Ухвала

від 10.02.2009 по справі 10-29/2009

АПЕЛЯЦІЙНИЙ СУД ЖИТОМИРСЬКОЇ ОБЛАСТІ

УХВАЛА

Іменем України

10 лютого 2009 року колегія суд дів судової палати у криміна льних справах апеляційного с уду Житомирської області в с кладі:

головуючого Романова О.В.

суддів: Михайловського В.І., Андрушкевича С.З.

секретаря Білоус Т.А.

з участю прокурора Хоменка А.В.

захисника ОСОБА_1

розглянула у відкритому с удовому засіданні в місті Жи томирі апеляцію захисника ОСОБА_1 на постанову судді Б огунського районного суду м. Житомира від 30 січня 2009 року, як ою

ОСОБА_2, 19 грудня 1979року наро дження, працюючого приватним підприємцем, зареєстрованог о в ІНФОРМАЦІЯ_1, не судимо му, -

обрано запобіжний захід у вигляді взяття під варту.

Органами досудового слідс тва ОСОБА_2 обвинувачуєть ся в тому, що він діючи умисно, протиправно, переслідуючи м ету на фіктивне підприємницт во та ухилення від сплати под атків в особливо великих роз мірах, в період часу з 4 грудня 2007 року по 9 жовтня 2008 року вчини в ряд умисних злочинів за нас тупних обставин.

Так, ОСОБА_2 переслідую чи мету на фіктивне підприєм ництво,

Справа № 10-29/2009 Головуючий у су ді 1-ї інстанції Григорусь Н .Й.

Суддя-доповідач Романов О.В.

тобто створення суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикр иття незаконної діяльності т а ухилення від сплати податк ів в особливо великих розмір ах, в період часу до 4 грудня 2007 р оку, перебуваючи в м. Коростен ь, вступив в змову з невстанов леними досудовим слідством о собами.

В подальшому, ОСОБА_2 ві дповідно до домовленості з н евстановленими досудовим сл ідством особами, спрямованої на фіктивне підприємництво, тобто створення суб'єктів пі дприємницької діяльності ( ю ридичних осіб) з метою прикри ття незаконної діяльності та ухилення від сплати податкі в в особливо великих розміра х, перебуваючи в м. Коростень, 4 грудня 2007 року подали до відді лу реєстраторів Коростенськ ої міської ради документи на проведення державної реєстр ації суб'єкта підприємницько ї діяльності ПП «Фаріон БКВ» , засновником якого, згідно на даних документів виступав ОСОБА_3, яке було зареєстров ане в цей же день за № 13061020000000124.

На протязі березня місяця 20 08 року невстановлені досудов им слідством особи, діючи уми сно, за попередньою змовою з ОСОБА_2, переслідуючи мету н а ухилення від сплати податк ів в особливо великих розмір ах, маючи у власному розпоряд женні документи та печатку с твореного ним для прикриття незаконної діяльності ПП «Фа ріон БКВ», здійснювали фінан сово-господарську діяльніст ь підприємства з продажу та п ридбання товарів ( робіт, посл уг), внаслідок вчинення якої у підприємства виникали подат кові зобов'язання з податку н а додану вартість, які необхі дно було нараховувати та спл ачувати до державного бюджет у.

Відповідно до довідки від 24 вересня 2008 року № 28/35-3111/35584440 « Про ре зультати проведеного аналіз у фінансово-господарських оп ерацій ПП «Фаріон БКВ» код ЄД Р 35584440 за березень 2008 року» внасл ідок вчинення такої діяльнос ті у ПП «Фаріон БКВ», яке невст ановлені досудовим слідство м особи, діючи умисно, протипр авно, за попередньою змовою з ОСОБА_2, створили для прик риття незаконної діяльності , виникло податкове зобов'яза ння з податку на додану варті сть в сумі 1 685 669 грн., яке необхід но було відобразити в податк овій звітності підприємства , нарахувати та сплатити до де ржавного бюджету.

Однак, невстановлені досуд овим слідством особи, діючи у мисно, за попередньою змовою з ОСОБА_2, переслідуючи ме ту на ухилення від сплати под атків в особливо великих роз мірах , маючи у власному розпо рядженні документи та печатк у створеного ними для прикри ття незаконної діяльності ПП « Фаріон БКВ», достовірно зна ючи, що внаслідок фінансово-г осподарської діяльності, яку вони здійснювали на протязі березня 2008 року від імені ПП « Фаріон БКВ» у даного підприє мства виникло податкове зобо в'язання з податку на додану в артість в сумі 1 685 669 грн., за невс тановлених досудовим слідст вом обставин, в період часу до 21 квітня 2008 року, склали податк ову декларацію з податку на д одану вартість ПП « Фаріон

БКВ» до якої внесли з авідомо неправдиві дані про відсутність обсягів продажу та придбання товарів (робіт, п ослуг) і відсутність зобов'яз ань зі сплати пдв.

Складену таким чином подат кову декларацію з податку на додану вартість ПП «Фаріон Б КВ» за березень 2008 року до якої було внесено завідомо непра вдиві дані про відсутність п одаткового зобов'язання з по датку на додану вартість, яке підлягає сплаті до державно го бюджету, невстановлені до судовим слідством особи, дію чи умисно протиправно, за поп ередньою змовою з ОСОБА_2, в період часу до 21 квітня 2008 рок у передали останньому, для по дальшого подання до Корост е нської ОДІТІ.

В свою чергу ОСОБА_2 діюч и умисно, за попередньою змов ою з невстановленими досудов им слідством особами, спрямо ваною на фіктивне підприємни цтво, тобто створення суб'єкт ів підприємницької діяльнос ті з метою прикриття незакон ної діяльності та ухилення в ід сплати податків в особлив о великих розмірах, 21 квітня 2008 року подав до Корост енської ОДПІ податкову декларацію з податку на додану вартість П П « Фаріон БКВ» за березень 2008 р оку до якої було внесено заві домо неправдиві дані про від сутність податкового зобов'я зання з податку на додану вар тість, яке підлягає сплаті до державного бюджету.

Внаслідок вчинення таких д ій ОСОБА_2, діючи умисно, пр отиправно, за попередньою зм овою з невстановленим досудо вим слідством особами, 21 квітн я 2008 року ухилялись від сплати до державного бюджету ПДВ в с умі 1 685 669 грн., що призвело до тяж ких наслідків у вигляді факт ичного ненадходження до держ авного бюджету податків на с уму, що становить особливо ве ликі розміри.

27 січня 2009 року щодо ОСОБА_2 порушено кримінальну справ у за ознаками злочинів, перед бачених ст.ст. 205 ч.2, 212 ч.3 КК Украї ни.

27 січня 2009 року ОСОБА_2 був затриманий в порядку ст. 115 КПК України.

30 січня 2009 року Богунським ра йонним судом м. Житомира щодо нього було обрано запобіжни й захід - взяття під варту.

На постанову суду захисник ом ОСОБА_1 подано апеляцію в якій порушено питання про с касування постанови суду. Ап елянт вказує на те, що судом не взято до уваги , що після затр имання підозрюваний ОСОБА _2 розповів всі відомі обста вини вчинення діянь. Посилає ться, що при вирішенні питанн я про обрання запобіжного за ходу судом не в достатній мір і враховано, що ОСОБА_2 до к римінальної відповідальнос ті раніше не притягувався, по зитивно характеризується за місцем проживання та співпр ацює з органами досудового с лідства.

Заслухавши доповідь судді , захисника, який підтримав по дану апеляцію, міркування пр окурора, який заперечив прот и скасування постанови суду першої інстанції, особу, в про вадженні якої перебуває спра ва, колегія суддів дійшла

висновку про те, що апеля ція не підлягає задоволенн ю з наступних підстав.

Як вбачається з матеріалів справи ОСОБА_2 обвинувачу ється у вчиненні ряду умисни х злочинів, за які передбачен о покарання у вигляді позбав лення волі на строк до 10 років та перебуваючи на волі може з дійснювати тиск на свідків і впливати на хід судового слі дства, а також може переховув атись від слідства і суду.

Крім того, в матеріалах крим інальної справи, які були дос ліджені в суді апеляційної і нстанції, є рапорти працівни ків ВПМ Коростенської ОДПІ п ро те, що ОСОБА_2 при вручен ні повісток відмовлявся їх о тримувати, не бажав з'являтис ь до слідчих органів, чинив оп ір та намагався втекти від пр ацівників міліції.

Отже, на думку колегії судді в, сукупності всіх цих обстав ин суд першої інстанції дав н алежну оцінку, внаслідок чог о прийшов до обґрунтованого висновку про те, що інший запо біжний захід не зможе забезп ечити виконання процесуальн их рішень по справі.

З урахуванням наведеного, н авіть з огляду на те, що ОСОБ А_2 вперше притягується до к римінальної відповідальнос ті та позитивно характеризує ться за місцем проживання, ко легія суддів не вбачає підст ав для скасування постанови суду першої інстанції.

Керуючись ст.ст. 165-2, 365, 366 КПК Ук раїни, колегія суддів , -

ухвалила:

Апеляцію захисника ОСОБ А_1 залишити без задоволенн я, а постанову судді Богунськ ого районного суду м. Житомир а від 30 січня 2009 року, про обранн я ОСОБА_2 запобіжного захо ду у вигляді взяття під варту - без зміни.