Ухвала

від 13.12.2019 по справі 686/26904/19

ХМЕЛЬНИЦЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД ХМЕЛЬНИЦЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 686/26904/19

Провадження № 1-кс/686/17239/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

13 грудня 2019 року м.Хмельницький

Слідчий суддя Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області ОСОБА_1 , з участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду клопотання слідчого Другого слідчого відділу слідчого управління територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Хмельницькому ОСОБА_3 , погодженого з прокурором, про надання дозволу на проведення обшуку, у кримінальному провадженні №62018240000000032,

встановив:

В провадженні слідчого Другого слідчого відділу слідчого управління територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Хмельницькому ОСОБА_3 перебуває кримінальне провадження, зареєстроване в Єдиному реєстрі досудових розслідувань 28.12.2018 року №62018240000000032, правова кваліфікація правопорушень ч. 3 ст. 191, ч. 2 ст. 364, ч. 2 ст. 364, ч. 2 ст. 367 та ч. 2 ст. 364КК України.

13.12.2019 року слідчий ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області з клопотанням, погодженим з прокурором відділу прокуратури Чернівецької області ОСОБА_4 , про надання дозволу на проведення обшуку обшуку приміщення офісу №3, розташованого на 2 поверсі будинку за адресою: АДРЕСА_1 , що згідно відомостей з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно належить ОСОБА_5 та ОСОБА_6 , а також в інших приміщеннях, розташованих за вказаною адресою, які використовуються фізичною особою підприємцем ОСОБА_7 (код НОМЕР_1 ), з метою відшукання документів, копій документів, нотаток, блокнотів, чорнових записів та інших рукописних і друкованих носіїв, на яких зафіксовані господарські операції ТОВ «ЕКО-ТДМ», ФОП ОСОБА_8 , ФОП ОСОБА_9 , ФОП ОСОБА_10 , ФОП ОСОБА_11 та ФГ «Лавришин», ТОВ «СООК», інших суб`єктів господарювання щодо купівлі-продажу яблук або інша злочинна діяльність, печатки вказаних або інших суб`єктів господарювання, які використовуються у злочинній діяльності, комп`ютерів та електронних носіїв інформації (планшетів, флеш-карт, флеш-накопичувачів, системних комп`ютерних дисків, CD-DVD-дисків, відеокасет, відеокамер, відео реєстраторів та інших електронних цифрових пристроїв, призначені для створення, копіювання та зберігання інформації), на яких зафіксована діяльність зазначених вище суб`єктів господарювання, інші злочинні дії, або наявні зазначені вище документи в електронному вигляді, мобільних телефонів, SIM-карт та інших пристроїв зв`язку, за допомогою яких обговорюються злочинні дії, грошових коштів та іншого майна, здобутого внаслідок незаконної діяльності, які можуть мати значення для кримінального провадження щодо вчинення протиправних дій.

В судовому засіданні слідчий наполягає на задоволенні клопотання.

Заслухавши слідчого, дослідивши додані до клопотання матеріали, та матеріали кримінального провадження, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

28.12.2018 року в Єдиному реєстрі досудових розслідувань за №62018240000000032, зареєстровано дані кримінальні правопорушення, правова кваліфікація правопорушень ч. 3 ст. 191, ч. 2 ст. 364, ч. 2 ст. 364, ч. 2 ст. 367 та ч. 2 ст. 364КК України.

За матеріалами досудового розслідування встановлено, що службові особи ДФС у Чернівецькій області протягом 2018 року, зловживаючи своїм службовим становищем, діючи в інтересах ТОВ«СО`ОК» та всупереч інтересам служби, неналежним чином здійснювали перевірочні заходи пов`язані з підтвердженням правомірності формування ТОВ«СО`ОК» у 2018 році сум бюджетного відшкодування ПДВ на суму понад 10 млн. грн., що призвело до неправомірного відшкодування ПДВ підприємству на вказану суму, чим спричинили тяжкі наслідки.

