Ухвала

від 22.09.2020 по справі 552/3539/20

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ПОЛТАВИ

Київський районнийсуд м.Полтави

Справа № 552/3539/20

Провадження № 1-кс/552/1647/20

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

22.09.2020 Слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_3 про проведення обшуку, -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_3 звернулася до слідчого судді з клопотанням, погодженим з прокурором ОСОБА_4 , про надання дозволу на проведення обшуку.

Клопотання обґрунтоване тим, що слідчим управлінням ГУ ДФС у Полтавській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32020170000000024 від 03.08.2020, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, в межах якого встановлено, що протягом 2017-2019 років ОСОБА_5 , р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1 , під час здійснення фінансово-господарської діяльності, шляхом приховування об`єкту оподаткування ухилився від сплати податків на суму понад 7500 тис. грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах. ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1 , в період 2017-2019 років, будучи зареєстрованим як фізична особа підприємець, являючись платником єдиного податку ІІ групи, здійснював діяльність, пов`язану із реалізацією алкогольних, слабоалкогольних напоїв та продуктів харчування через мережу магазинів «Пиво Плюс», що розташовані у м. Полтава, при цьому не відображав указані господарські операції по бухгалтерському та податковому обліках.

Слідча вказувала, що в кримінальному провадженні встановлено, що одним із основних постачальників алкогольних напоїв до магазинів торгівельної мережі «Пиво Плюс» є ПП «Добро-Авто» (код ЄДРПОУ 33714877, юридична адреса: м. Полтава, вул. Героїв АТО, буд. 73-А). Також, відповідно до наявної інформації постачання алкогольних напоїв до магазинів торгівельної мережі «Пиво Плюс» здійснюється зі складських приміщень, які знаходяться за адресою: м. Полтава, вул. Половки, 68.

Крім того, згідно вилучених 07 та 11 серпня 2020 року під час обшуків у магазинах мережі «Пиво Плюс» документів чорнової бухгалтерії встановлено, що постачання алкогольних напоїв на магазини торгівельної мережі «Пиво Плюс» протягом червня-серпня 2020 року оприбутковувалось від постачальника під назвою «Добро-Авто».

Допитані у кримінальному провадженні свідки повідомили, що інкасація готівкових коштів, які отримуються у магазинах мережі «Пиво Плюс» за реалізовану продукцію, здійснюється дуже рідко, оскільки за таку готівку проводиться розрахунок із постачальниками на магазин, при цьому під час постачання складається накладна у двох екземплярах. Проведенням інкасації магазинів займається адміністратор або особисто ОСОБА_5 .

Також, допитаний в якості свідка продавець-консультант торгівельної мережі « ОСОБА_6 » повідомив, що постачання пива та сидру на магазини торгівельної мережі «Пиво Плюс» протягом 2019-2020 років здійснювалось постачальниками, в т.ч. ПП «Добро-Авто».

Крім того, згідно відповіді на доручення слідчого, отриманої від управління ОРД ГУ ДФС у Полтавській області від 28.08.2020 за №272/16-97-04-02, встановлено, що на даний час у магазинах торгівельної мережі «Пиво Плюс», продовжує здійснюватись реалізація алкогольних, слабоалкогольних напоїв та продуктів харчування без відображення таких операцій в податковому та бухгалтерському обліках, за готівку та без використання зареєстрованих, опломбованих у встановленому порядку реєстраторів розрахункових операцій, без ліцензій на право роздрібної торгівлі алкогольними напоями. При цьому, ОСОБА_5 фактичні доходи, отримані в результаті роздрібної торгівлі алкогольними напоями та продуктами харчування, свідомо приховуються та не декларуються у відповідності до чинного законодавства, відповідно податки з таких доходів до бюджету не сплачуються.

Таким чином, встановлено, що на даний момент ОСОБА_5 та іншими залученими ним особами, які діючи під прикриттям нібито законної діяльності із реалізації пива та сидру, організували на території м. Полтави схему реалізації необлікованої підакцизної продукції за готівку, продовжує здійснювати незаконну та протиправну діяльність, направлену на ухилення від сплати податків у особливо великих розмірах, здійснюючи при цьому реалізацію алкогольних, слабоалкогольних напоїв та продуктів харчування через мережу магазинів « ІНФОРМАЦІЯ_2 » без відображення таких операцій в податковому та бухгалтерському обліках, за готівку та без використання зареєстрованих, опломбованих у встановленому порядку реєстраторів розрахункових операцій, без ліцензій на право роздрібної торгівлі алкогольними напоями.

