Ухвала

від 22.01.2019 по справі 203/4257/18

КІРОВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

Справа № 203/4257/18

Провадження № 1-кс/0203/15/2019

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

22 січня 2019 року Кіровський районний суд міста Дніпропетровська у складі:

слідчого судді ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2 ,

розглянувши клопотання слідчого ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 , про надання дозволу на проведення обшуку, заявлене у рамках кримінального провадження № 32018041650000060, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України,

в с т а н о в и в:

15 січня 2019 року до Кіровського районного суду м. Дніпропетровська надійшло клопотання, складене слідчим за погодженням з прокурором, про надання дозволу на проведення обшуку. В обґрунтування клопотання слідчий послався на те, що невстановлені особи, діючи умисно, знаходячись у місті Дніпрі, здійснили придбання підприємства ТОВ «Солар Лайф» (ЄДРПОУ 41993323), без мети ведення фінансово-господарської діяльності, та після проведення ними державної перереєстрації юридичної особи, використовували реквізити придбаного підприємства з метою прикриття незаконної діяльності.

Під час досудового розслідування встановлено, що до перереєстрації підприємства ТОВ «Солар Лайф» (ЄДРПОУ 41993323) причетні невстановлені слідством особи, які без дійсного наміру здійснювати діяльність пов`язану з виробництвом та продажом товарно-матеріальних цінностей, виконанням та наданням робіт і послуг, використовуючи реквізити та банківські рахунки підприємства з ознаками фіктивності, документально оформлювали неіснуючі операції з постачання товарно-матеріальних цінностей, робіт і послуг. Після цього, дані документи використовувались різними суб`єктами господарської діяльності для відображення в бухгалтерському та податковому обліку з метою незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість, що призвело до ухилення від сплати податків підприємств реального сектору економіки.

Крім того, в ході досудового розслідування було допитано в якості свідка директора та засновника ТОВ «Солар Лайф» (ЄДРПОУ 41993323) ОСОБА_4 , який зазначив, що не має ніякого відношення до фінансово-господарської діяльності ТОВ «Солар Лайф» (ЄДРПОУ 41993323), а також ніколи не виконував адміністративно-господарські та організаційно-розпорядчі функції, не здійснював ведення бухгалтерського обліку та складання звітності, а лише здійснив реєстрацію вищевказаного підприємства та відкриття розрахункових рахунків у банківських установах на прохання невстановленої особи за грошову винагороду.

Таким чином, використовуючи реквізити створених підконтрольних суб`єктів підприємницької діяльності, зокрема ТОВ «Солар Лайф» (ЄДРПОУ 41993323), відкриваючи для забезпечення злочинної діяльності та в подальшому використовуючи банківські рахунки в банківських установах, ті самі особи, що причетні до перереєстрації вищезгаданого підприємства, отримують готівкові кошти, які передають представникам реального сектору економіки. Для прикриття незаконної діяльності формуються та реєструються видаткові та податкові накладні по відображенню фіктивних оборудок, тобто, до офіційних документів вносяться завідомо неправдиві дані про нібито проведені фінансово-господарські операції. Тим самим, створюються документи «прикриття», що в подальшому призводить до штучного завищення податкового кредиту та валових витрат суб`єктів підприємницької діяльності реального сектору економіки, з метою умисного ухилення від сплати податків.

Відтак,слідчий вважає,що зметою встановленняобставин,що маютьзначення длякримінального провадження, всебічного,повного інеупередженого дослідженнявсіх обставинвчиненого злочину,підтвердження абоспростування фактіввикористання реквізитівнизки підприємствз метоюбезпідставного завищенняподаткового кредитуз податкуна доданувартість,першочергове значеннямають документи,що містятьна собісліди злочину,предмети таречі,які свідчатьпро незаконнудіяльності осібякі використовуютьреквізити ТОВ«Солар Лайф»(ЄДРПОУ41993323),та документівщо свідчатьпро взаємовідносинипідприємств,реквізити якихвикористовуються взлочинній діяльності,відношення дочого маютьодні іті саміособи,а самепідприємств ТО«ѳнергія-2000»(ЄДРПОУ42331948),ТОВ «Азіріт»(ЄДРПОУ42163390),ТОВ «Фірма«Гурон» (ЄДРПОУ42172320),ТОВ «Ювієнта»(ЄДРПОУ42335790),ТОВ «Дніпро-Омекс»(ЄДРПОУ42172488),ТОВ «Баккара-Трейд»(ЄДРПОУ42172289),ТОВ «Мелекс»(ЄДРПОУ41703409),ТОВ «СітіТрендс Інфо»(ЄДРПОУ42266591),ТОВ «М-Стайл-Інвест»(ЄДРПОУ42263763),ТОВ «ДайвонПро» (ЄДРПОУ42157255),ТОВ «Симплекс»(ЄДРПОУ41714358),WEIHAITOYOTRADINGCo.LTD,MAXLANDINTERNATIONALENTERPRISESLIMITED,LONGLINKTRADINGLTD,SYNERGYTRADINGCOMPANYLIMITEDза 2018рік. Таким чином, слідчий зазначає, що єдиною ефективною можливістю отримання вказаних предметів, речей і документів, які можуть бути використані як докази для встановлення обставин у кримінальному провадження, є проведення обшуку. При цьому, за твердженням слідчого є підстави вважати, що вони знаходяться за адресою: м. Одеса, вул. Французький бульвар, буд. 11-А, офіс 9-А.

В судове засідання слідчий та прокурор не з`явились, про місце та час судового розгляду повідомлялись належним чином.

