Постанова

від 23.04.2009 по справі 2-810/09

ШЕВЧЕНКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

№2-810/09

ПОСТАНОВА

23 квітня 2009 року суддя Шевченківського районного суду м. Києва Ганечко О.М., розглянувши подання слідчого старшого слідчого відділення ПМ ДПІ у Шевченківському районі м. Києва Зеря К.Ф., про надання дозволу на проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1,

ВСТАНОВИВ:

Ст. слідчий слідчого відділення ПМ ДПІ у Шевченківському районі м.Києва, за згодою першого заступника прокурора Шевченківського району міста Києва, звернувся до суду з поданням про надання дозволу на проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1, у зв'язку з розслідуванням кримінальної справи № 80-0154, порушеної СВ ПМ ДПІ у Шевченківському районі м. Києва 16.04.2009 року за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ "Політех" (код ЄДРПОУ 32920595) за ознаками складу злочину, передбаченого ст. 212 ч. 3 КК України та за фактом фіктивного підприємництва ряду підприємств, за ознаками складу злочину, передбаченого ст. 205 ч. 2 КК України.

Проведеним по кримінальній справі слідством встановлено, що до злочинної схеми мінімізації податкових зобов'язань, шляхом перерахування грошових коштів на розрахункові рахунки підприємств з ознаками фіктивних, та подальшого використання первинних документів які не відповідають дійсності користувалось ДП «Стандарт Ресурс» (код ЄДРПОУ 30860084), в зв'язку з чим відносно директора ДП «Стандарт Ресурс» ОСОБА_2 порушено кримінальну справу за ст.212 ч.3 КК України.

Розслідуванням по справі встановлено, що ДП «Стандарт Ресурс» (код ЄДРПОУ 30860084), зареєстроване Голосіївською районною у м.Києві державною адміністрацією 22.05.2000 року, за юридичною адресою м.Київ, провулок Червоноармійський, 3, подає податкову звітність до ДПІ у Голосіївському районі м.Києва, в тому числі як платник податку на додану вартість.

Директор ДП «Стандарт Ресурс» (код ЄДРПОУ 30860084) ОСОБА_2, з метою зменшення податкового навантаження з ПДВ, перерахувала грошові кошти на фіктивне підприємство ТОВ «Євро-Базіс» (код ЄДРПОУ 33446395), на загальну суму 23.550.000, 00 грн. в т.ч. ПДВ в розмірі 3.925.000, 00 грн. після чого, з метою ухилення від сплати податків на додану вартість в листопаді 2008 року віднесла суму ПДВ до складу податкового кредиту.

Рішенням Господарського суду ТОВ «Євро-Базіс» (код ЄДРПОУ 33446395) в 2006 році визнано банкрутом, 03.06.2006 року ліквідовано свідоцтво платника ПДВ, та 17.11.2006 року скасовано державну реєстрацію.

Крім того, директор та засновник ТОВ «Євро-Базіс» (код ЄДРПОУ 33446395) ОСОБА_3 пояснила, що будь яких угод в тому числі з ДП «Стандарт Ресурс» вона не укладала, ні якого товару (робіт, послуг) не продавала, та будь яких первинних документів фінансово-господарських взаємовідносин на адресу вказаного підприємства не виписувала.

Згідно податкового аналізу фінансово-господарської діяльності ДП «Стандарт Ресурс» (код ЄДРПОУ 30860084) №1243/23-12 від 12.03.2009 року складеного податковим ревізором-інспектором відділу по взаємодії з правоохоронними органами управління податкового контролю юридичних осіб ДПІ у Шевченківському районі м.Києва з питання правильності ведення податкового обліку та правильності обчислення повноти нарахування до бюджету податку на додану вартість ДП «Стандарт Ресурс» за листопад 2008 року встановлено порушення пп.7.4.1., пп.7.4.5, п.7.4, ст.7 Закону України від 03.04.1997р. №168/97-ВР „Про податок на додану вартість" (зі змінами і доповненнями) в результаті чого занижено податкове зобов'язання з податку на додану вартість на загальну суму 3.925.000, 00 грн.

Прийнятими слідчими діями та оперативно-розшуковими заходами, по кримінальній справі встановлено, що ДП «Стандарт Ресурс» (код ЄДРПОУ 30860084) за юридичною адресою, а саме по провулку Червоноармійському, 3 в м.Києві не знаходиться, а під офісне приміщення використовує АДРЕСА_1

Під час проведення оперативно-розшукових заходів підтверджено факт використання зазначеної квартири як офісне приміщення, без врахування цієї адреси як юридичної у будь яких суб'єктів підприємницької діяльності зареєстрованих на території міста Києва, що підтверджує незаконне використання жилої квартири для прикриття незаконної діяльності.

Згідно довідки №242 КП «ЖЕО-105» Голосіївської районної в м.Києві ради від 11.03.09 АДРЕСА_1, на праві власності належить ОСОБА_4 За вказаною адресою ніхто не зареєстрований. Будь-які договори про здачу квартири в оренду в KB «ЖЕО-105» відсутні.

Прийнятими оперативно-розшуковими заходами встановити місце знаходження та місце мешкання ОСОБА_4 не виявилось можливим.

Приймаючи до уваги, що АДРЕСА_1, використовується ДП «Стандарт Ресурс» (код ЄДРПОУ 30860084), під офісне приміщення, без будь яких документів які надають таке право, данні про надавання в оренду фізичній або юридичній особі вказаного приміщення в житлово-експлуатаційній конторі відсутні, а в квартирі можуть знаходитись документи, печатки, інші предмети та речі які підтверджують вчинення злочину передбаченого ст.212 КК України, та свідчать про можливе вчинення злочину, передбаченого ст.205 КК України, тобто фіктивне підприємництво, а саме: статутні та реєстраційні документи підприємств, банківські картки, договори про банківське обслуговування, довіреності на отримання готівкових коштів в установах банків, документи, які посвідчують осіб, які брали участь в реєстрації СПД з ознаками фіктивності, фінансово-господарські документи, складені під час діяльності СПД з ознаками фіктивності, магнітні та електронні засоби зберігання та передачі інформації, які використовувались в злочинній діяльності, чорнові записи, щодо такої діяльності, печатки, штампи, незаповнені бланки з відбитками печаток, а також інші предмети і документи, які мають значення для встановлення істини в справі.

Приймаючи до уваги, що у АДРЕСА_1 знаходяться первинні документи фінансово-господарської діяльності ДП «Стандарт Ресурс» (код ЄДРПОУ 30860084), а також документи, речі, предмети та магнітні носії, які містять інформацію діяльності інших підприємств, в тому числі з ознаками фіктивних, та мають значення для встановлення істини в справі, керуючись ст. 177 КПК України,

ПОСТАНОВИВ:

Дозволити старшому слідчому СВ ПМ ДПІ у Шевченківському районі м. Києва Зері К.Ф. провести обшук у АДРЕСА_1, яка належить на праві власності ОСОБА_4

Постанова оскарженню не підлягає.