Ухвала

від 02.06.2020 по справі 640/3019/18

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ХАРКОВА

Справа № 640/3019/18

н/п 1-кс/953/4370/20

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"02" червня 2020 р. Київський районний суд м. Харкова у складі:

слідчого судді - ОСОБА_1 ,

за участю секретаря - ОСОБА_2 ,

розглянувши в залісудового засіданняв приміщенніКиївського районногосуду м.Харкова клопотання старшого слідчогоз ОВССУ ФРГУ ДФСу Харківськійобласті лейтенантаподаткової міліції ОСОБА_3 по кримінальному провадженню №32018220000000032 від 13.02.2018 р. про арешт майна, -

в с т а н о в и в :

01.06.2020 року до Київського районного суду м. Харкова надійшло клопотання слідчого про накладення арешту на майно підозрюваного ОСОБА_4 , а саме на:

- житловий будинок літ. "А-2" з надвірними будівлями та спорудами, розташований за адресою АДРЕСА_1 , державний акт на право власності на земельну ділянку, серія та номер: ЯЕ № 495028, виданий 31.10.2008;

- земельну ділянку, кадастровий номер 6310138500:09:015:0016, за адресою АДРЕСА_1 , площа (га): 0.1, державний акт на право власності на земельну ділянку, серія та номер: ЯЕ № 495028, виданий 31.10.2008;

- 1/5 частку квартири АДРЕСА_2 , площею 62,9 (кв.м), свідоцтво про право власності, р.№ НОМЕР_1 , 01.02.1999;

- автомобіль BMW X5 (2015), білий, кузов НОМЕР_2 , ДНЗ НОМЕР_3 , свідоцтво НОМЕР_4 ;

- автомобіль FORD TRANSIT CONNECT (2010), білий, кузов НОМЕР_5 , ДНЗ НОМЕР_6 , свідоцтво НОМЕР_7 ;

- банківські рахунки, відкриті ОСОБА_4 , № НОМЕР_8 від 26.05.2017, № 493005280000026203001881801 від 05.09.2012, № 193005280000026206901981801 від 03.08.2009, № 14300528000000262030478392 від 19.11.2018 в АТ «ОТП Банк» (МФО 300528);

- банківські рахунки, відкриті ОСОБА_4 , № НОМЕР_9 від 11.11.2013, № НОМЕР_10 від 23.09.2013 в АТ "Дельта Банк" (МФО 380236).

На обґрунтування клопотання слідчий вказує, що ФОП ОСОБА_4 шляхом заниження об`єкту оподаткування та перевищення граничного розміру доходу, встановленого для платників єдиного податку другої групи, умисно ухилився у 2017 році від сплати: єдиного податку у сумі 443 854,70 грн., ПДВ у сумі -1190160 грн., податку на доходи фізичних осіб у розмірі 960008,36 грн. та військового збору у сумі 80000,7 грн., а всього ухилився від сплати податків (зборів, платежів) на загальну суму 2674023,76 грн., тобто у значних розмірах.

У ході досудового розслідування слідчими отримано акт документальної перевірки ФОП ОСОБА_4 № 3671/20-40-13-15-07/2750716891 від 31.08.2018 з питання дотримання податкового законодавства за період з 01.01.2017 по 31.12.2017, згідно якого ФОП ОСОБА_4 занизив: єдиний податок у сумі 443854,70 грн., ПДВ у сумі - 1190160 грн., податок на доходи фізичних осіб у сумі 960008,36 грн., а також не сплатив військовий збір у сумі 80000,7 грн., а всього на загальну суму 2674023,76 грн.

29.10.2018 складено висновок економічної експертизи № 22346 за висновками акта податкової перевірки № 3671/20-40-13-15-07/2750716891 від 31.08.2018. Висновки судової економічної експертизи підтвердили, що СО ФОП ОСОБА_4 за 2017 рік не сплатив податків (зборів, платежів) на загальну суму 2 673 423,76 грн.

