Постанова

від 05.05.2010 по справі 4-36-10

ПОКРОВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД ДНІПРОПЕТРОВСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 4-36/2010

ПОСТАНОВА

05 травня 2010 року Покр овський районний суд Дніпроп етровської області в складі:

головуючого судді Єланського О.Г.

при секретарі Копиці С.І.

за участю прокурора Носков Е.В

розглянувши у відкритому с удовому засіданні в смт. Покр овське подання слідчого СВ П окровського РВ ГУМВС України в Дніпропетровській області капітана міліції Левченко О.О. про проведення виїмки д окументів, що містять банків ську таємницю, -

ВСТАНОВИВ:

Згідно подання слідчого СВ Покровського РВ ГУМВС Укр аїни в Дніпропетровській обл асті капітана міліції Левч енко О.О. в якому зазначено, щ о в червні місяці 2008 року невід ома особа с метою прикриття н езаконної діяльності та збаг ачення, 06.07.2008 року створила суб' єкт підприємницької діяльно сті ТОВ «Спектр-В» ОКПО 36094456, зар еєструвавши його в Державном у реєстрі юридичних осіб та ф ізичних осіб - підприємців, ро зташованому в м. Дніпропетро вську по пр. ім.. Г. Правди, 42 на ім' я ОСОБА_3, проживаю чого в АДРЕСА_1, після чого на протязі березня 2009 року по л истопад 2009 року шляхом уклада ння фіктивних договорів, про водили безтоварні операції з і суб' єктами підприємницьк ої діяльності Дніпропетровс ької області.

В ході здійснення вказаної незаконної діяльності шляхо м використання ТОВ «Спектр-В » в період часу березень-лист опад 2009 року, порушуючи п. 1 ст. 9 З акону України «Про бухгалтер ський облік і фінансову звіт ність», п.п. 7.5.1, п.7.5 Закону Україн и «Про податок на додану варт ість» невідомою особою заниж увався податок на додану вар тість по здійсненним вказани м підприємством операціям в розмірі понад 500 тис. гривен, що в 1655 раз перевищує неоподатко ваний мінімум доходів громад ян, відповідно до соціальної пільги, встановленої на 2009 рік та являється крупним розмір ом.

Таким чином, невстановлена особа створила фіктивне під приємство з метою прикриття незаконної діяльності та, ви користовуючи його, шляхом за ниження податку на додану ва ртість, спричинили державі в особі Державної податкової інспекції матеріальні збитк и на суму понад 500 тис. гривень.

В ході розслідування кримі нальної справи стало відомо , що ТОВ «Спектр-В» ОКПО 36094456 обс луговується в ПАТ КБ «Прив атбанк» (МФО 305299) розрахунко ві рахунки №26003060005595 та № 26058050219164. Тому для підтверджен ня факту створення підприємс тва ТОВ «Спектр-В» ОКПО 36094456, вст ановлення осіб, що проводили необхідні дії зі створенням вказаного суб' єкту підприє мницької діяльності, прослід ження руху коштів по вказани м рахункам з метою підтвердж ення або спростування факту укладання фіктивних договор ів ТОВ «Спектр-В» зі суб' єкт ами підприємницької діяльно сті, факту проведення безтов арних операції з ТОВ «Каскад -сервісбуд» (ОКПО 34916381), що має зн ачення для повного, об' єкти вного та усестороннього розс лідування кримінальної спра ви №13101088 виїмку в КБ «Приватбан к» (МФО 305299), документів, що міст ять банківську таємницю по р озрахунковим рахункам ТОВ «С пектр-В» ОКПО 36094456 №26003060005595 т а №26058050219164, а саме :

1. документів, що відобража ють відкриття, розпорядження рахунками №26003060005595 та № 26058050219164, що належать ТОВ «С пектр-В» ОКПО 36094456 , а саме: зая в на відкриття рахунку, заяв т а інших документів на видачу пластикових карт, картки зі з разками підписів та відтиска ми печаток, договорів на розр ахунково-касове обслуговува ння, договорів на обслуговув ання в системі «Кліент-банк» , актів приймання-передачі пр ограмного продукту, документ ів, що підтверджують отриман ня електронного ключа доступ у до рахунку та інше, довірено сте на право управління раху нком и розпорядження грошови ми коштами, що знаходяться на ньому.

2. Юридичної справи ТОВ «С пектр-В» ОКПО 36094456 , в тому чис лі засновних та реєстраційни х документів, копій паспорті в засновників, документи, що п ідтверджують право уповнова женої особи на управління ра хунками.

3. Платіжні документи, на під ставі яких здійснювались зар ахування та списання коштів з вказаних рахунків на інші р ахунки, а також документів на отримання готівкових грошов их коштів.

4. Інформація (реєстр) про рух грошових коштів по вказаном у рахунку за період часу з 16.09.2008 року по даний час з вказівко ю найменування отримувала та платника грошових коштів, ко да ОКПО, розрахункового раху нку, суми та призначення плат ежу, первинних платіжних док ументів по вказаному рахунку та інших документів, що відоб ражають проведення операції по вказаному рахунку.

