Ухвала

від 06.08.2020 по справі 552/3539/20

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ПОЛТАВИ

Київський районнийсуд м.Полтави

Справа № 552/3539/20

Провадження № 1-кс/552/1365/20

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

06.08.2020 Слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_3 про проведення обшуку, -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з особливо важливих справ першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Полтавській області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді з клопотанням, погодженим з прокурором ОСОБА_4 , про надання дозволу на проведення обшуку.

Клопотання обґрунтоване тим, що слідчим управлінням ГУ ДФС у Полтавській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32020170000000024 від 03.08.2020, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, в межах якого встановлено, що протягом 2017-2019 років ОСОБА_5 , р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1 , під час здійснення фінансово-господарської діяльності, шляхом приховування об`єкту оподаткування ухилився від сплати податків на суму понад 3000 тис. грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах. ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1 , в період 2017-2019 років, будучи зареєстрованим як фізична особа підприємець, являючись платником єдиного податку ІІ групи, здійснював діяльність, пов`язану із реалізацією алкогольних, слабоалкогольних напоїв та продуктів харчування через мережу магазинів «Пиво Плюс», що розташовані у м. Полтава, при цьому не відображав указані господарські операції по бухгалтерському та податковому обліках.

Просив слідчого суддю надати дозвіл на проведення обшуку складського приміщення, яке використовується ОСОБА_5 .

Відповідно до ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте в результаті його вчинення, а також місцезнаходження розшукуваних осіб.

З матеріалів клопотання встановлено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження №32020170000000024 від 03.08.2020, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, за фактом того, що протягом 2017-2019 років ОСОБА_5 , р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1 , під час здійснення фінансово-господарської діяльності, шляхом приховування об`єкту оподаткування ухилився від сплати податків на суму понад 3000 тис. грн, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.

З матеріалів клопотання вбачається достатньо підстав вважати, що було дійсно вчинено кримінальне правопорушення, передбачене ч. 1 ст.212 КК України, інформація про яке внесена до ЄРДР за №32020170000000024 від 03.08.2020.

Також з наданих матеріалів клопотання вбачається достатньо підстав вважати, що до організації протиправної діяльності мережі магазинів « ІНФОРМАЦІЯ_2 » причетний ФОП ОСОБА_5 , який під час проведення фінансово-господарської діяльності в період 2017-2019 років, приховував достовірні відомості про фактичні обсяги реалізації алкогольних напоїв та продуктів харчування.

Достатність підстав вважати причетність ФОП ОСОБА_5 до вчинення даного кримінального правопорушення підтверджується зібраними в кримінальному провадженні та наданими до слідчого судді матеріалами, зокрема, даними заяви ОСОБА_6 (а.с. 13-15); даними повідомлення про виявлення кримінального правопорушення (а.с. 8-9), даними інформації управління ОРД ГУ ДФС у Полтавській області (а.с. 16-27); загальнодоступною інформацією, розміщеною в мережі Інтернет за посиланням ІНФОРМАЦІЯ_3 .

Також органом досудового розслідування встановлено, що до мережі магазинів « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у м. Полтава входить 25 торгівельних об`єктів, в яких здійснюється реалізація алкогольних, слабоалкогольних напоїв та продуктів харчування без державної реєстрації, ліцензії на роздрібну торгівлю алкогольними напоями (пивом) та ліцензій на зберігання, за готівку та без використання реєстраторів розрахункових операцій, які б відповідали вимогам діючого законодавства. До організації протиправної діяльності мережі магазинів « ІНФОРМАЦІЯ_2 » причетний ФОП ОСОБА_5 , який під час проведення фінансово-господарської діяльності в період 2017-2019 років, намагаючись отримати якнайбільший дохід, з метою особистого збагачення, приховував достовірні відомості про фактичні обсяги реалізації алкогольних напоїв та продуктів харчування.

Відповідно до Інформації відділу БВДОЗШ ГУ ДПС у Полтавській області, яка надійшла листом №29147/10/16-31-05-05-21 від 29.07.2020, фактичний обсяг реалізації товарів ФОП ОСОБА_5 через мережу підпорядкованих йому магазинів « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в період 2017-2019 років може становити 365500000 грн. При цьому, в податкових деклараціях платника єдиного податку фізичної особи-підприємця ОСОБА_5 задекларовано загальну суму доходу за 2017 рік в сумі 999700 грн., за 2018 рік 964343,76 грн., за 2019 рік 917100 грн.

Відповідно до відповіді на доручення №217/16-97-04-2 від 03.08.2020 отриманої від управління ОРД ГУ ДФС у Полтавській області від 03.08.2020 за №268/16-97-03-06 встановлено, що ОСОБА_5 під час здійснення незаконної діяльності із реалізації алкогольних, слабоалкогольних напоїв та продуктів харчування, використовує для зберігання та подальшого розповсюдження таких товарів складське приміщення, яке знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .

Відповідно до Інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно №218762039 від 03.08.2020 нежитлові приміщення за адресою: АДРЕСА_1 , на праві приватної власності належать ФОП ОСОБА_7 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_2 ), ПП «Оптима-Плюс» (код ЄДРПОУ 32142593), МНВПП «Клімат» (код ЄДРПОУ 21040392), ПП «Полтавська пивна компанія» (код ЄДРПОУ 32689960), ФОП ОСОБА_8 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_3 ).

Також матеріалами клопотання підтверджено наявність достатніх підстав вважати, що у складських приміщеннях за адресою: АДРЕСА_1 , можуть зберігатися документи фінансово-господарської діяльності ФОП ОСОБА_5 ; документи по придбанню та реалізації алкогольних, слабоалкогольних напоїв та продуктів харчування за період з 01.01.2017 року по теперішній час; чорнові записи по оприбуткуванню та реалізації товарів (алкогольних, слабоалкогольних напоїв, продуктів харчування); комп`ютерна техніка, мобільні телефони і носії інформації, які містять дані про вчинення злочинної діяльності; набуті кримінально протиправним шляхом готівкові кошти.

Отже, додані до клопотання докази в їх сукупності надають підстави вважати, що відшукувані речі та предмети мають значення для досудового розслідування у даному кримінальному провадженні, та вони перебувають у вказаному у клопотанні володінні особи.

Комп`ютерна техніка, електронні носії інформації, мобільні телефони є знаряддям вчинення кримінального правопорушення, оскільки на них можуть міститися програми бухгалтерського обліку, за допомогою яких складались бухгалтерські, фінансові документи, податкова звітність; певні контакти та дані щодо перемовин зі співучасниками злочинної діяльності щодо придбання, зберігання та реалізації алкогольних та слабоалкогольних напоїв. Доступ до них може бути обмежений їх власниками, володільцями, утримувачами та пов`язаний з подоланням системи логічного захисту. Крім цього, комп`ютерна техніка, електронні носії інформації, мобільні телефони будуть необхідні для проведення комп`ютерно-технічної та інших експертиз.

Грошові кошти, одержані внаслідок вчинення злочину, можуть підлягати вилученню з метою забезпечення збереження речових доказів та можливої подальшої спеціальної конфіскації.

Окрім того, за встановлених обставин обшук є найбільш доцільним та ефективним способом відшукання та вилучення речей і документів, які мають значення для досудового розслідування, а також заходом, пропорційним втручанню в особисте і сімейне життя особи.

Спроба вилучення вищезазначених документів та предметів у спосіб відмінний від обшуку може призвести до їх знищення, переховування або втрати.

Тому клопотання про проведення обшуку є обґрунтованим та таким, що підлягає до задоволення.

Враховуючи, що проведення обшуку не вимагає тривалої підготовки та дана слідча дія може бути здійснена в найкоротші строки, необхідно встановити строк дії даної ухвали п`ятнадцять днів.

Керуючись ст.234 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку складського приміщення, яке використовується ОСОБА_5 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1 ) для зберігання та подальшого розповсюдження алкогольних, слабоалкогольних напоїв та продуктів харчування, та яке розташоване за адресою: АДРЕСА_1 , нежитлові приміщення на праві приватної власності належать ФОП ОСОБА_7 , ПП «Оптима-Плюс», МНВПП «Клімат», ПП «Полтавська пивна компанія», ФОП ОСОБА_8 , з метою виявлення та вилучення документів фінансово-господарської діяльності ФОП ОСОБА_5 за період з 01.01.2017 року по теперішній час; документів по придбанню та реалізації алкогольних, слабоалкогольних напоїв та продуктів харчування за період з 01.01.2017 року по теперішній час; чорнових записів по оприбуткуванню та реалізації товарів (алкогольних, слабоалкогольних напоїв, продуктів харчування); обладнання для виготовлення та розливання алкогольних, слабоалкогольних напоїв; POS-терміналів для розрахунку за придбані товари; реєстраторів розрахункових операцій; комп`ютерної техніки (системних блоків ПК, жорстких дисків); USB-флеш накопичувачів; електронних носіїв інформації; відеореєстраторів та серверів, мобільних телефонів і носії інформації, які містять дані про вчинення злочинної діяльності; готівкових коштів, в тому числі в іноземній валюті, здобутих злочинним шляхом, інших документів та носіїв інформації, що мають значення речових доказів у кримінальному провадженні та підтверджують факти незаконної діяльності щодо реалізації алкогольних та слабоалкогольних напоїв.

Дозвіл на проведення обшуку надати заступнику начальника управління начальнику першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Полтавській області полковнику податкової міліції ОСОБА_9 , заступнику начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_10 ; старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_3 , старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_11 , старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_12 , старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_13 , начальнику другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_14 , старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_15 , старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_16 , заступнику начальника третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_17 , старшому слідчому з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_18 , старшому слідчому з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_19 , старшому слідчому з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_20 , заступнику начальника управління начальнику відділу організації досудового розслідування слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_21 , прокурорам відділу прокуратури Полтавської області ОСОБА_22 , ОСОБА_4 , ОСОБА_23 із залученням співробітників управління оперативно-розшукової діяльності ГУ ДФС у Полтавській області, понятих та спеціалістів.

Строк дії ухвали п`ятнадцять днів з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1