Постановою Другого апеляційного адміністративного суду від 14.11.2019, відмовлено у задоволенні позовних вимог ФОП ОСОБА_4 . Залишено в силі податкові повідомлення рішення №00001201306, №00001211306, №00001221306, №0001231306, №00001251306, №0001271306, №00001281306, №0001291306, винесені на підставі акту податкової перевірки ФОП ОСОБА_4 № 3671/20-40-13-15-07/2750716891 від 31.08.2018.

18.05.2020 підозрюваному ОСОБА_4 було вручено повідомлення про підозру за ознаками кримінального правопорушення, передбачених ч. 1 ст. 212 КК України.

01.06.2020 прокуратурою Харківської області заявлений цивільний позов до фізичної особи ОСОБА_4 на суму 2674023,76 грн.

Слідчий зазначає, що підозрюваному ОСОБА_4 належить на праві приватної власності: житловий будинок літ. "А-2" з надвірними будівлями та спорудами, за адресою АДРЕСА_1 , державний акт на право власності на земельну ділянку, серія та номер: ЯЕ № 495028, виданий 31.10.2008; земельна ділянка кадастровий номер 6310138500:09:015:0016, за адресою АДРЕСА_1 , площа (га): 0.1, державний акт на право власності на земельну ділянку, серія та номер: ЯЕ № 495028, виданий 31.10.2008; 1/5 квартири АДРЕСА_2 , площею 62,9 (кв.м), свідоцтво про право власності, р.№ НОМЕР_1 , 01.02.1999; автомобіль BMWX5(2015),білий,кузов НОМЕР_2 ,ДНЗ НОМЕР_3 ,свідоцтво НОМЕР_4 ; автомобіль FORDTRANSITCONNECT(2010),білий,кузов НОМЕР_5 ,ДНЗ НОМЕР_6 ,свідоцтво НОМЕР_7 ; банківські рахункивідкриті ОСОБА_4 № НОМЕР_8 від 26.05.2017,№ НОМЕР_11 від 05.09.2012,№ НОМЕР_12 від 03.08.2009,№ НОМЕР_13 від 19.11.2018в АТ«ОТП Банк»(МФО300528); банківські рахунки відкриті ОСОБА_4 № НОМЕР_9 від 11.11.2013, № НОМЕР_10 від 23.09.2013 в АТ "Дельта Банк" (МФО 380236).

Слідчий вважає, що з метоювідшкодування збитків,завданих державівнаслідок злочинноїдіяльності підозрюваного ОСОБА_4 , виникла необхідність у накладенні арешту на вищезазначене майно, яке на праві приватної власності належить громадянину ОСОБА_4 .

Слідчий до судового засідання не з`явився, до суду надав заяву про розгляд клопотання у його відсутність, просив задовольнити клопотання.

Відповідно до ч.2 ст. 172 КПК України, з метоюзабезпечення арештумайна, клопотання слідчого про арешт майна, розглядається без повідомлення власника майна.

Слідчий суддя, вивчивши документи та матеріали, якими слідчий обґрунтовує доводи клопотання, приходить до висновку про наявність підстав для задоволення клопотання, виходячи з наступного.

Слідчим суддею було встановлено, що в провадженні СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області перебуває кримінальне провадження №32018220000000032, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань 13.02.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

18.05.2020 підозрюваному ОСОБА_4 було вручено повідомлення про підозру за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Відповідно до вимог ч. 1 ст. 170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження.

Відповідно до ч. 2 ст. 170 КПК України, арешт майнадопускається зметою забезпечення: збереженняречових доказів; спеціальноїконфіскації; конфіскаціїмайна яквиду покаранняабо заходукримінально-правовогохарактеру щодоюридичної особи; відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

З наданих документів вбачається, що 01.06.2020 прокуратурою Харківської області заявлений цивільний позов до підозрюваного ОСОБА_4 на суму 2674023,76 грн.