Під час досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що у 2018 році податковий кредит з податку на додану вартість ТОВ «СО`ОК» було сформовано за рахунок придбання товару «яблука свіжі органічні» від ТОВ «ЕКО-ТДМ» (42239285, Закарпатська область, Тячівський район, с. Вільхівці, вул. Головна,81). Зокрема, ТОВ «ЕКО-ТДМ» протягом вересня-листопада 2018 року здійснило реалізацію товару «Яблука свіжі органічні» ТОВ «Со`оК» у кількості 2106,2 т. на загальну суму 4953345 грн., в т.ч. ПДВ 825 557,6 грн.

У свою чергу, ТОВ «ЕКО-ТДМ» здійснювалось придбання яблук у фізичних осіб-підприємців, зареєстрованих на території Закарпатської області, зокрема: ОСОБА_8 (код НОМЕР_2 , АДРЕСА_2 ), ОСОБА_9 ( АДРЕСА_3 ), ОСОБА_10 (код НОМЕР_3 , АДРЕСА_4 ), ОСОБА_11 (код НОМЕР_4 , АДРЕСА_5 ) та ФГ «Лавришин» (код ЄДРПОУ 34153633).

Відповідно до пояснення громадянин ОСОБА_11 та допиту ОСОБА_9 встановлено, що він не реєструвався фізичною особою-підприємцем, не займався підприємницькою діяльністю, не відкривав рахунки в банківських установах, не подавав податкової звітності до органів Державної фіскальної служби, а також не надавав нікому доручення на здійснення від його імені та в його інтересах будь-яких дій в т.ч. укладання договорів, підписання документів, відкриття рахунків в банках тощо.

Про те, що вони зареєстровані фізичними особами-підприємцями ОСОБА_11 та ОСОБА_9 дізналися в червні 2019 під час проведення органами ДФС документальних перевірок їх діяльності.Особисто ОСОБА_11 і ОСОБА_9 не реєструвалися підприємцями та не займалися підприємницькою діяльністю.

Враховуючи викладене, в діяльності ТОВ «ЕКО-ТДМ» вбачається фіктивність господарських операцій щодо придбання та постачання яблук ТОВ «Со`оК».

Крім цього, в ході допиту ОСОБА_12 , який значиться бухгалтером ТОВ «ЕКО-ТДМ», встановлено, що він ніколи не працював на вказаному підприємстві та не має жодного відношення до діяльності вказаного підприємства. Підписи на товарно-транспортних накладних ним не виконувалися.

Таким чином, в діяльності ТОВ «ЕКО-ТДМ» вбачаються фіктивність господарських операцій з придбання яблук у ФОП ОСОБА_8 , ФОП ОСОБА_9 , ФОП ОСОБА_10 , ФОП ОСОБА_11 та ФГ «Лавришин», а також фіктивність господарських операцій щодо постачання яблук ТОВ «СООК», а також невідповідність податкової звітності ТОВ «ЕКО-ТДМ», поданої органам ДФС в 2018-2019 роках.

Також в ході досудового розслідування встановлено, що первинні та бухгалтерські документи ТОВ «ЕКО-ТДМ» знаходяться у фізичної особи-підприємця ОСОБА_7 (код НОМЕР_1 ), ІНФОРМАЦІЯ_1 , проживаючого за адресою: АДРЕСА_6 , який здійснює підприємницьку діяльність під комерційною назвою « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та використовує у своїй діяльності приміщення офісу №3, розташованого на 2 поверсі будинку за адресою: АДРЕСА_1 , що згідно відомостей з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно належить ОСОБА_5 та ОСОБА_6 .

