Ухвала

від 09.07.2019 по справі 203/4257/18

КІРОВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

Справа № 203/4257/18

Провадження № 1-кс/0203/509/2019

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

09 липня 2019 року Кіровський районний суд міста Дніпропетровська у складі:

слідчого судді ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2 ,

розглянувши клопотання слідчого ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 , про призначення судово-почеркознавчої експертизи, заявлене у рамках кримінального провадження №32018041650000060, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 205 КК України,

в с т а н о в и в:

04 липня 2019 року до Кіровського районного суду м. Дніпропетровська надійшло клопотання, складене слідчим за погодженням з прокурором, про тимчасовий доступ до речей і документів. В обґрунтування клопотання слідчий послався на те, що невстановлені особи, діючи умисно, знаходячись у місті Дніпрі, здійснили придбання підприємств, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ПП « ОСОБА_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), з метою використання реквізитів вказаного ряду підприємств для сприяння підприємствам реального сектору економіки в ухиленні від сплати податків шляхом формування штучного податкового кредиту та заниження митної вартості імпортованих товарів.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) здійснює надання податкової звітності в електронному вигляді з IP-адреси НОМЕР_7 , з цієї ж IP-адреси здійснюють надання податкової звітності ще понад тридцять п`ять підприємств, в тому числі й ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ).

Під час допиту ОСОБА_5 , який є директором та засновником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), останній повідомив, що не має відношення до фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), надання податкової звітності до податкових органів не здійснював, бухгалтерію підприємства не вів, договори із контрагентами не підписував, здійснив перереєстрацію підприємства на своє ім`я за грошову винагороду та за наказом третьої особи.

В свідка ОСОБА_5 відібрано зразки почерку та підпису, з метою проведення судово-почеркознавчої експертизи.

Слідчий обґрунтовуючи своє клопотання зазначає, що перевірка фактів підписання ОСОБА_5 реєстраційних документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), підписаних від його імені як засновника (директора) даного підприємства, надасть змогу досудовому розслідуванню з`ясувати всі обставини, що мають істотне значення для кримінального провадження, підтвердити чи спростувати факти підписання реєстраційних документів саме ОСОБА_5 .

Особа, яка подала клопотання в судове засідання не з`явилась, про місце та час судового розгляду повідомлена належним чином, про відкладення такого розгляду не клопотала, тому на підставі ч. 3 ст. 244 КПК України вважаю за можливе розглянути клопотання за її відсутності за наявними матеріалами.

Слідчий суддя, дослідивши матеріали поданого клопотання, вважає його таким, що підлягає задоволенню.

За змістом ч. 1 ст. 242 КПК України, експертиза проводиться експертною установою, експертом або експертами, за дорученням слідчого судді чи суду, наданим за клопотанням сторони кримінального провадження або, якщо для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання. Не допускається проведення експертизи для з`ясування питань права.

Відповідно до ст. 243 КПК України, експерт залучається за наявності підстав для проведення експертизи за дорученням слідчого судді чи суду, наданим за клопотанням сторони кримінального провадження.

Згідно із ч. 6 ст. 244 КПК України, слідчий суддя задовольняє клопотання, якщо особа, яка звернулася з відповідним клопотанням, доведе, що для вирішення питань, що мають істотне значення для кримінального провадження, необхідне залучення експерта.

За даним фактом відкрито кримінальне провадження за ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 205 КК України, що підтверджується витягом з ЄРДР №32018041650000060 від 29.11.2018 року.

Відомості, що викладені у клопотанні слідчого підтверджуються витягом з ЄРДР №32018041650000060 від 29.11.2018 року, копією протоколу допиту свідка ОСОБА_5 від 13.06.2019 року, копією акту приймання-передачі частки у статутному капіталі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), копією заяви про державну реєстрацію змін до відомостей про юридичну особу, що міститься в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб, фізичних осіб підприємців та громадських формувань, копією заяви про державну реєстрацію переходу юридичної особи на діяльність на підставі власного установчого документа або модельного статуту, копією рішення учасника №05/11/2018, копією статуту ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ).

Враховуючи наведені положення кримінального процесуального законодавства та приймаючи до уваги, що матеріали кримінального провадження можуть свідчити про вчинення кримінального правопорушення, вважаю, що для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування справи, є потреба в призначенні у кримінальному провадженні №32018041650000060 судово-почеркознавчої експертизи.

Керуючись ст. 110, ч. 1 ст. 242, ст. 243, ч. 6 ст. 244, 369372 КПК України, слідчий суддя

у х в а л и в:

Клопотання слідчого ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 , про призначення судово-почеркознавчої експертизи, заявлене у рамках кримінального провадження №32018041650000060, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 205 КК України задовольнити.

Призначити у кримінальному проваджені №32018041650000060 судово-почеркознавчу експертизу, проведення якої доручити експертам Кропивницького відділення Київського НДІ судових експертиз МЮУ, попередивши експертів про кримінальну відповідальність передбачену ст. ст. 384, 385 КК України.

На вирішення експертизи поставити питання - чи належать виконані підписи ОСОБА_5 у реєстраційній справі « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), вилученої у ІНФОРМАЦІЯ_7 , а саме:

-в акті приймання-передачі частки у статутному капіталі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) від 05.11.2018 року, на 15-тому аркуші реєстраційної справі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 )?

-в заяві про державну реєстрацію змін до відомостей про юридичну особу форми №3, на 18-21 аркушах реєстрації справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 )?

-в рішенні учасника №05/11/2018 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) від 05.11.2018 року, на 22-гому аркуші реєстрації справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 )?

-в статуті ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), у новій редакції, затвердженому рішенням учасника №05/11/2018 від 05.11.2018 року, на 36-тому аркуші реєстрації справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 )?

-в заяві про державну реєстрацію переходу юридичної особи на діяльність на підставі власного установчого документа або модельного статуту форми №2, на 41-шому аркуші реєстрації справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 )?

Для дослідження експерту направити реєстраційну справу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) на сорока трьох аркушах.

В якості умовно-вільних зразків почерку та підпису ОСОБА_5 направити протокол допиту свідка ОСОБА_5 від 13.06.2019 року на восьми аркушах, постанову про відібрання зразків для проведення експертизи на одному аркуші, протокол отримання зразків для експертизи на одному аркуші, експериментальні зразки почерку та підпису ОСОБА_5 на десяти аркушах.

Для дослідження експерту надати матеріали кримінального провадження.

Ухвала є остаточною й оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1