Слідчий суддя, дослідивши матеріали поданого клопотання, вважає його таким, що підлягає задоволенню.

За змістом ст. ст. 223, 234 КПК, обшук є різновидом слідчої (розшукової) дії, спрямованої на виявлення та фіксацію відомостей щодо обставин вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Згідно з ч. 2 ст. 223 КПК, підставами для проведення слідчої (розшукової) дії є наявність достатніх відомостей, що вказують на можливість досягнення її мети.

На підставі ч. 3 ст. 234 КПК, у разі необхідності провести обшук слідчий за погодженням з прокурором або прокурор звертається до слідчого судді з відповідним клопотанням.

Відповідно до ч. 2 ст. 234 КПК, обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді місцевого загального суду, в межах територіальної юрисдикції якого знаходиться орган досудового розслідування.

Відомості, що викладені у клопотанні слідчого підтверджуються витягом з ЄРДР № 32018041650000060 від 29.11.2018, витягами з автоматизованої інформаційної системи «Податковий блок», копіями податкових декларації з податку на додану вартість ТОВ «Солар Лайф» (ЄДРПОУ 41993323) від 20.05.2018, 19.06.2018, 20.11.2018, розшифруванням податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів ТОВ «Солар Лайф» (ЄДРПОУ 41993323) від 20.05.2018, 19.06.2018, копією протоколу допиту свідка ОСОБА_4 від 09.01.2019, копією рапорту співробітника ОВС другого відділу оперативного управління ГУ ДФС у Дніпропетровській області від 05.11.2018, поясненнями директора ТОВ «Солар Лайф», копією договору поставки № 30/05-18 від 30.05.2018, копією договору відповідального зберігання 2018/05-31 від 31.05.2018, копією акту приймання-передачі № 1 від 31.05.2018, відомостями щодо подання електронних документів до контролюючого органу, копіями рапортів оперуповноважених другого відділу оперативного управління ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_5 , ОСОБА_6 .

Крім того, при наданні виваженої оцінки щодо сукупності зібраних доказів з точки зору достатності та взаємозв`язку для прийняття відповідного процесуального рішення, слідчий суддя враховує долучений слідчим протокол додаткового допиту свідка ОСОБА_4 від 14.01.2019, з якого зокрема вбачається, що останній підписував документи за адресою: м. Одеса, вул. Французький бульвар, буд. 11-А, офіс 9-А.

Також, доходячи висновку про взаємозв`язок ТОВ «Солар Лайф» (ЄДРПОУ 41993323) з рештою визначених у клопотанні юридичних осіб, суд бере до уваги оперативні дані, згідно з якими і ТОВ «Солар Лайф» і вказані особи у своїй роботі прив`язані до однієї IP-адреси.

Враховуючи наведені положення кримінального процесуального законодавства та приймаючи до уваги, що матеріали кримінального провадження можуть свідчити про вчинення кримінального правопорушення, вважаю, що для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування справи, у даному провадженні є потреба в отриманні дозволу на проведення обшуку, з метою виявлення і вилучення документів, предметів та речей, що свідчать про незаконну діяльність ТОВ «Солар Лайф» (ЄДРПОУ 41993323) по взаємовідносинам з низкою вищезазначених підприємств за 2018 рік.

Керуючись ст. ст. 94, 110, 223, 234, 235, 369372 КПК України, слідчий суддя

у х в а л и в :

Клопотання слідчого ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 , про надання дозволу на проведення обшуку, заявлене у рамках кримінального провадження № 32018041650000060, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України задовольнити.

Надати слідчим ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , а також співробітникам податкової міліції, визначеним ОСОБА_3 , право на проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1 , що належить ОСОБА_11 , з метою виявлення і вилучення документів, предметів та речей, що свідчать про незаконну діяльності ТОВ «Солар Лайф» (ЄДРПОУ 41993323) по взаємовідносинам з ТОВ «Сінергія-2000» (ЄДРПОУ 42331948), ТОВ «Азіріт» (ЄДРПОУ 42163390), ТОВ «Фірма «Гурон» (ЄДРПОУ 42172320), ТОВ «Ювієнта» (ЄДРПОУ 42335790), ТОВ «Дніпро-Омекс» (ЄДРПОУ 42172488), ТОВ «Баккара-Трейд» (ЄДРПОУ 42172289), ТОВ «Мелекс» (ЄДРПОУ 41703409), ТОВ «Сіті Трендс Інфо» (ЄДРПОУ 42266591), ТОВ «М-Стайл-Інвест» (ЄДРПОУ 42263763), ТОВ «Дайвон Про» (ЄДРПОУ 42157255), ТОВ «Симплекс» (ЄДРПОУ 41714358) за 2018 рік, а саме:

-договори з додатками до них, контрактів з додатками, первинні документи, документи бухгалтерських й податкових обліків, їх реєстри, з придбання та реалізації товарно-матеріальних цінностей, робіт, послуг, платіжні документи, чорнові записи, печатки, штампи, факсиміле, електронну інформацію, паперові й магнітні носії інформації, змінні носії.

Слідчий, прокурор має вжити належних заходів для забезпечення присутності під час проведення обшуку осіб, чиї права та законні інтереси можуть бути обмежені або порушені.

Виконання ухвали слідчого судді, суду про проведення обшуку в обов`язковому порядку фіксується за допомогою звуко- та відеозаписувальних технічних засобів та за участю щонайменше двох понятих.

Повідомити сторону захисту про право безперешкодного фіксування проведення обшуку за допомогою відеозапису.

Ухвала підлягає виконанню протягом тридцяти днів.

Ухвала є остаточною й оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1