Під час досудового розслідування виникла необхідність у виявленні та фіксації відомостей вчинення кримінального правопорушення, відшукуванні та вилученні речей та документів здобутих злочинним шляхом, які стали предметом вчинення злочину, які ймовірно знаходяться в офісі АДРЕСА_7 , а також в інших приміщеннях,за вказаною адресою, які використовує у своїй діяльності ФОП ОСОБА_7 з метою відшукання документів, копій документів, нотаток, блокнотів, чорнових записів та інших рукописних і друкованих носіїв, на яких зафіксовані господарські операції ТОВ «ЕКО-ТДМ», ФОП ОСОБА_8 , ФОП ОСОБА_9 , ФОП ОСОБА_10 , ФОП ОСОБА_11 та ФГ «Лавришин», ТОВ «СООК», інших суб`єктів господарювання щодо купівлі-продажу яблук або інша злочинна діяльність, печатки вказаних або інших суб`єктів господарювання, які використовуються у злочинній діяльності, комп`ютерів та електронних носіїв інформації (планшетів, флеш-карт, флеш-накопичувачів, системних комп`ютерних дисків, CD-DVD-дисків, відеокасет, відеокамер, відео реєстраторів та інших електронних цифрових пристроїв, призначені для створення, копіювання та зберігання інформації), на яких зафіксована діяльність зазначених вище суб`єктів господарювання, інші злочинні дії,або наявні зазначені вище документи в електронному вигляді, мобільних телефонів, SIM-карт та інших пристроїв зв`язку, за допомогою яких обговорюються злочинні дії, грошових коштів та іншого майна, здобутого внаслідок незаконної діяльності, які можуть мати значення для кримінального провадження щодо вчинення протиправних дій.

Речі або документи, які мають або можуть мати значення для даного кримінального провадження можуть знаходитись у приміщеннях, будівлях та спорудах за вказаною адресою.

Керуючись ст.ст.234, 235 КПК України, слідчий суддя -

постановив:

Клопотання слідчого Другого слідчого відділу слідчого управління територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Хмельницькому ОСОБА_3 - задовольнити.

Надати дозвіл слідчим слідчої групи Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Хмельницькому, а саме: ОСОБА_13 , ОСОБА_3 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , прокурорам групи прокурорів ОСОБА_16 , ОСОБА_17 та ОСОБА_4 , у кримінальному провадженні №62018240000000032 від 28.12.2018та/або за їх дорученням іншим слідчим, оперативним працівникам Головного управління внутрішньої безпеки ДФС України ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 на проведення обшуку приміщення офісу №3, розташованого на 2 поверсі будинку за адресою: АДРЕСА_1 , що згідно відомостей з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно належить ОСОБА_5 та ОСОБА_6 , а також в інших приміщеннях, розташованих за вказаною адресою, які використовуються фізичною особою підприємцем ОСОБА_7 (код НОМЕР_1 ), з метою відшукання документів, копій документів, нотаток, блокнотів, чорнових записів та інших рукописних і друкованих носіїв, на яких зафіксовані господарські операції ТОВ «ЕКО-ТДМ», ФОП ОСОБА_8 , ФОП ОСОБА_9 , ФОП ОСОБА_10 , ФОП ОСОБА_11 та ФГ «Лавришин», ТОВ «СООК», інших суб`єктів господарювання щодо купівлі-продажу яблук або інша злочинна діяльність, печатки вказаних або інших суб`єктів господарювання, які використовуються у злочинній діяльності, комп`ютерів та електронних носіїв інформації (планшетів, флеш-карт, флеш-накопичувачів, системних комп`ютерних дисків, CD-DVD-дисків, відеокасет, відеокамер, відео реєстраторів та інших електронних цифрових пристроїв, призначені для створення, копіювання та зберігання інформації), на яких зафіксована діяльність зазначених вище суб`єктів господарювання, інші злочинні дії, або наявні зазначені вище документи в електронному вигляді, мобільних телефонів, SIM-карт та інших пристроїв зв`язку, за допомогою яких обговорюються злочинні дії, грошових коштів та іншого майна, здобутого внаслідок незаконної діяльності, які можуть мати значення для кримінального провадження щодо вчинення протиправних дій.

Ухвала діє по 13 січня 2020 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Хмельницького

міськрайонного суду ОСОБА_1