П О С Т А Н О В А
16 січня 2010 року суддя Центрально-Міського районного суду м. Макіївки Донецької області ОСОБА_1 розглянувши подання слідчого СВ ПМ Макіївської ОДПІ про проведення обшуку в жилому приміщенні, -
В С Т А Н О В И В :
Слідчий СВ ПМ Макіївської ОДПІ капітан податкової міліції ОСОБА_2 звернулася до суду з поданням про проведення обшуку в квартирі за адресою : АДРЕСА_1., яка належить на праві приватної власності ОСОБА_3Ф (на підставі договору купівлі-продажу продажу № 1043 від 23.03.2007), мотивуючи тим, що у провадженні СВ ПМ Макіївської ОДПІ знаходиться кримінальна справа 122-5004, порушена відносно директора ПП «Ока-5» ОСОБА_4, за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.
В поданні зазначено, що ПП «Ока-5» (ЄДРПОУ 33504561) зареєстровано рішенням виконавчого комітету Макіївської міської Ради Донецької області від 12.04.2005 року, реєстраційний № 12731020000002237 за юридичною адресою: Донецька область, м. Макіївка, вул. Старобазарна, а/с 976, яке фактично знаходиться за адресою: АДРЕСА_2, поставлено на податковий облік 12.04.2005 року в Гірницькій МДПІ м. Макіївки під № 144/10/28-114-7
ПП «Ока-5» (ЄДРПОУ 33504561) діє на підставі Статуту, зареєстрованого державним реєстратором виконавчого комітету Макіївської міської Ради 12.04.2004 року за № 12731020000002231. Основним видом діяльності підприємства є оптова торгівля металургійною продукцією.
Згідно з реєстраційними документами засновником, директором та головним бухгалтером ПП «Ока-5» (ЄДРПОУ 33504561) в єдиній особі є ОСОБА_4.
Згідно інформаційного листа № 22913/7/23-413 від 18.07.2007 Макіївської ОДПІ ПП «Ока-5» (ЄДРПОУ 33504561) не звітує з 2 кварталу 2006 року.
Але, на підставі проведеного дослідження руху грошових коштів по рахунку № 26007024276000 відкритого в ПАТ „Донгорбанк” в м. Донецьку встановлено, що у період 2005 -2006 років на даний рахунок було зараховано грошові кошти у сумі 3532033,93 грн., в тому числі ПДВ 588722,32 грн., які надійшли від контрагентів – суб’єктів підприємницької діяльності як сплата за товари, (послуги, роботи), з яких підлягало сплаті до бюджету податку на прибуток у сумі 735828 грн. та ПДВ у сумі 588723 грн.
Так, ОСОБА_4, будучі службовою особою підприємства - директором ПП «Ока-5» одноособово здійснюючи фінансово-господарську діяльність підприємства, у період з травня 2005 року по серпень 2006 року, будучі забов’язанним своєчасно та в повному обсязі обчислювати та сплачувати до бюджету податки, складати та надавати в органи податкового контролю податкову звітність, отримуючи доходи від усіх видів діяльності, переслідуючи умисел, направлений на ухилення від сплати податків, не сформував валові доходи підприємства у сумі 731 136 грн, та податкові забов’язання у сумі 579 111 грн., чим порушив п.п.4.1.1 п.4.1 ст.4, п.п.5.3.9 п.5.3. ст.5, п.п. 11.3.1 ст.11 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств» № 283/97-ВР від 22.05.1997 (із змінами та доповненнями), п.п.7.4.5, п.п. 7.3.1 ст. 7 Закону України «Про податок на додану вартість» № 168/97-ВР від 03.04.1997 (із змінами та доповненнями).
Згідно висновку спеціаліста НДЕКЦ при ГУМВС України в Донецькій області № 240 від 17.12.2009, службовими особами ПП «Ока-5» в порушення вимог п.п.4.1.1 п.4.1 ст.4, п.п.5.3.9 п.5.3. ст.5, п.п. 11.3.1 ст.11 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств» № 283/97-ВР від 22.05.1997 (із змінами та доповненнями), п.п.7.4.5, п.п. 7.3.1 ст. 7 Закону України «Про податок на додану вартість» № 168/97-ВР від 03.04.1997 (із змінами та доповненнями) за період з травня 2005 року по серпень 2006 року не обчислило та не сплатило до бюджету податок на прибуток у сумі 731 136 грн. та податок на додану вартість у сумі 579 111 грн.
