Ухвала

від 13.01.2020 по справі 686/26904/19

ХМЕЛЬНИЦЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД ХМЕЛЬНИЦЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 686/26904/19

Провадження № 1-кс/686/633/20

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

11 січня 2020 року м.Хмельницький

Слідчий суддяХмельницького міськрайонногосуду Хмельницькоїобласті ОСОБА_1 ,за участюсекретаря судовогозасідання ОСОБА_2 ,слідчого ОСОБА_3 ,розглянувши взалі судуу м.Хмельницькомуклопотання про наданнядозволу напроведення обшукуу кримінальномупровадженні №62018240000000032,

ВСТАНОВИВ:

10 січня 2020 року слідчий другого слідчого відділу слідчого управління Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Хмельницькому ОСОБА_4 звернувся до слідчого судді з клопотанням, погодженим з прокурором про надання дозволу на проведення обшуку за місцем знаходження офісного приміщення у будівлі загальною площею 1059,5 м2, у якому працівники ГУ ДФС в Івано-Франківській області проводили документальну планову виїзну перевірку ФОП ОСОБА_5 за адресою: АДРЕСА_1 , а також усіх інших приміщеннях, будівлях та спорудах, що знаходиться за вказаною адресою.

В обґрунтуванняданого клопотаннязазначено,що протягом 2018 року ТОВ «Со`оК» до сум бюджетного відшкодування ПДВ були включені суми ПДВ сформовані по взаєморозрахунках з ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ). Із загальної суми ПДВ у розмірі 22220,5 тис.грн., що була відшкодована підприємству з бюджету на розрахунковий рахунок понад 9 млн. грн. сформовано за рахунок придбання яблук у ФОП ОСОБА_5 .

У ході вивчення наявних матеріалів, встановлено, що посадові особи ГУ ДФС у Чернівецькій області достовірно знали про ризиковість фінансово-господарських операцій між ТОВ «Со`оК» та ФОП ОСОБА_5 , однак зловживаючи своїм службовим становищем не вжили жодних заходів з належного відпрацювання вказаних взаєморозрахунків під час проведення контрольно-перевірочних заходів відносно ТОВ «Со`оК» та безпідставно здійснили підтвердження сум бюджетного відшкодування ПДВ по взаєморозрахунках з ФОП ОСОБА_5 у сумі понад 9 млн.грн.

Крім цього в ході слідства встановлено, що у 2018 році податковий кредит з податку на додану вартість ТОВ «СО`ОК» сформовано за рахунок придбання товару «яблука свіжі органічні» від фізичної особи-підприємця ОСОБА_5 ( АДРЕСА_2 ). Зокрема, ФОП ОСОБА_5 протягом 2018 року нібито реалізував товар «Яблука свіжі органічні» ТОВ «Со`оК» у кількості 27428 т. на загальну суму 59,3 млн. грн., в т.ч. ПДВ 9,9 млн. грн. У свою чергу, ФОП ОСОБА_5 нібито здійснював збір яблук на територіях Чудейської ОТГ Сторожинецького району Чернівецької області, Рожнівської сільської ради Косівського району Івано-Франківської області, Вижницької ОТГ Вижницького району Чернівецької області, Красноїльської ОТГ Сторожинецького району Чернівецької області, Сторожинецької міської ради Чернівецької області у відповідності до укладених договорів про тимчасове використання багаторічних насаджень.

У ході проведення допитів Голів вказаних ОТГ встановлено, що багаторічні насадження на балансі вказаних ОТГ не знаходяться, їхня кількість ніде не зафіксована, місце знаходження вказаних багаторічних насаджень яблук ніхто показати не може. Крім, зазначеного голови ОТГ спростували можливість збору на їх територіях яблук у кількості, про які зазначає ФОП ОСОБА_5 (до прикладу, згідно даних ОСОБА_5 на території Вижницької ОТГ ним здійснено збір 6000 тонн яблук, на території Рожнівської ОТГ 15200 тонн яблук, на території Красноїльської ОТГ 1700 тонн яблук).

Таким чином, в діяльності ФОП ОСОБА_5 вбачаються фіктивність господарських операцій з придбання яблук, фіктивність господарських операцій щодо постачання яблук ТОВ «СООК», а також невідповідність податкової звітності ФОП ОСОБА_5 , поданої органам ДФС в 2018-2019 роках.

Встановлено, що первинні та бухгалтерські документи щодо господарської діяльності ФОП ОСОБА_5 , можуть зберігатися за вищевказаною адресою. Відповідно до відомостей з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно, за даною адресою знаходиться земельна ділянка площею 0,1578 га з кадастровим номером 2623683601:01:03:0017, власником якої є ТОВ «РОКОН» (код ЄДРПОУ 42928150). Відповідно до інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно, за вказаною адресою знаходиться нежитлова будівля загальною площею 1059,5 м2, яку ФОП ОСОБА_5 передав для ТОВ «РОКОН» відповідно до акту приймання передачі б/н від 22.04.2019, що на даний час перебуває під заставою в АТ «Райффайзен Банк Аваль».

Таким чином, у ході досудового розслідування виникла необхідність у проведенні обшуку за вказаною адресою, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення.

