Ухвала

від 24.05.2019 по справі 554/2768/19

ОКТЯБРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ПОЛТАВИ

Дата документу 24.05.2019 Справа № 554/2768/19

Провадження № 1-кс/554/7594/2019

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

24 травня 2019 року м. Полтава

Слідчий суддя Октябрського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 ,

за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 ,

за участю прокурора ОСОБА_3 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Полтаві клопотання прокурора групи прокурорів начальника відділу Генеральної прокуратура України радника юстиції ОСОБА_4 , подане у кримінальному провадженні № 42017220000000396 від 04.05.2017 р. за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 368, ч. 2 ст. 205, ч. 2 ст. 205-1, ч. 2 ст. 28 ч. 1 ст. 205, ч. 3 ст. 189, ч. 5 ст. 27, ч. 2 ст. 205-1, ч. 3 ст. 209, ч. 2 ст. 146, ч. 1 ст. 357, ч. 5 ст. 191 КК України, про надання дозволу на проведення обшуку -

встановив:

Територіальним управлінням Державного бюро розслідувань розташованого у м. Полтаві, здійснюється досудове розслідування, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42017220000000396 від 04.05.2017 р. за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 368, ч. 2 ст. 205, ч. 2 ст. 205-1, ч. 2 ст. 28 ч. 1 ст. 205, ч. 3 ст. 189, ч. 5 ст. 27, ч. 2 ст. 205-1, ч. 3 ст. 209, ч. 2 ст. 146, ч. 1 ст. 357, ч. 5 ст. 191 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Майфон» (код ЄДРПОУ 41563862) здійснюють реалізацію продукції за готівковий рахунок через власних афілійованих осіб без будь-якого відображення у податковій звітності, а первинну бухгалтерську та податкову документацію на товарні залишки за грошову винагороду відписують на адресу підприємств з ознаками фіктивності та на адресу підприємств-транзитерів, тим самим формуючи штучний податковий кредит цим підприємствам, власноруч регулюючи доходну та видаткову частину фінансово-господарської діяльності власного підприємства та мінімізуючи сплату податків до бюджету.

Так, оперативними співробітниками п`ятого відділу МОУ ОВПП ДФС проведено аналіз фінансово-господарської діяльності ТОВ «Брібуд Груп» (код ЄДРПОУ 41802433), ТОВ «Коркін» (код ЄДРПОУ 41831354), ТОВ «Ланс НК» (код ЄДРПОУ 41564164), ТОВ «Скай Стандарт» (код ЄДРПОУ 42031958), ТОВ «Пріоритет Інформ» (код ЄДРПОУ 41785743), ТОВ «Компанія Електромаш» (код ЄДРПОУ 39754674), ТОВ «Фуд Індастріал» (код ЄДРПОУ 41503248), ТОВ «Роулі Груп» (код ЄДРПОУ 42535705), ТОВ «Кнорр» (код ЄДРПОУ 42736079), ТОВ «Кріосед» (код ЄДРПОУ 42416675), ТОВ «Рентіл» (код ЄДРПОУ 41849005), ТОВ «Світ-Пром-Трейд» (код ЄДРПОУ 41271569), ТОВ «Промсен» (код ЄДРПОУ 42306052), ТОВ «Мальдіс» (код ЄДРПОУ 40243462), ТОВ «Джерело-Суми 2017» (код ЄДРПОУ 41518610), ТОВ «Меркурій Рент» (код ЄДРПОУ 40993390), ТОВ «Вейтокс» (код ЄДРПОУ 41988025), ТОВ «Елістар Плюс» (код ЄДРПОУ 41798705), ТОВ «Паррал Плюс» (код ЄДРПОУ 41203085), ТОВ «РТ Концепт» (код ЄДРПОУ 39117165), ТОВ «Гарен» (код ЄДРПОУ 40822087), ТОВ «Лефрейз» (код ЄДРПОУ 42124811), ТОВ «Кремстек» (код ЄДРПОУ 42306026), ТОВ «Вайрен» (код ЄДРПОУ 41831417), ТОВ «Сейтліт» (код ЄДРПОУ 41017969) та інших в розрізі контрагентів-постачальників та контрагентів-покупців ТМЦ.

При детальному аналізі, використовуючи інформаційно-аналітичні бази на рівні ДФС встановлено, що вищевказані суб`єкти господарської діяльності та інші за ланцюгом постачання ТМЦ мали взаємовідносини з ТОВ "Майфон" (код ЄДРПОУ 41563862).

Встановлено, що ТОВ «Майфон» зареєстровано за податковою адресою: 61033, м. Харків, вул. Шевченка, буд. 317. Знаходиться на податковому обліку в ГУ ДФС у Харківській обл. (Київський район м. Харкова). Статутний фонд підприємства складає 10 000 грн. Основним видом діяльності є оптова торгівля електронним i телекомунікаційним устаткуванням, деталями до нього. Фактично основним видом діяльності є торгівля електронними пристроями комунікації. Засновником підприємства є ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1 . Обсяг постачання протягом 2018-2019 роки становить 67 684 218, 48 грн., у т.ч. ПДВ 11 280 703, 08 грн.

