Ухвала

від 04.09.2020 по справі 552/3539/20

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ПОЛТАВИ

Київський районнийсуд м.Полтави

Справа № 552/3539/20

Провадження № 1-кс/552/1550/20

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

04.09.2020 Слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_3 про проведення обшуку, -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_3 звернулася до слідчого судді з клопотанням, погодженим з прокурором ОСОБА_4 , про надання дозволу на проведення обшуку.

Клопотання обґрунтоване тим, що слідчим управлінням ГУ ДФС у Полтавській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32020170000000024 від 03.08.2020, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, в межах якого встановлено, що протягом 2017-2019 років ОСОБА_5 , р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1 , під час здійснення фінансово-господарської діяльності, шляхом приховування об`єкту оподаткування ухилився від сплати податків на суму понад 7500 тис. грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах. ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1 , в період 2017-2019 років, будучи зареєстрованим як фізична особа підприємець, являючись платником єдиного податку ІІ групи, здійснював діяльність, пов`язану із реалізацією алкогольних, слабоалкогольних напоїв та продуктів харчування через мережу магазинів «Пиво Плюс», що розташовані у м. Полтава, при цьому не відображав указані господарські операції по бухгалтерському та податковому обліках.

Слідча вказувала, що 07 серпня 2020 року у кримінальному провадженні проведено обшук складського приміщення за адресою: АДРЕСА_1 , яке використовується ОСОБА_5 разом із іншими причетними до вчинення кримінального правопорушення особами, за результатами якого встановлено, що в складському приміщенні знаходились кеги із пивом та сидром різних виробників, а також грошові кошти у сумі 369075 грн. Присутній під час обшуку ОСОБА_6 повідомив, що виявлені грошові кошти належать ОСОБА_7 та знаходяться у нього на зберіганні, про що надав відповідну розписку, нібито датовану 06.08.2020. Також, під час обшуку адвокатом, присутнім під час проведення слідчої дії, зазначено, що обшукуване складське приміщення використовується ТОВ «Елліпсіс», та долучено до протоколу обшуку копії договору оренди нежитлового приміщення, довідки про внесення місця зберігання до Єдиного державного реєстру, ліцензії на право оптової торгівлі алкогольними напоями-сидром та перрі (без додавання спирту) з відповідними додатками. У зв`язку із наявністю ліцензій на право оптової торгівлі алкогольними напоями та наданою розпискою виявлені у складському приміщенні грошові кошти у сумі 369075 грн. та кеги із пивом та сидром різних виробників вилучені не були. Крім того, під час обшуку встановлено, що обшукуване складське приміщення також використовується Полтавською філією ТОВ «Елліпсіс», директором якої є ОСОБА_6 .

Слідча зазначала, що в ході досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_6 під час допитів з метою уникнення від кримінальної відповідальності надав недостовірну інформацію, оскільки наявні у матеріалах кримінального провадження докази свідчать, що останній разом із ОСОБА_7 та ОСОБА_8 , починаючи із 2017 року, діючи під прикриттям нібито законної діяльності із реалізації пива та сидру, організував на території м. Полтави схему реалізації необлікованої підакцизної продукції за готівку, в тому числі на мережу магазинів « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ФОП ОСОБА_5 , у яких відсутні ліцензії на право торгівлі алкогольними напоями (пивом), ухиляюсь при цьому від сплати податків та сприяючи іншим суб`єктам господарювання, що здійснюють роздрібну торгівлю пива та сидру без відповідних ліцензій, в ухиленні від сплати податків у особливо великих розмірах, в тому числі власнику мережі магазинів « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ОСОБА_5 , із яким вказані особи перебувають у злочинній змові.

Зазначала, що у складських приміщеннях за адресою: АДРЕСА_1 , зберігаються предмети, речі та документи, які свідчать про незаконну та протиправну діяльність ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 та ОСОБА_8 , в тому числі документи фінансово-господарської діяльності ФОП ОСОБА_5 , ТОВ «Елліпсіс» та ТОВ «ТО-НАР», їх Полтавських філій, документи по придбанню та реалізації алкогольних, слабоалкогольних напоїв та продуктів харчування за період з 01.01.2017 року по теперішній час, чорнові записи по оприбуткуванню та реалізації товарів (алкогольних, слабоалкогольних напоїв, продуктів харчування), кеги із пивом та іншими слабоалкогольними напоями, що використовуються для забезпечення функціонування незаконної та протиправної діяльності схеми по ухиленню від сплати податків у особливо великих розмірах, комп`ютерна техніка, мобільні телефони і носії інформації, які містять дані про вчинення злочинної діяльності, набуті кримінально протиправним шляхом готівкові кошти.