28.03.2019 року до ЄРДР внесені відомості, що можуть свідчити про те, що службові особи ДФС у Чернівецькій області протягом 2018 року, зловживаючи своїм службовим становищем, діючи в інтересах ТОВ«СО`ОК» та всупереч інтересам служби, неналежним чином здійснювали перевірочні заходи пов`язані з підтвердженням правомірності формування ТОВ«СО`ОК» у 2018 році сум бюджетного відшкодування ПДВ на суму понад 10 млн. грн., що призвело до неправомірного відшкодування ПДВ підприємству на вказану суму, чим спричинили тяжкі наслідки та розпочато досудове розслідування у кримінальному провадженні №6201824000000032.

Отже, наявні достатні підстави вважати, що документи, копії документів, нотатки, блокноти, чорнові записи та інші рукописні і друковані носії, на яких зафіксовані господарські операції ФОП ОСОБА_5 , ТОВ «СООК», Чудейської ОТГ Сторожинецького району Чернівецької області, Рожнівської сільської ради Косівського району Івано-Франківської області, Вижницької ОТГ Вижницького району Чернівецької області, Красноїльської ОТГ Сторожинецького району Чернівецької області, Сторожинецької міської ради Чернівецької області, інших суб`єктів господарювання щодо купівлі-продажу яблук або інша злочинна діяльність, печатки вказаних або інших суб`єктів господарювання, які використовуються у злочинній діяльності, комп`ютери та електронні носії інформації (планшети, флеш-карти, флеш-накопичувачі, системні комп`ютерні диски, CD-DVD-диски, відеокасети, відеокамери, відео реєстратори та інші електронні цифрові пристрої, призначені для створення, копіювання та зберігання інформації), на яких зафіксована діяльність зазначених вище суб`єктів господарювання, інші злочинні дії, або наявні зазначені вище документи в електронному вигляді, мобільні телефони, SIM-карти та інші пристрої зв`язку, за допомогою яких обговорюються злочинні дії, зберігаються за місцем проживання ОСОБА_6 , вилучення яких надасть слідству можливість встановити обставини скоєння вказаних кримінальних правопорушень.

Окрім цього, у поданому клопотанні слідчий також просить за місцем проведення обшуку відшукати та вилучити грошові кошти та інше майно, здобуте внаслідок незаконної діяльності, які можуть мати значення для кримінального провадження щодо вчинення протиправних дій.

В судовому засіданні слідчий наполягає на задоволенні клопотання.

Заслухавши слідчого, дослідивши додані до клопотання матеріали, приходжу до висновку, що клопотання підлягає частковому задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Під час досудового розслідування зібрано достатньо даних про те, що за у вказаному у клопотанні місці знаходяться вищезгадані речі і документи.

У задоволенні клопотання в частині відшукання та вилучення грошових коштів та іншого майна, здобутого внаслідок незаконної діяльності, слід відмовити, оскільки не доведено наявність достатніх підстав вважати, що такі предмети знаходяться за зазначеною у клопотанні адресою.

До того ж, у клопотанні не конкретизовано, яке саме майно має вилучатись, за якими ознаками його відокремити від іншого майна (зокрема грошових коштів).

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 233-235 КПК України, слідчий суддя

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати слідчим слідчої групи Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Хмельницькому ОСОБА_7 , ОСОБА_4 , ОСОБА_3 , ОСОБА_8 , прокурорам групи прокурорів ОСОБА_9 , ОСОБА_10 та ОСОБА_11 у кримінальному провадженні за №62018240000000032, дозвіл на проведення обшуку за місцем знаходження офісного приміщення у будівлі загальною площею 1059,5 м2, у якому працівники ГУ ДФС в Івано-Франківській області проводили документальну планову виїзну перевірку ФОП ОСОБА_5 за адресою: АДРЕСА_1 , а також усіх інших приміщеннях, будівлях та спорудах, що знаходиться за вказаною адресою на земельній ділянці площею 0,1578 га з кадастровим номером 2623683601:01:03:0017, власником якої є ТОВ «РОКОН» (код ЄДРПОУ 42928150), що належить ОСОБА_5 та ОСОБА_12 , з метою відшукання документів, копій документів, нотаток, блокнотів, чорнових записів та інших рукописних і друкованих носіїв, на яких зафіксовані господарські операції ФОП ОСОБА_5 , ТОВ «СООК», Чудейської ОТГ Сторожинецького району Чернівецької області, Рожнівської сільської ради Косівського району Івано-Франківської області, Вижницької ОТГ Вижницького району Чернівецької області, Красноїльської ОТГ Сторожинецького району Чернівецької області, Сторожинецької міської ради Чернівецької області, інших суб`єктів господарювання щодо купівлі-продажу яблук або інша злочинна діяльність, печатки вказаних або інших суб`єктів господарювання, які використовуються у злочинній діяльності, комп`ютерів та електронних носіїв інформації (планшетів, флеш-карт, флеш-накопичувачів, системних комп`ютерних дисків, CD-DVD-дисків, відеокасет, відеокамер, відео реєстраторів та інших електронних цифрових пристроїв, призначені для створення, копіювання та зберігання інформації), на яких зафіксована діяльність зазначених вище суб`єктів господарювання, інші злочинні дії, або наявні зазначені вище документи в електронному вигляді, мобільних телефонів, SIM-карт та інших пристроїв зв`язку, за допомогою яких обговорюються злочинні дії.

Строк дії ухвали до 10 лютого 2020 року включно.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Повний текст ухвали оголошено 13.01.2020 року.

Слідчий суддя