Обсяг взаємовідносин ТОВ «Майфон» (код ЄДРПОУ 41563862) з вищевказаними суб`єктами господарської діяльності складає 65 857 714, 86 грн., у т.ч. ПДВ 10 976 285, 81 грн.

Відповідно до аналізу системи автоматизованого співставлення податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів на рівні ДФС України встановлено, що податкове навантаження по сплаті податків до бюджету вище вказаними підприємствами протягом 2018 - 2019 років складає 0 %.

Вищезазначені суб`єкти господарської діяльності мають негативну податкову історію та можуть підпадати, відповідно до критеріїв відбору, до категорії «транзитер».

Крім того, оперативними співробітниками п`ятого відділу Міжрегіонального оперативного управління Офісу великих платників податків ДФС встановлено, що під час реалізації злочинної схеми з мінімізації податкових зобов`язань та формування штучного податкового кредиту службові особи ТОВ «Майфон» (код ЄДРПОУ 41563862) використовують афілійованих осіб, які є фізичними особами-підприємцями, з метою транзиту та розподілення готівкових грошових коштів та відповідних бухгалтерських документів, а саме: ФО-П ОСОБА_6 (і.п.н. НОМЕР_1 ), ФО-П ОСОБА_5 (і.п.н. НОМЕР_2 ), ФО-П ОСОБА_7 (і.п.н. НОМЕР_3 ), ФО-П ОСОБА_8 (і.п.н. НОМЕР_4 ), ФО-П ОСОБА_9 (і.п.н. НОМЕР_5 ), а також ФО-П ОСОБА_10 (і.п.н. НОМЕР_6 ).

З метою перевірки інформації та вишукування доказів щодо обставин вчиненого правопорушення, враховуючи що стороною кримінального провадження здобуто достатньо доказів, які можуть свідчити про перебування речових доказів, які мають відношення до кримінального провадження у володінні ФО-П ОСОБА_6 (і.п.н. НОМЕР_1 ), в органу досудового розслідування виникла необхідність провести обшук за місцем реєстрації ФО-П ОСОБА_6 (і.п.н. НОМЕР_1 ) за адресою АДРЕСА_2 з метою вишукування наступних речей та документів: первинна бухгалтерська та податкова документація ТОВ «Майфон» (код ЄДРПОУ 41563862) стосовно взаємовідносин з ТОВ «Брібуд Груп» (код ЄДРПОУ 41802433), ТОВ «Коркін» (код ЄДРПОУ 41831354), ТОВ «Ланс НК» (код ЄДРПОУ 41564164), ТОВ «Скай Стандарт» (код ЄДРПОУ 42031958), ТОВ «Пріоритет Інформ» (код ЄДРПОУ 41785743), ТОВ «Компанія Електромаш» (код ЄДРПОУ 39754674), ТОВ «Фуд Індастріал» (код ЄДРПОУ 41503248), ТОВ «Роулі Груп» (код ЄДРПОУ 42535705), ТОВ «Кнорр» (код ЄДРПОУ 42736079), ТОВ «Кріосед» (код ЄДРПОУ 42416675), ТОВ «Рентіл» (код ЄДРПОУ 41849005), ТОВ «Світ-Пром-Трейд» (код ЄДРПОУ 41271569), ТОВ «Промсен» (код ЄДРПОУ 42306052), ТОВ «Мальдіс» (код ЄДРПОУ 40243462), ТОВ «Джерело-Суми 2017» (код ЄДРПОУ 41518610), ТОВ «Меркурій Рент» (код ЄДРПОУ 40993390), ТОВ «Вейтокс» (код ЄДРПОУ 41988025), ТОВ «Елістар Плюс» (код ЄДРПОУ 41798705), ТОВ «Паррал Плюс» (код ЄДРПОУ 41203085), ТОВ «РТ Концепт» (код ЄДРПОУ 39117165), ТОВ «Гарен» (код ЄДРПОУ 40822087), ТОВ «Лефрейз» (код ЄДРПОУ 42124811), ТОВ «Кремстек» (код ЄДРПОУ 42306026), ТОВ «Вайрен» (код ЄДРПОУ 41831417), ТОВ «Сейтліт» (код ЄДРПОУ 41017969) за період 2018-2019 роки та печатки вказаних підприємств, жорсткі диски, на яких містилася інформація про проведені операції, документи бухгалтерської та фінансової звітності, зошити, блокноти, що містять чорнові записи, грошові кошти здобуті злочинним шляхом за результатами проведених безтоварних операцій, чернетки в паперовому вигляді та на електронних носіях, в яких відображено отримання і передача грошових коштів, контактні особи, бланки підприємства ТОВ «Майфон» з відтисками печаток, особисті мобільні термінали службових осіб ТОВ «Майфон», товарно-матеріальні цінності, у тому числі смартфони, термінали тощо.