Таким чином, директор ПП «Ока-5» ОСОБА_4, у період з травня 2005 по серпень 2006, діючи умисно, в порушенні п.п.4.1.1 п.4.1 ст.4, п.п.5.3.9 п.5.3. ст.5, п.п. 11.3.1 ст.11 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств» № 283/97-ВР від 22.05.1997 (із змінами та доповненнями), п.п.7.4.5, п.п. 7.3.1 ст. 7 Закону України «Про податок на додану вартість» № 168/97-ВР від 03.04.1997 (із змінами та доповненнями) ухилився від сплати податків, шляхом заниження об’єкту оподаткування – необґрунтованого формування валових витрат та податкового кредиту з податку на додану вартість без підтверджуючих первинних документів, що призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету податку на додану вартість у сумі 579 111 грн., податку на прибуток у сумі 731 136 грн., всього податків у сумі 1 310 244 грн., що у 5000 і більше разів перевищує встановлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян та є особливо великим розміром.
Згідно акту виїзної позапланової перевірки ПП „Ока-5” ЄДРПОУ 33504561 від 15.09.2006 № 46/23/33504561 фактичне місцезнаходження суб’єкта господарювання ПП „Ока-5” розташоване за адресою: 86147, АДРЕСА_3 на підставі договору оренди з ОСОБА_3 № б/н, від 31.08.2006
Згідно рапорту о/у ОРСУУП ГВПМ Макіївскої ОДПІ ОСОБА_5 ,ОСОБА_4 здійснював фінансово-господарську діяльність ПП „Ока-5” разом з ОСОБА_3 Фактичне місцезнаходження ПП ”Ока-5” (ЄДРПОУ 33504561) в період фінансово-господарчої діяльності знаходилося за адресою: м. Макіївка, квартал „ Шахтарський”, б. 10, кв. 27., ОСОБА_1 приміщення фактично належало ОСОБА_3, згідно довідки КП БТІ м. Макіівки вих. №1/35-11-01 від 12.01.2010 року на підставі свідоцтва про спадщину № 1-442 від 23.09.96.
На теперішній час, згідно довідки КП БТІ м. Макіївки вих. №1/35-11-01 від 12.01.2010 року, право власності на квартиру АДРЕСА_4, належить ОСОБА_6 на підставі договору купівлі-продажу /1131/ 20.03.2007
Згідно довідки КАБ у м. Макіівки ОСОБА_3 мешкає за адресою: АДРЕСА_5.
Згідно довідки КП БТІ м. Макіївки вих. №1/35-11-12 від 15.01.2010 ОСОБА_3 належить помешкання за адресою: м. Макіївка, пл. Грибиниченко, б. 2, кв. 29 на підставі договору купівлі продажу № 1043 від 23.03.2007
Згідно рапорту о/у ОРСУУП ГВПМ Макіївскої ОДПІ ОСОБА_5 документи фінансово-господарської діяльності ПП „Ока-5” знаходяться за адресою: м. Макіївка, пл. Грибиниченко, б. 2, кв. 29
Таким чином, у слідства є достатні підстави вважати, що знаряддя злочину, речі, а також інші предмети і документи ПП „Ока-5” (ЄДРПОУ 33504561), які мають значення для встановлення істини по справі та забезпечення відшкодування збитків, завданих державі, зберігаються за адресою: м. Макіївка, пл. Грибиниченко, б. 2, кв. 29
Суд, дослідивши матеріали кримінальної справи, вважає, що подання слідчого СВ ПМ Макіївської ОДПІ ОСОБА_2 про проведення обшуку за адресою : АДРЕСА_1., яке належить на праві приватної власності ОСОБА_3Ф (на підставі договору купівлі-продажу продажу № 1043 від 23.03.2007), підлягає задоволенню.
Враховуючи те, що знаряддя злочину, речі, а також інші предмети і документи, які мають значення для встановлення істини по справі та забезпечення відшкодування збитків, завданих державі, можуть зберігатися за місцем реєстрації ОСОБА_3, за адресою: м. Макіївка, пл. Грибиниченко, б. 2, кв.29, яке належить їй на праві приватної власності ( на підставі договору купівлі продажу № 1043 від 23.03.2007), подання слідчого СВ ПМ Макіївської ОДПІ ОСОБА_2 підлягає задоволенню.
На підставі викладеного, керуючись ч. 5 ст. 177 України, суддя, -
П О С Т А Н О В И В:
Надати дозвіл на проведення обшуку за місцем реєстрації ОСОБА_7 за адресою: Донецька область, м. Макіївка пл. Грибиниченко, б. 2, кв.29, яке належить їй на праві приватної власності ( на підставі договору купівлі продажу № 1043 від 23.03.2007 ).
Постанова оскарженню не підлягає.
Суддя
Суд | Центрально-Міський районний суд м.Макіївки |
Дата ухвалення рішення | 16.01.2010 |
Оприлюднено | 04.02.2010 |
Номер документу | 7701485 |
Судочинство | Кримінальне |
Кримінальне
Новгород-Сіверський районний суд Чернігівської області
Іващенко А. І.
Всі матеріали на цьому сайті розміщені на умовах ліцензії Creative Commons Із Зазначенням Авторства 4.0 Міжнародна, якщо інше не зазначено на відповідній сторінці
© 2016‒2025Опендатабот
🇺🇦 Зроблено в Україні