Постанова

від 25.02.2009 по справі 4-365/09

ШЕВЧЕНКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

№4-365/09

ПОСТАНОВА

25 лютого 2009 року Шевченківсь кий районний суд м. Киева в скл аді:

головуючого судді Овсеп» ян Т.В.

при секретарі Даниленка М.В .

за участю прокурора Бубенк о І.П.

адвоката ОСОБА_1

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Києві подання слідчого СВ ПМ ДШ у Ше вченківському районі в м. Киє ві Лисенко О.О., про зміну м іри запобіжного заходу з під писки про невиїзд на триманн я під варту відносно

ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, у родженця ІНФОРМАЦІЯ_2, гр омадянина України, українця, з вищою освітою, одружено го, маючого на утриманні двох неповнолітніх дітей, зареєс трованого та проживаючого за адресою: АДРЕСА_1. раніше н е судимого,

ВСТАНОВИВ:

Слідчий СВ ПМ ДПІ у Шевченк івському районі в м. Києві Л исенко О.О. звернувся з пода нням про зміну міру запобіжн ого заходу з підписки про нев иїзд на тримання під варту ОСОБА_3, який обвинувачуєть ся у вчиненні злочину, передб аченого ст.ст. 15 ч. 2, ст. 191 ч.5 КК Укр аїни, мотивуючи подання тим щ о, проведеними слідчими діям и та оперативно-розшуковими заходами встановити місце зн аходження обвинуваченого ОСОБА_3 не виявилося за можл иве, і 31.05.2008 року відносно обвин уваченого ОСОБА_3 обрано з апобіжний захід - підписка пр о невиїзд і оголошений в розш ук, а також те, що злочин вчине ний ОСОБА_3 відноситься до категорії тяжких, за вчиненн я якого передбачене покаранн я у вигляді позбавлення волі на строк від семи років. Проси ть задовольнити подання.

Досудовим слідством встан овлено, що ОСОБА_3, згідно р ішення власника від 27.04.2006 року П П «Київпродекспорт» (код ЄДР ПОУ 32735058) зареєстрованого в РДА Шевченківського району м. Ки єва, призначено на посаду дир ектора ПП «Київпродекспорт» і займав посаду директора ПП "Київпродекспорт", яка пов'яза на з виконанням організаційн о-розпорядчих та адміністрат ивно-господарських обов'язкі в, тобто був службовою особою підприємства та відповідав за правильність нарахування та своєчасність сплати пода тків і обов'язкових платежів , як це передбачено чинним зак онодавством України.

Під час фінансово-господар ської діяльності директор ПП «Київпродекспорт» ОСОБА_3 згідно з договором купівлі -продажу товарів на умовах то варного кредиту №04/07/05 від 04.07.2005 та податкової накладної від 04.07.20 05 за №040701 ПП «Київпродекспорт» отримано кабель силовий на з агальну суму 59 580 000 грн., у т.ч. ПДВ 9 993 000 грн. від ТОВ «Валтекс». Роз рахунок за отриманий товар П П «Київпродекспорт» здійсни ло простими векселями з запі зненням на 71 день, внаслідок ч ого ТОВ «Валекс» згідно з акт ом від 16.09.2005 року (про нарахуван ням відсотків) нарахувало ПП «Київпродекспорт» відсотки за товарний кредит у сумі 59 598 252 грн., у т.ч. ПДВ 9 933 042 грн. (податков а накладна від 16.09.2005 за № 160903). За на раховані відсотки ПП «Київпр одекспорт» перерахувало гро шові кошти у сумі 59 598 252 грн., в т.ч . ПДВ 9 993 042 грн. та включило вказа ну суму ПДВ до податкового кр едиту в податковій деклараці ї з ПДВ за вересень 2005 року, що с уперечить ст. 7 Закону України «Про податок на додану варті сть», так як до складу валових витрат не включаються витра ти за сплату штрафів, неустой ки чи пені.

Згідно результатів переві рки ДПІ у Шевченківському ра йоні м. Києва складено акт №62/23- 8/32735058 від 17.02.2006 року «Про результа ти позапланової виїзної доку ментальної перевірки ПП «Киї впродекспорт» з питання дост овірності заявленого до відш кодування податку на додану вартість за період серпня, ве ресня і жовтня 2005 року», відпов ідно до висновків якого вста новлено порушення ст. 7 Закону України „Про податок на дода ну вартість" від 3 квітня 1997 рок у №168/97-ВР, що дало можливість ПП «Київпродекспорт» заявити д о відшкодування ПДВ з держав ного бюджету України за раху нок майбутніх платежів 3.938.443 гр н.

