Ухвала

від 07.06.2021 по справі 552/959/19

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ПОЛТАВИ

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м.ПОЛТАВИ

Справа №552/959/19

Провадження № 1-кс/552/927/21

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

07.06.2021 слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання начальника третього ВРКП СУФР ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_3 , погодженим прокурором відділу Полтавської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про накладення арешту на майно, -

ВСТАНОВИВ:

Начальник третього ВРКП СУФР ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_3 , звернувся до слідчого судді з клопотанням, погодженим прокурором відділу Полтавської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про накладення арешту на документи та речі, які були описані та вилучені 02.06.2021 під час обшуку нежитлового приміщення за адресою: АДРЕСА_1 та житлового приміщення за адресою: АДРЕСА_2 .

Своє клопотання обґрунтовує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №42018171090000055 від 14.03.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч.5 ст. 27, ч. 1 ст. 205-1, ч.3 ст. 191 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що групою осіб на території Полтавської області м. Кременчука протягом 2017-2021 років, шляхом використання реквізитів підконтрольних даній групі осіб підприємств, надаються послуги зі штучного формування податкового кредиту з ПДВ та валових витрат з податку на прибуток підприємства суб`єктам господарської діяльності реального сектору економіки без реального руху товарів (робіт, послуг), що призвело до ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах.

Окрім цього, при проведенні аналізу встановлено, що вказана транзитно-конвертаційна група підприємств відображає по податковому обліку придбання продуктів харчування, алкогольних напоїв, нафтопродуктів, а реалізацію одягу, сільгосппродукції (соя, пшениця, макуха, олія соєва), металопрокату, а також надання юридичних та бухгалтерських послуг та виконання робіт, що вказує на зміну номенклатури товару та підтверджує безтоварність проведених операцій.

Досудовим розслідуванням встановлено, що одним з підприємств, які документально відображали фінансово-господарські взаємовідносини з підприємствами, які входять до транзитно-конвертаційно групи є ПП «Євроліфт» (код ЄДРПОУ 32738279).

Відповідно до податкової звітності, ПП «Євроліфт» (код ЄДРПОУ 32738279) відображало фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Зернотрейд СВ» (код ЄДРПОУ 41141951), ТОВ «Ексито-Холдинг» (код ЄДРПОУ 41197543), ПП «Імвал-М» (код ЄДРПОУ 39289184), ТОВ «Ферентіно» (код ЄДРПОУ 42120450), ТОВ «Мудзіна» (код ЄДРПОУ 42297991), ТОВ «Адхіл» (код ЄДРПОУ 42345259), ТОВ «Гурон Плюс» (код ЄДРПОУ 42295858), ТОВ «Альсефіна» (код ЄДРПОУ 42344606), ТОВ «Клакес» (код ЄДРПОУ 42437082), ТОВ «Каланцас» (код ЄДРПОУ 42437247), ТОВ «Халбрей» (код ЄДРПОУ 42511972), ТОВ «Юкка Опт» (код ЄДРПОУ 42515893), ТОВ «Сквадер» (код ЄДРПОУ 42515804), а також ТОВ «ДОРТМУН КОРТ» (код ЄДРПОУ 4333906), ТОВ «БУДІВЕЛЬНА ФІРМА БУДСЕРВІСГРУП» (код ЄДРПОУ 42545226), ТОВ «ПРОМГОЛД» (код ЄДРПОУ 43156744), ТОВ «АВЕРС-ГРУП 2018» (код ЄДРПОУ 42551638), ТОВ «ПРОТОК ГРУП» (код ЄДРПОУ 43354835), ПП «ЗАХІД ГОСПТОРГ» (код ЄДРПОУ 42206747), ТОВ «ЕКСІМА-ОПТ ЛТД» (код ЄДРПОУ 42540034), ТОВ «ФОРТЕР МАКС» (код ЄДРПОУ 43448163), ТОВ «ТОРГОВА КОМПАНІЯ «ЦЕНТР» (код ЄДРПОУ 41205229), ТОВ «СІЛЬВЕР ЛАЙН ЛТД» (код ЄДРПОУ 38864421), ТОВ «ВІВА ТРЕЙД УКРАЇНА» (код ЄДРПОУ 40025558), ТОВ «АНТЕА ТРАНС» (код ЄДРПОУ 43318760), ТОВ «АЛЬТІС-ЛІФТСЕРВІС» (код ЄДРПОУ 39354279), ТОВ «БУДІВЕЛЬНИЙ АЛЬЯНС ЛІДЕРБУДІНВЕСТ» (код ЄДРПОУ 42373396), ТОВ «ЗЕТА ПРАЙМ» (код ЄДРПОУ 41715021), ТОВ «МЕТАЛОМАРКЕТ-М» (код ЄДРПОУ 38655984), ТОВ «КАНВІ» (код ЄДРПОУ 39637348), ТОВ «КЕРІНГ СИСТЕМ» (код ЄДРПОУ 42775186), ТОВ «КАНКАН ЛТД» (код ЄДРПОУ 42216032), ТОВ «Т-ТОРГПРОМ» (код ЄДРПОУ 42550938), ТОВ «СТАЛЬ-ТЕХНО-СТРОЙПОСТАЧ» (код ЄДРПОУ 41209857), ТОВ «ІНТЕРВЕЙД» (код ЄДРПОУ 42967205), ТОВ «БАРСА ІНТЕРПРАЙМ» (код ЄДРПОУ 42417752), ТОВ «БУД РЕСУРС» (код ЄДРПОУ 42220452), ТОВ «СТАРЛЮКС ЛТД» (код ЄДРПОУ 43156273), ТОВ «ГАЛАНТ ТРАНС» (код ЄДРПОУ 43446061).