Відповідно до Інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо суб`єкта від 18.05.2020 № 209281235, ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , на праві приватної власності належить: житловий будинок літ. "А-2" з надвірними будівлями та спорудами, розташований за адресою АДРЕСА_1 , державний акт на право власності на земельну ділянку, серія та номер: ЯЕ № 495028, виданий 31.10.2008; земельна ділянка, кадастровий номер 6310138500:09:015:0016, за адресою АДРЕСА_1 , площа (га): 0.1, державний акт на право власності на земельну ділянку, серія та номер: ЯЕ № 495028, виданий 31.10.2008; 1/5 частку квартири АДРЕСА_2 , площею 62,9 (кв.м), свідоцтво про право власності, р.№ НОМЕР_1 , 01.02.1999.

Згідно даних регіонального сервісного центру МВС в Харківській області, ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , на праві приватної власності належить: автомобіль BMWX5(2015),білий,кузов НОМЕР_2 ,ДНЗ НОМЕР_3 ,свідоцтво НОМЕР_4 ; автомобіль FORD TRANSIT CONNECT (2010), білий, кузов НОМЕР_5 , ДНЗ НОМЕР_6 , свідоцтво НОМЕР_7 .

Відповідно до протоколу огляду від 19.05.2020, під час огляду інформаційної бази АІС «Податковий Блок» встановлено, що у ФОП ОСОБА_4 відкриті банківські рахунки, а саме № НОМЕР_8 від 26.05.2017,№ НОМЕР_11 від 05.09.2012, №193005280000026206901981801від 03.08.2009,№ 14300528000000262030478392від 19.11.2018в АТ«ОТП Банк»(МФО300528); № НОМЕР_9 від 11.11.2013, № НОМЕР_10 від 23.09.2013 в АТ "Дельта Банк" (МФО 380236).

Слідчий суддяприходить довисновку,що зметою відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), є підстави для задоволення клопотання.

Крім того, не застосування заборони на відчуження вищевказаним майном, може привести до його подальшої передачі, а саме подальшого продажу, відчуження майна.

На підставі вищевикладеного слідчий суддя задовольняє клопотання слідчого про накладення арешту на майно.

Враховуючи неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснювалося, що відповідає положенням ч.4 ст.107 КПК України.

Керуючись ст. ст. 170 173, 309, 372 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в :

Задовольнити клопотання слідчого про арешт майна.

Накласти арешт на майно підозрюваного ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , а саме на:

- житловий будинок літ. "А-2" з надвірними будівлями та спорудами, розташований за адресою АДРЕСА_1 , державний акт на право власності на земельну ділянку, серія та номер: ЯЕ № 495028, виданий 31.10.2008;

- земельну ділянку, кадастровий номер 6310138500:09:015:0016, за адресою АДРЕСА_1 , площа (га): 0.1, державний акт на право власності на земельну ділянку, серія та номер: ЯЕ № 495028, виданий 31.10.2008;

- 1/5 частку квартири АДРЕСА_2 , площею 62,9 (кв.м), свідоцтво про право власності, р.№ НОМЕР_1 , 01.02.1999;

- автомобіль BMW X5 (2015), білий, кузов НОМЕР_2 , ДНЗ НОМЕР_3 , свідоцтво НОМЕР_4 ;

- автомобіль FORD TRANSIT CONNECT (2010), білий, кузов НОМЕР_5 , ДНЗ НОМЕР_6 , свідоцтво НОМЕР_7 ;

- банківські рахунки, відкриті ОСОБА_4 , № НОМЕР_8 від 26.05.2017, № 493005280000026203001881801 від 05.09.2012, № 193005280000026206901981801 від 03.08.2009, № 14300528000000262030478392 від 19.11.2018 в АТ «ОТП Банк» (МФО 300528);

- банківські рахунки, відкриті ОСОБА_4 , № НОМЕР_9 від 11.11.2013, № НОМЕР_10 від 23.09.2013 в АТ "Дельта Банк" (МФО 380236),

шляхом заборони їх відчуження.

Ухвала підлягає негайному виконанню після її оголошення.

Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до Харківського апеляційного суду протягом п`яти днів з дня її проголошення.

Слідчий суддя - ОСОБА_1