Згідно з Інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно № 166300478 від 13.05.2019, право приватної власності на квартиру за адресою: АДРЕСА_2 належить ОСОБА_11 ІНФОРМАЦІЯ_2 (іпн НОМЕР_7 ) на підставі договору дарування № 7-563 від 19.03.2009, виданого 8-ю Харківською державною нотаріальною конторою.

У судовому засіданні прокурор клопотання підтримав, прохав клопотання задовольнити.

Згідно зч.1статті 234КПК України обшукпроводиться зметою виявленнята фіксаціївідомостей прообставини вчиненнякримінального правопорушення,відшукання знаряддякримінального правопорушенняабо майна,яке булоздобуте урезультаті йоговчинення,а такожвстановлення місцезнаходженнярозшукуваних осіб. Обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді (ч.2 статті 234).

Клопотання слідчого відповідає вимогам ст.234 КПК України та у матеріалах, наданих до суду, наявні достатні докази на підтвердження обставин, якими обґрунтовується клопотання про проведення обшуку.

Підставою для проведення обшуку є наявність достатніх даних, за матеріалами досудового розслідування, які дають підстави стверджувати про те, що за місцем обшуку, можливо знаходяться речі та документи, що можуть мати доказове значення у кримінальному провадженні.

Матеріалами кримінального провадження доведено, що речові докази, які планується відшукати, можуть зберігатися за місцем реєстрації ФО-П ОСОБА_6 (і.п.н. НОМЕР_1 ) за адресою АДРЕСА_2 , а тому слідчий суддя дійшов висновку про задоволення клопотання.

Керуючись ст. ст. 233-235 КПК України, слідчий суддя -

ухвалив:

Клопотання прокурора задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку у приміщенні за адресою: АДРЕСА_2 , з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, за адресою, з метою відшукання і вилучення наступних речей та документів: первинна бухгалтерська та податкова документація ТОВ «Майфон» (код ЄДРПОУ 41563862) стосовно взаємовідносин з ТОВ «Брібуд Груп» (код ЄДРПОУ 41802433), ТОВ «Коркін» (код ЄДРПОУ 41831354), ТОВ «Ланс НК» (код ЄДРПОУ 41564164), ТОВ «Скай Стандарт» (код ЄДРПОУ 42031958), ТОВ «Пріоритет Інформ» (код ЄДРПОУ 41785743), ТОВ «Компанія Електромаш» (код ЄДРПОУ 39754674), ТОВ «Фуд Індастріал» (код ЄДРПОУ 41503248), ТОВ «Роулі Груп» (код ЄДРПОУ 42535705), ТОВ «Кнорр» (код ЄДРПОУ 42736079), ТОВ «Кріосед» (код ЄДРПОУ 42416675), ТОВ «Рентіл» (код ЄДРПОУ 41849005), ТОВ «Світ-Пром-Трейд» (код ЄДРПОУ 41271569), ТОВ «Промсен» (код ЄДРПОУ 42306052), ТОВ «Мальдіс» (код ЄДРПОУ 40243462), ТОВ «Джерело-Суми 2017» (код ЄДРПОУ 41518610), ТОВ «Меркурій Рент» (код ЄДРПОУ 40993390), ТОВ «Вейтокс» (код ЄДРПОУ 41988025), ТОВ «Елістар Плюс» (код ЄДРПОУ 41798705), ТОВ «Паррал Плюс» (код ЄДРПОУ 41203085), ТОВ «РТ Концепт» (код ЄДРПОУ 39117165), ТОВ «Гарен» (код ЄДРПОУ 40822087), ТОВ «Лефрейз» (код ЄДРПОУ 42124811), ТОВ «Кремстек» (код ЄДРПОУ 42306026), ТОВ «Вайрен» (код ЄДРПОУ 41831417), ТОВ «Сейтліт» (код ЄДРПОУ 41017969) за період 2018-2019 роки та печатки вказаних підприємств, жорсткі диски, на яких містилася інформація про проведені операції, документи бухгалтерської та фінансової звітності, зошити, блокноти, що містять чорнові записи, грошові кошти здобуті злочинним шляхом за результатами проведених безтоварних операцій, чернетки в паперовому вигляді та на електронних носіях, в яких відображено отримання і передача грошових коштів, контактні особи, бланки підприємства ТОВ «Майфон» з відтисками печаток, особисті мобільні термінали службових осіб ТОВ «Майфон», товарно-матеріальні цінності, у тому числі смартфони, термінали тощо.

Право проведення обшуку надати слідчим групи слідчих у кримінальному провадженні № 42017220000000396 ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 прокурорам групи прокурорів у кримінальному провадженні ОСОБА_4 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , ОСОБА_3 , ОСОБА_23 .

Ухвала слідчого судді про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи з підстав, зазначених у клопотанні прокурора, слідчого, надає право проникнути до житла чи іншого володіння особи лише один раз.

Строк дії ухвали 1 місяць.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1