Просила надати дозвіл на проведення обшуку складського приміщення, розташованого за адресою: АДРЕСА_1 .

Розглянувши матеріали клопотання та заслухавши обґрунтування слідчої, слідчий суддя приходить до таких висновків.

Відповідно до ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте в результаті його вчинення, а також місцезнаходження розшукуваних осіб.

З матеріалів клопотання встановлено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження №32020170000000024 від 03.08.2020, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, за фактом того, що протягом 2017-2019 років ОСОБА_5 , р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1 , під час здійснення фінансово-господарської діяльності, шляхом приховування об`єкту оподаткування ухилився від сплати податків на суму понад 7500 тис. грн, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах.

З матеріалів клопотання вбачається достатньо підстав вважати, що було дійсно вчинено кримінальне правопорушення, передбачене ч. 3 ст.212 КК України, інформація про яке внесена до ЄРДР за №32020170000000024 від 03.08.2020.

Також з наданих матеріалів клопотання вбачається достатньо підстав вважати, що до організації протиправної діяльності мережі магазинів « ІНФОРМАЦІЯ_2 » причетний ФОП ОСОБА_5 , який під час проведення фінансово-господарської діяльності в період 2017-2019 років, приховував достовірні відомості про фактичні обсяги реалізації алкогольних напоїв та продуктів харчування, а також інші особи.

Наданими до слідчого судді матеріалами підтверджено ту обставину, що одним із основних постачальників алкогольних напоїв до магазинів торгівельної мережі «Пиво Плюс» є ПП «Добро-Авто» (код ЄДРПОУ 33714877, юридична адреса: м. Полтава, вул. Героїв АТО, буд. 73-А). Також, відповідно до наявної інформації постачання алкогольних напоїв до магазинів торгівельної мережі «Пиво Плюс» здійснюється зі складських приміщень, які знаходяться за адресою: АДРЕСА_1 (дані протоколів проведених обшуків, дані протоколів допиту свідків).

Відповідно до Інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно №222632345 від 03.09.2020 нежитлові приміщення за адресою: АДРЕСА_1 , на праві власності належать ПП «Зернопродукт» (код ЄДРПОУ 30063300), ТОВ «Перспектива 2015» (код ЄДРПОУ 38719822), Територіальній громаді міста Полтави в особі Полтавської міської ради (код ЄДРПОУ 24388285), ОСОБА_7 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_2 ).

Матеріалами клопотання підтверджено наявність достатніх підстав вважати, що у складських приміщеннях за адресою: АДРЕСА_1 , можуть зберігатися предмети, речі та документи, які свідчать про незаконну та протиправну діяльність ОСОБА_5 , в тому числі документи фінансово-господарської діяльності ФОП ОСОБА_5 , ПП «Добро-Авто», документи по придбанню та реалізації алкогольних, слабоалкогольних напоїв та продуктів харчування за період з 01.01.2017 року по теперішній час, чорнові записи по оприбуткуванню та реалізації товарів (алкогольних, слабоалкогольних напоїв, продуктів харчування), кеги із пивом та іншими слабоалкогольними напоями, що використовуються для забезпечення функціонування незаконної та протиправної діяльності схеми по ухиленню від сплати податків у особливо великих розмірах, комп`ютерна техніка, мобільні телефони і носії інформації, які містять дані про вчинення злочинної діяльності, набуті кримінально протиправним шляхом готівкові кошти.

Комп`ютерна техніка, електронні носії інформації, мобільні телефони є знаряддям вчинення кримінального правопорушення, оскільки на них містяться програми бухгалтерського обліку, за допомогою яких складались бухгалтерські, фінансові документи, податкова звітність; певні контакти та дані щодо перемовин зі співучасниками злочинної діяльності щодо придбання, зберігання та реалізації алкогольних та слабоалкогольних напоїв. Доступ до них може бути обмежений їх власниками, володільцями, утримувачами та пов`язаний з подоланням системи логічного захисту. Крім цього, комп`ютерна техніка, електронні носії інформації, мобільні телефони будуть необхідні для проведення комп`ютерно-технічної та інших експертиз.

Грошові кошти, одержані внаслідок вчинення злочину, підлягають вилученню з метою забезпечення збереження речових доказів та можливої подальшої спеціальної конфіскації.

В матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи та речі є джерелом доказів, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному проваджені, які неможливо встановити іншим способом, а їх вилучення можливе лише на підставі ухвали суду.

Отже, додані до клопотання докази в їх сукупності надають підстави вважати, що відшукувані речі та предмети мають значення для досудового розслідування у даному кримінальному провадженні, та вони перебувають у вказаному у клопотанні володінні особи.

Окрім того, за встановлених обставин обшук є найбільш доцільним та ефективним способом відшукання та вилучення речей і документів, які мають значення для досудового розслідування, а також заходом, пропорційним втручанню в особисте і сімейне життя особи.

Спроба вилучення вищезазначених документів та предметів у спосіб відмінний від обшуку може призвести до їх знищення, переховування або втрати.

Тому клопотання про проведення обшуку є обґрунтованим та таким, що підлягає до задоволення.

Враховуючи, що проведення обшуку не вимагає тривалої підготовки та дана слідча дія може бути здійснена в найкоротші строки, необхідно встановити строк дії даної ухвали п`ятнадцять днів.

Керуючись ст.234 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку складського приміщення, яке використовується ПП «Добро-Авто» (код ЄДРПОУ 33714877), та яке розташоване за адресою: м. Полтава, вул. Половки, 68, нежитлові приміщення на праві власності належать ПП «Зернопродукт», ТОВ «Перспектива 2015», Територіальній громаді міста Полтави в особі Полтавської міської ради, ОСОБА_7 , з метою виявлення та вилучення предметів, речей та документів, які свідчать про незаконну та протиправну діяльність ОСОБА_5 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 та інших осіб, в тому числі документи фінансово-господарської діяльності ФОП ОСОБА_5 , ФОП ОСОБА_8 , ФОП ОСОБА_9 , ФОП ОСОБА_10 , ФОП ОСОБА_11 за період з 01.01.2017 року по теперішній час, ПП «Добро-Авто», документів по придбанню та реалізації алкогольних, слабоалкогольних напоїв та продуктів харчування за період з 01.01.2017 року по теперішній час; документів по реалізації алкогольних напоїв на магазини торгівельної мережі « ІНФОРМАЦІЯ_2 », чорнових записів по оприбуткуванню та реалізації товарів (алкогольних, слабоалкогольних напоїв, продуктів харчування), документів чорнової бухгалтерії по оприбуткуванню та реалізації товарів (алкогольних, слабоалкогольних напоїв, продуктів харчування); POS-терміналів; реєстраторів розрахункових операцій; комп`ютерної техніки (системних блоків ПК, жорстких дисків); USB-флеш накопичувачів; електронних носіїв інформації; відеореєстраторів та серверів, мобільних телефонів і носії інформації, які містять дані про вчинення злочинної діяльності; готівкових коштів, в тому числі в іноземній валюті, здобутих злочинним шляхом, банківських, пластикових карток для обслуговування карткових, розрахункових, депозитних та кредитних рахунків, інших документів та носіїв інформації, що мають значення речових доказів у кримінальному провадженні та підтверджують факти незаконної діяльності ОСОБА_5 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 та інших осіб, ПП «Добро-Авто» щодо реалізації алкогольних та слабоалкогольних напоїв.

Дозвіл на проведення обшуку надати заступнику начальника управління начальнику першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_12 , заступнику начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_13 ; старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_3 , старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_14 , старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_15 , старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_16 , начальнику другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_17 , заступнику начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_18 , старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_19 , старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_20 , начальнику третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_21 , заступнику начальника третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_22 , старшому слідчому з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_23 , старшому слідчому з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_24 , старшому слідчому з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_25 , слідчому з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_26 ,заступнику начальника управління начальнику відділу організації досудового розслідування слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_27 , прокурорам відділу Полтавської обласної прокуратури ОСОБА_4 , ОСОБА_28 , ОСОБА_29 із залученням співробітників управління оперативно-розшукової діяльності ГУ ДФС у Полтавській області, понятих та спеціалістів.

Строк дії ухвали п`ятнадцять днів з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1