Просила надати дозвіл на проведення обшуку за вказаною адресою.

Розглянувши матеріали клопотання та заслухавши обґрунтування слідчої слідчий суддя приходить до таких висновків.

Відповідно до ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте в результаті його вчинення, а також місцезнаходження розшукуваних осіб.

З матеріалів клопотання встановлено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження №32020170000000024 від 03.08.2020, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, за фактом того, що протягом 2017-2019 років ОСОБА_5 , р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1 , під час здійснення фінансово-господарської діяльності, шляхом приховування об`єкту оподаткування ухилився від сплати податків на суму понад 7500 тис. грн, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах.

З матеріалів клопотання вбачається достатньо підстав вважати, що було дійсно вчинено кримінальне правопорушення, передбачене ч. 3 ст.212 КК України, інформація про яке внесена до ЄРДР за №32020170000000024 від 03.08.2020.

Також з наданих матеріалів клопотання вбачається достатньо підстав вважати, що до організації протиправної діяльності мережі магазинів « ІНФОРМАЦІЯ_3 » причетний ФОП ОСОБА_5 , який під час проведення фінансово-господарської діяльності в період 2017-2019 років, приховував достовірні відомості про фактичні обсяги реалізації алкогольних напоїв та продуктів харчування, а також інші особи.

Достатність підстав вважати причетність ФОП ОСОБА_5 до вчинення даного кримінального правопорушення підтверджується зібраними в кримінальному провадженні та наданими до слідчого судді матеріалами, зокрема, даними заяви ОСОБА_9 (а.с. 15-17); даними повідомлення про виявлення кримінального правопорушення (а.с. 10-11), даними інформації управління ОРД ГУ ДФС у Полтавській області (а.с. 18-26); даними протоколу обшуку від 07.08.2020 (а.с. 30-34), даними протоколу обшуку від 11.08.2020 (а.с. 46-55), даними протоколу огляду від 02.09.2020 (а.с. 56-57).

Твердження органу досудового розслідування про те, що ОСОБА_5 та іншими залученими ним особами, за сприяння ОСОБА_6 , ОСОБА_7 та ОСОБА_8 , які діючи під прикриттям нібито законної діяльності із реалізації пива та сидру, організували на території м. Полтави схему реалізації необлікованої підакцизної продукції за готівку, продовжується здійснення незаконної діяльності підтверджено наданими до слідчого судді матеріалами.

Зокрема, як встановлено органом досудового розслідування, ОСОБА_6 під час допитів надав недостовірну інформацію, оскільки наявні у матеріалах кримінального провадження докази свідчать, що останній разом із ОСОБА_7 та ОСОБА_8 , починаючи із 2017 року, діючи під прикриттям нібито законної діяльності із реалізації пива та сидру, організував на території м. Полтави схему реалізації необлікованої підакцизної продукції за готівку, в тому числі на мережу магазинів « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ФОП ОСОБА_5 , у яких відсутні ліцензії на право торгівлі алкогольними напоями (пивом), ухиляюсь при цьому від сплати податків та сприяючи іншим суб`єктам господарювання, що здійснюють роздрібну торгівлю пива та сидру без відповідних ліцензій, в ухиленні від сплати податків у особливо великих розмірах, в тому числі власнику мережі магазинів « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ОСОБА_5 , із яким вказані особи перебувають у злочинній змові.

Також встановлено, що ОСОБА_6 у 2017 році займав посаду директора Полтавської філії ТОВ «ТО-НАР», яке мало ліцензію на право оптової торгівлі алкогольними напоями та здійснювало реалізацію підакцизних товарів за договорами, укладеними із постачальниками ТОВ «МТД ПАК ЗТ Нова Баварія», ТОВ «Уманьпиво», ТОВ «Полтавський завод продтоварів «Світанок», ТОВ «Європа-2014», ТОВ «Приватні Сади», ДП «Роял Фрут Гарден Іст» ТОВ «Роял Фрут Гарден», в тому числі реалізація алкогольних напоїв здійснювалась на мережу магазинів «Пиво Плюс», в яких господарську діяльність здійснював ФОП ОСОБА_5 .

Згідно інформації в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань встановлено, що місцезнаходження ТОВ «ТО-НАР» 09.10.2018 року змінено на адресу: АДРЕСА_2 , керівником та засновником на даний момент являється ОСОБА_10 . Колишньою адресою місцезнаходження ТОВ «ТО-НАР» була адреса: вул. Максима Шимка, буд. 56-В, м. Вінниця, що знаходиться поряд із теперішнім місцезнаходженням ТОВ «Елліпсіс», а саме: вул. Максима Шимка, буд. 56, м. Вінниця, директором Полтавської філії якого являється ОСОБА_6 .

Згідно вилучених 07 та 11 серпня 2020 року під час обшуків у магазинах мережі «Пиво Плюс» документів чорнової бухгалтерії встановлено, що постачання пива та елю, зокрема Вайсбург, ОСОБА_11 , Микулин, Баварія, Охтирка та інших, ОСОБА_12 , Елю Персик-Манго, Елю Фраголіно, Баварія, Елю Red Bull, на торгові магазини « ІНФОРМАЦІЯ_3 » протягом червня-серпня 2020 року оприбутковувалось від постачальника під назвою « ІНФОРМАЦІЯ_4 », а підписи у документах чорнової бухгалтерії, згідно яких здійснювалось постачання, схожі на підписи ОСОБА_6 .

Допитані у кримінальному провадженні свідки повідомили, що інкасація готівкових коштів, які отримуються у магазинах мережі «Пиво Плюс» за реалізовану продукцію, здійснюється дуже рідко, оскільки за таку готівку проводиться розрахунок із постачальниками на магазин, при цьому під час постачання складається накладна у двох екземплярах. Проведенням інкасації магазинів займається адміністратор або особисто ОСОБА_5 .

Під час обшуку 11 серпня 2020 року у торгівельному магазині мережі « ІНФОРМАЦІЯ_3 » на мобільному телефоні продавця-консультанта у мессенджері «Telegram» виявлено групу під назвою « ІНФОРМАЦІЯ_3 », у якій учасниками обговорюються питання щодо діяльності мережі магазинів, учасниками даної групи являються 48 осіб, до числа яких також входить й ОСОБА_13 . Відомості щодо ОСОБА_14 також містяться й у документах, вилучених 07 серпня 2020 року за місцем проживання власника мережі магазинів « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ОСОБА_5 . Згідно наявних у матеріалах кримінального провадження документів встановлено, що ОСОБА_8 здійснює ведення неофіційної бухгалтерії мережі магазинів « ІНФОРМАЦІЯ_3 », а постачання алкогольних напоїв до вказаної мережі магазинів здійснюється зі складу, розташованого за адресою: м. Полтава, вул. Овочева, буд. 7-А, із використанням автомобільного транспорту, який орендується Полтавською філією ТОВ «Елліпсіс» у ОСОБА_7 .

Крім того, згідно відповіді на доручення слідчого, отриманої від управління ОРД ГУ ДФС у Полтавській області від 28.08.2020 за №272/16-97-04-02, встановлено, що на даний час у магазинах торгівельної мережі «Пиво Плюс», продовжує здійснюватись реалізація алкогольних, слабоалкогольних напоїв та продуктів харчування без відображення таких операцій в податковому та бухгалтерському обліках, за готівку та без використання зареєстрованих, опломбованих у встановленому порядку реєстраторів розрахункових операцій, без ліцензій на право роздрібної торгівлі алкогольними напоями. При цьому, ОСОБА_5 фактичні доходи, отримані в результаті роздрібної торгівлі алкогольними напоями та продуктами харчування, свідомо приховуються та не декларуються у відповідності до чинного законодавства, відповідно податки з таких доходів до бюджету не сплачуються.

Відповідно до Інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно №218762039 від 03.08.2020 нежитлові приміщення за адресою: АДРЕСА_1 , на праві приватної власності належать ФОП ОСОБА_15 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_2 ), ПП «Оптима-Плюс» (код ЄДРПОУ 32142593), МНВПП «Клімат» (код ЄДРПОУ 21040392), ПП «Полтавська пивна компанія» (код ЄДРПОУ 32689960), ФОП ОСОБА_16 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_3 ).

Матеріалами клопотання підтверджено наявність достатніх підстав вважати, що у складських приміщеннях за адресою: АДРЕСА_1 , зберігаються предмети, речі та документи, які свідчать про незаконну та протиправну діяльність ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 та ОСОБА_8 , в тому числі документи фінансово-господарської діяльності ФОП ОСОБА_5 , ТОВ «Елліпсіс» та ТОВ «ТО-НАР», їх Полтавських філій, документи по придбанню та реалізації алкогольних, слабоалкогольних напоїв та продуктів харчування за період з 01.01.2017 року по теперішній час, чорнові записи по оприбуткуванню та реалізації товарів (алкогольних, слабоалкогольних напоїв, продуктів харчування), товарно-матеріальні цінності, що використовуються для забезпечення функціонування незаконної та протиправної діяльності схеми по ухиленню від сплати податків у особливо великих розмірах, комп`ютерна техніка, мобільні телефони і носії інформації, які містять дані про вчинення злочинної діяльності, набуті кримінально протиправним шляхом готівкові кошти.

Комп`ютерна техніка, електронні носії інформації, мобільні телефони є знаряддям вчинення кримінального правопорушення, оскільки на них можуть міститися програми бухгалтерського обліку, за допомогою яких складались бухгалтерські, фінансові документи, податкова звітність; певні контакти та дані щодо перемовин зі співучасниками злочинної діяльності щодо придбання, зберігання та реалізації алкогольних та слабоалкогольних напоїв. Доступ до них може бути обмежений їх власниками, володільцями, утримувачами та пов`язаний з подоланням системи логічного захисту. Крім цього, комп`ютерна техніка, електронні носії інформації, мобільні телефони будуть необхідні для проведення комп`ютерно-технічної та інших експертиз.

Грошові кошти, одержані внаслідок протиправної діяльності, можуть підлягати вилученню з метою забезпечення збереження речових доказів та можливої подальшої спеціальної конфіскації.

Отже, додані до клопотання докази в їх сукупності надають підстави вважати, що відшукувані речі та предмети мають значення для досудового розслідування у даному кримінальному провадженні, та вони перебувають у вказаному у клопотанні володінні особи.

Окрім того, за встановлених обставин обшук є найбільш доцільним та ефективним способом відшукання та вилучення речей і документів, які мають значення для досудового розслідування, а також заходом, пропорційним втручанню в особисте і сімейне життя особи.

Спроба вилучення вищезазначених документів та предметів у спосіб відмінний від обшуку може призвести до їх знищення, переховування або втрати.

Тому клопотання про проведення обшуку є обґрунтованим та таким, що підлягає до задоволення.

Враховуючи, що проведення обшуку не вимагає тривалої підготовки та дана слідча дія може бути здійснена в найкоротші строки, необхідно встановити строк дії даної ухвали п`ятнадцять днів.

Керуючись ст.234 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку складського приміщення, яке використовується ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 та ОСОБА_17 , ТОВ «Елліпсіс», ПФ ТОВ «Елліпсіс», та яке розташоване за адресою: АДРЕСА_1 , нежитлові приміщення на праві приватної власності належать ФОП ОСОБА_15 , ПП «Оптима-Плюс», МНВПП «Клімат», ПП «Полтавська пивна компанія», ФОП ОСОБА_16 , з метою виявлення та вилучення предметів, речей та документів, які свідчать про незаконну та протиправну діяльність ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 та ОСОБА_8 та інших осіб, в тому числі документи фінансово-господарської діяльності ФОП ОСОБА_5 за період з 01.01.2017 року по теперішній час, ТОВ «Елліпсіс» та ТОВ «ТО-НАР», їх Полтавських філій, документів по придбанню та реалізації алкогольних, слабоалкогольних напоїв та продуктів харчування за період з 01.01.2017 року по теперішній час; чорнових записів по оприбуткуванню та реалізації товарів (алкогольних, слабоалкогольних напоїв, продуктів харчування), документів чорнової бухгалтерії по оприбуткуванню та реалізації товарів (алкогольних, слабоалкогольних напоїв, продуктів харчування); POS-терміналів; реєстраторів розрахункових операцій; комп`ютерної техніки (системних блоків ПК, жорстких дисків); USB-флеш накопичувачів; електронних носіїв інформації; відеореєстраторів та серверів, мобільних телефонів і носії інформації, які містять дані про вчинення злочинної діяльності; готівкових коштів, в тому числі в іноземній валюті, здобутих злочинним шляхом, банківських, пластикових карток для обслуговування карткових, розрахункових, депозитних та кредитних рахунків, інших документів та носіїв інформації, що мають значення речових доказів у кримінальному провадженні та підтверджують факти незаконної діяльності ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 та ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 та інших осіб, ТОВ «Елліпсіс», ПФ ТОВ «Елліпсіс», ТОВ «ТО-НАР» й ПФ ТОВ «ТО-НАР» щодо реалізації алкогольних та слабоалкогольних напоїв.

Дозвіл на проведення обшуку надати заступнику начальника управління начальнику першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_22 , заступнику начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_23 ; старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_3 , старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_24 , старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_25 , старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_26 , начальнику другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_27 , заступнику начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_28 , старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_29 , старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_30 , заступнику начальника третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_31 , старшому слідчому з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_32 , старшому слідчому з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_33 , старшому слідчому з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_34 , заступнику начальника управління начальнику відділу організації досудового розслідування слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_35 , прокурорам відділу прокуратури Полтавської області ОСОБА_36 , ОСОБА_4 , ОСОБА_37 із залученням співробітників управління оперативно-розшукової діяльності ГУ ДФС у Полтавській області, понятих та спеціалістів.

Строк дії ухвали п`ятнадцять днів з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1