Бюджетне відшкодування - су ма, що підлягає поверненню пл атнику податку з бюджету у зв 'язку з надмірною сплатою под атку, тому право на відшкодув ання виникає лише при фактич ній надмірній сплаті ПДВ, а не з самого факту існування зоб ов'язання по сплаті цього под атку по ціні товару. Господар ські операції з придбання ка белю силового податковою пер евіркою не встановлено надмі рної сплати ПДВ до бюджету, то му і немає джерела його відшк одування з бюджету.

Таким чином, директор ПП «Ки ївпродекспорт» ОСОБА_3 на магався безпідставно відшко дувати з бюджету грошові кош ти 3.938.443 грн., тобто заволодіти д ержавним майном, шляхом злов живання службовим становище м, в особливо великих розміра х, що підпадає під ознаки злоч ину передбаченого ст.15, ст.191 ч.5 К К України.

Кримінальна справа №80-0170 пор ушена 15.01.2008 року СВ ПМ ДПІ у Шевч енківському районі в м. Києві відносно директора ПП «Київ продекспорт» ОСОБА_3, за о знаками злочину передбачено го ст.ст. 15 ч. 2, ст. 191 ч.5 КК України.

31.05.2008 року слідчим СВ ПМ ДПІ у Ш евченківському районі в м. Ки єві Лисенко О.О. винесено постанову про притягнення ОСОБА_3 як обвинуваченого, у вчиненні злочину передбачен ого ст.ст. 15 ч. 2, ст. 191 ч.5 КК України та обрано останньому міру за побіжного заходу у вигляді п ідписки про невиїзд з місця п роживання.

31.05.2008 року оголошено розшук о бвинуваченого ОСОБА_3

1. 16.09.2008 року постановою Шевченківського районного с уду м. Києва надано дозвіл слі дчому СВ ПМ ДПІ у Шевченківсь кому районі в м. Києві Лисен ко О.О. на затримання обвину ваченого ОСОБА_3, та доста вку його в суд під вартою для р озгляду подання про зміну за побіжного заходу.

1. 25.02.2008 року заступником пр окурора Шевченківського рай ону м. Києва скасовано постан ову про притягнення як обвин уваченого ОСОБА_3

Вивчивши матеріали крим інальної справи, вислухавши слідчого Лисенка О.О., який під тримав подання, підозрюваног о ОСОБА_3, який заперечує п роти задоволення подання, по силаючись на ту обставину, не має наміру ухилятися від слі дства та суду, має постійне мі сце проживання та реєстрації , на його утриманні знаходять ся двоє неповнолітніх дітей, адвоката, який заперечував п роти задоволення подання, ви сновок прокурора, який вважа є, що подання підлягає задово ленню за підстав, викладених слідчим, суд вважає, що підста в для зміни запобіжного захо ду ОСОБА_3 з підписки про н евиїзд на взяття під варту не має, виходячи з наступного.

З наданих суду матеріалів в бачається, що ОСОБА_3 рані ше не судимий, має постійне мі сце проживання та реєстрації в м. Києві, характеризується п озитивно, на утриманні має дв ох неповнолітніх дітей.

Будь-які дані щодо можливос ті ОСОБА_3 уникнути від сл ідства та суду, перешкоджанн я встановленню істини по спр аві в матеріалах справи відс утні.

Наведені в поданні обстави ни не свідчать про наявність достатніх підстав вважати, щ о підозрюваний ОСОБА_3 пер ебуваючи на волі може ухилит ися від слідства та суду, пере шкоджатиме встановленню іст ини по справі.

За таких обставин підстав для задоволення подання слі дчого про зміну ОСОБА_3 за побіжного заходу з підписки про невиїзд на взяття під вар ту суд не знаходить. Керуючис ь ст.ст. 148, 150, 155, 165, 165-1, 165-2 КПК України, суд

ПОСТАНОВИВ:

Відмовити слідчому СВ ПМ Д ПІ у Шевченківському районі в м. Києві Лисенко О.О. в зад оволенні подання про зміну м іри запобіжного заходу з під писки про невиїзд на триманн я під варту ОСОБА_3.

Постанова може бути оскарж ена до Апеляційного суду м. Ки єва протягом трьох діб з дня ї ї винесення.