5. Протоколів роботи системи «Клієнт-банк» (адміністрати вний и технічний), роз печатку бази даних системи «Клієнт-Б анк», протоколів модемного з в' язку, що обслуговують сис тему «Клієнт-банк», розпечат ку бази даних операційного д ня за період з моменту відкри ття рахунку (з 16.09.2008 року) по дан ий час.

Суд, вивчивши матеріали по дання, вислухавши думку слід чого та прокурора, вважає, що п одання підлягає задоволенню . Для повного, всебічного та об ' єктивного вивчення всіх об ставин по кримінальній справ і №13101088 необхідно провести виї мку в КБ «Приватбанк» (МФО 305299), документів, що містять банкі вську таємницю по розрахунко вим рахункам ТОВ «Спектр-В» О КПО 36094456 №26003060005595 та №26058050219164, а саме: 1. д окументів, що відображають в ідкриття, розпорядження раху нками №26003060005595 та №26058050219164, що належа ть ТОВ «Спектр-В» ОКПО 36094456, а са ме: заяв на відкриття рахунку , заяв та інших документів на в идачу пластикових карт, карт ки зі зразками підписів та ві дтисками печаток, договорів на розрахунково-касове обслу говування, договорів на обсл уговування в системі «Кліент -банк», актів приймання-перед ачі програмного продукту, до кументів, що підтверджують о тримання електронного ключа доступу до рахунку та інше, до віреність на право управлінн я рахунком и розпорядження г рошовими коштами, що знаходя ться на ньому. 2. Юридичної спр ави ТОВ «Спектр-В» ОКПО 36094456, в т ому числі заснованих та реєс траційних документів, копій паспортів засновників, докум енти, що підтверджують право уповноваженої особи на упра вління рахунками. 3. Платіжні д окументи, на підставі яких зд ійснювались зарахування та с писання коштів з вказаних ра хунків на інші рахунки, а тако ж документів на отримання го тівкових грошових коштів. 4. Ін формація (реєстр) про рух грош ових коштів по вказаному рах унку за період часу з 16.09.2008 року по даний час з вказівкою най менування отримувала та плат ника грошових коштів, кода ОК ПО, розрахункового рахунку, с уми та призначення платежу, п ервинних платіжних документ ів по вказаному рахунку та ін ших документів, що відобража ють проведення операції по в казаному рахунку. 5. Протоколі в роботи системи «Клієнт-бан к» (адміністративний и техні чний), роз печатку бази даних с истеми «Клієнт-Банк», проток олів модемного зв' язку, що о бслуговують систему «Клієнт -банк», розпечатку бази даних операційного дня за період з моменту відкриття рахунку (з 16.09.2008 року) по даний час для дору чення до кримінальної справи в якості речових доказів .

Керуючись ст.ст. 125, 126, 177 КПК Укр аїни, суд, -

ПОСТАНОВИВ:

Провести виїмку в КБ «Прив атбанк» (МФО 305299), документів, щ о містять банківську таємниц ю по розрахунковим рахункам ТОВ «Спектр-В» ОКПО 36094456 №26003060005595 т а №26058050219164, а саме:

1. документів, що відобража ють відкриття, розпорядження рахунками №26003060005595 та №26058050219164, що на лежать ТОВ «Спектр-В» ОКПО 3609445 6, а саме: заяв на відкриття рах унку, заяв та інших документі в на видачу пластикових карт , картки зі зразками підписів та відтисками печаток, догов орів на розрахунково-касове обслуговування, договорів на обслуговування в системі «К ліент-банк», актів приймання -передачі програмного продук ту, документів, що підтверджу ють отримання електронного к люча доступу до рахунку та ін ше, довіреносте на право упра вління рахунком и розпорядже ння грошовими коштами, що зна ходяться на ньому.

2. Юридичної справи ТОВ «Спе ктр-В» ОКПО 36094456, в тому числі за сновних та реєстраційних док ументів, копій паспортів зас новників, документи, що підтв ерджують право уповноважено ї особи на управління рахунк ами.

3. Платіжні документи, на під ставі яких здійснювались зар ахування та списання коштів з вказаних рахунків на інші р ахунки, а також документів на отримання готівкових грошов их коштів.

4. Інформація (реєстр) про рух грошових коштів по вказаном у рахунку за період часу з 16.09.2008 року по даний час з вказівко ю найменування отримувала та платника грошових коштів, ко да ОКПО, розрахункового раху нку, суми та призначення плат ежу, первинних платіжних док ументів по вказаному рахунку та інших документів, що відоб ражають проведення операції по вказаному рахунку.

5. Протоколів роботи системи «Клієнт-банк» (адміністрати вний и технічний), роз печатку бази даних системи «Клієнт-Б анк», протоколів модемного з в' язку, що обслуговують сис тему «Клієнт-банк», розпечат ку бази даних операційного д ня за період з моменту відкри ття рахунку (з 16.09.2008 року) по дан ий час.

Постанова оскарженню не п ідлягає.

Суддя: