную

стоимость в результате завышения налогового кредита согласно данным уточняющего

расчета налоговых обязательств по НДС за сентябрь 2008 года от 22.01.2009 г. составила 213 147, 64 грн., по сроку уплаты - до 02.03.2009 г.;

- за октябрь 2008 года сумма не поступившего в бюджет налога на добавленную стоимость в результате завышения налогового кредита согласно данным налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость за октябрь 2008 года от 20.11.2008 г. составила 493 441,6 грн.. по сроку уплаты - до 30.11.2008 г.;

*за ноябрь 2008 года сумма не поступившего в бюджет налога на добавленную стоимость в результате завышения налогового кредита согласно данным налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость за ноябрь 2008 года от 22.12.2008 г. составила 266 223, 2 грн., по сроку уплаты - до 30.12.2008 г;

*за декабрь 2008 года сумма не поступившего в бюджет налога- на добавленную стоимость в результате завышения налогового кредита согласно данным уточняющего расчета налоговых обязательств по НДС за декабрь 2008 года от 01.03.2009 г. составила 12 510, 2 грн., по сроку уплаты - до 30.03.2009 г.;

*за январь 2009 года сумма не поступившего в бюджет налога на добавленную стоимость в результате завышения налогового кредита согласно данным уточняющего расчета налоговых обязательств по НДС за январь 2009 года от 14.04.2009 г. составила 11 373, 19 грн., по сроку уплаты - до 30.04.2009 г.,

что привело к фактическому непоступлению данного налога в бюджет государства средств на сумму 1 871 601, 16 грн.

Кроме того, в период времени с 01.01.2008 года по 20.02.2009 года, вследствие ненадлежащего выполнения директором ЧП Эколан ОСОБА_2 своих служебных обязанностей, вследствие недобросовестного отношения к ним, а именно, в не принятии предусмотренных законодательством мер по правильному начислению налогов, в бюджет государства в нарушение требований пп. 9.10.1 п. 9.10 ст. 9 Закона Украины О налоге с доходов физических лиц № 889-1У от 22.05.2003 г. (с изменениями и дополнениями) не поступил налог с доходов физических лиц в следующих размерах за следующие отчетные периоды :

*за первый квартал 2008 года на сумму 374 175, 0 грн.. срок уплаты - до 20.05.2008 г.;

*за второй квартал 2008 года на сумму 479 700, 0 грн.. срок уплаты - до 20.08.2008 г.;

*за третий квартал 2008 года на сумму 648 600, 0 грн.. срок уплаты - до 20.12.2008 г.;

*за четвертый квартал 2008 года на сумму 604 680, 0 грн.. срок уплаты - до 20.02.2009 г., что привело к фактическому непоступлению данного налога в бюджет государства на сумму 2 107 155,0 грн.

Таким образом, в период времени в период с января 2008 года по апрель 2009 года, в результате ненадлежащего выполнения директором ЧП Эколан ОСОБА_2 своих служебных обязанностей, вследствие недобросовестного отношения к ним, а именно, в не принятии предусмотренных законодательством мер по правильному начислению налогов, что повлекло тяжкие последствия для государственных интересов в виде не поступления в бюджет государства денежных средств на общую сумму 3 978 756. 16 грн.. что более чем в 250 раз превышает установленный законом необлагаемый минимум доходов граждан.

Данные действия ОСОБА_2 квалифицированы по ст. 367 ч.2 УК Украины, по которой ему и предъявлено обвинение.

В судебном заседании подсудимый ОСОБА_2 обратился к суду с ходатайством о прекращении в отношении него уголовного дела с передачей его на поруки трудового коллектива ЧП ПФ Август . При этом предоставил протокол общего собрания, в котором трудовой коллектив просит передать ОСОБА_2 на поруки трудовому коллективу ЧП ПФ Август , поскольку гарантирует принятие к ОСОБА_2 мер индивидуального воспитательного характера и его перевоспитание более гуманными мерами.

Прокурор против прекращения уголовного дела с передачей ОСОБА_2 на поруки трудовому коллективу не возражал.

Суд считает, что ходатайство подсудимого ОСОБА_2 подлежит удовлетворению, а сам подсудимый - освобождению от уголовной ответственности с передачей его на поруки трудовому коллективу ЧП ПФ Август , поскольку ОСОБА_2 обвиняется в совершении неумышленного преступления средней степени тяжести и впервые привлекается к уголовной ответственности, чистосердечно раскаялся в содеянном, имеет постоянное место жительства и работы, трудовой коллектив по месту его работы ходатайствует о передаче его на поруки и подсудимый также просит об этом.

Разрешая вопрос о вещественных доказательствах - документах (л.д. 45-46 т.6) - суд считает необходимым хранить их при материалах дела.

На основании изложенного и руководствуясь ст.47 УК Украины, ст.ст.7-1 п.4, 10, 282 УПК Украины, суд,

ПОСТАНОВИЛ:

Уголовное дело по обвинению ОСОБА_2 по ст. 367 ч.2 УК Украины производством прекратить, передав его на поруки трудовому коллективу Частного предприятия производственная фирма Август , при условии, что ОСОБА_2 в течение года со дня передачи его на поруки оправдает доверие коллектива, не будет уклоняться от мер воспитательного характера и не будут нарушать общественный порядок.

Предупредить ОСОБА_2, что в случае нарушения условий передачи его на поруки, он будет привлечен к уголовной ответственности за совершённое им преступление.

Меру пресечения - подписку о невыезде - отменить.

Вещественные доказательства - документы - хранить при материалах дела.

Постановление может быть обжаловано в судебную палату по уголовным делам апелляционного суда Днепропетровской области в течение семи суток со дня его вынесения.

Председательствующий А.В. Гончаров

СудКіровський районний суд м.Дніпропетровська
Дата ухвалення рішення26.03.2010
Оприлюднено29.12.2017
Номер документу71335841
СудочинствоКримінальне

Судовий реєстр по справі —1-227/10

Вирок від 14.05.2010

Кримінальне

Комінтернівський районний суд Одеської області

Іванчук В. І.

Вирок від 21.12.2010

Кримінальне

Кам'янка-Бузький районний суд Львівської області

Самсін М. Л.

Вирок від 06.12.2010

Кримінальне

Барвінківський районний суд Харківської області

Черних Є. А.

Вирок від 06.12.2010

Кримінальне

Барвінківський районний суд Харківської області

Черних Є. А.

Постанова від 26.03.2010

Кримінальне

Кіровський районний суд м.Дніпропетровська

Гончаров О. В.

Вирок від 17.05.2010

Кримінальне

Кіровський районний суд м.Кіровограда

Могильний О. П.

Постанова від 03.03.2010

Кримінальне

Кіровський районний суд м.Кіровограда

Могильний О. П.

Вирок від 20.05.2010

Кримінальне

Бердянський міськрайонний суд Запорізької області

Богомолова Л. В.

Вирок від 26.01.2010

Кримінальне

Заводський районний суд м. Миколаєва

Кваша С. В.

Постанова від 14.06.2010

Кримінальне

Іллічівський міський суд Одеської області

Ледньова Т. В.

🇺🇦 Опендатабот

Опендатабот — сервіс моніторингу реєстраційних даних українських компаній та судового реєстру для захисту від рейдерських захоплень і контролю контрагентів.

Додайте Опендатабот до улюбленого месенджеру

ТелеграмВайбер

Опендатабот для телефону

AppstoreGoogle Play

Всі матеріали на цьому сайті розміщені на умовах ліцензії Creative Commons Із Зазначенням Авторства 4.0 Міжнародна, якщо інше не зазначено на відповідній сторінці

© 2016‒2023Опендатабот

🇺🇦 Зроблено в Україні