02.06.2021 проведено обшук нежитлового приміщення за адресою: АДРЕСА_1 , яке у своїй діяльності використовує ПП «Євроліфт» (код ЄДРПОУ 32738279), в ході якого виявлено та вилучено:

- підшивка чорнових документів щодо фінансово-господарських взаємовідносин ПП «Євроліфт» та ТОВ «Аверс-Груп 2018», ТОВ «Дормунт Корт», ТОВ «Електроцентр-К», якій присвоєно порядковий номер у протоколі 18, на 10 арк.;

- підшивка чорнових документів та рукописних записів, якій присвоєно порядковий номер у протоколі 12, на 10 арк.;

- підшивка фінансово-господарських документів ПП «Євроліфт» щодо фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «НВП «Магнус ЛТД», якій присвоєно порядковий номер у протоколі 8, на 40 арк.;

- канцелярський зошит світло-зеленого кольору з написом «ПП «Євроліфт» журнал реєстрації договорів. Загальні. Розпочато 01.01.2017», якому присвоєно порядковий номер у протоколі 14, на 16 арк.;

- блокнот з логотипом «Фарро» з чорновими рукописними записами, якому присвоєно порядковий номер у протоколі 15, на 23 арк.;

- блокнот чорного кольору, з чорновими рукописними записами, якому присвоєно порядковий номер у протоколі 13, на 178 арк.;

Окрім цього, 02.06.2021 проведено обшук житлового приміщення за місцем проживання директора ПП «Євроліфт» (код ЄДРПОУ 32738279) - ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1 ), за адресою: АДРЕСА_2 , в ході якого виявлено та вилучено:

- підшивка чорнових документів та рукописних записів, якій присвоєно порядковий номер у протоколі 16, на 5 арк.;

- блокнот чорного кольору, з чорновими рукописними записами, якому присвоєно порядковий номер у протоколі 17, на 177 арк.;

- блокнот чорного кольору з зображенням квітів, з чорновими рукописними записами, якому присвоєно порядковий номер у протоколі 18, на 97 арк.;

02.06.2021 вище перелічені речі та документи визнано речовими доказами у кримінальному провадженні №42018171090000055.

Під час здійснення досудового розслідування встановлено, що вищеперелічені речі та документи, а саме: підшивка чорнових документів щодо фінансово-господарських взаємовідносин ПП «Євроліфт» та ТОВ «Аверс-Груп 2018», ТОВ «Дормунт Корт», ТОВ «Електроцентр-К», якій присвоєно порядковий номер у протоколі 18, на 10 арк., підшивка чорнових документів та рукописних записів, якій присвоєно порядковий номер у протоколі 12, на 10 арк., підшивка фінансово-господарських документів ПП «Євроліфт» щодо фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «НВП «Магнус ЛТД», якій присвоєно порядковий номер у протоколі 8, на 40 арк., канцелярський зошит світло-зеленого кольору з написом «ПП «Євроліфт» журнал реєстрації договорів. Загальні. Розпочато 01.01.2017», якому присвоєно порядковий номер у протоколі 14, на 16 арк., блокнот з логотипом «Фарро» з чорновими рукописними записами, якому присвоєно порядковий номер у протоколі 15, на 23 арк., блокнот чорного кольору, з чорновими рукописними записами, якому присвоєно порядковий номер у протоколі 13, на 178 арк., підшивка чорнових документів та рукописних записів, якій присвоєно порядковий номер у протоколі 16, на 5 арк., блокнот чорного кольору, з чорновими рукописними записами, якому присвоєно порядковий номер у протоколі 17, на 177 арк., блокнот чорного кольору з зображенням квітів, з чорновими рукописними записами, якому присвоєно порядковий номер у протоколі 18, на 97 арк. є доказами вчинення службовими особами ПП «Євроліфт» (код ЄДРПОУ 32738279) кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. ст. 191 КК України, а тому вони 02.06.2021 визнані як речовими доказами у даному кримінальному провадженні.

Слідчий ОСОБА_3 у судовому засіданні клопотання підтримав, посилаючись на викладені обставини.

Власники майна ОСОБА_5 в судове засідання не з`явився, будучи належним чином повідомлений про час та місце розгляду клопотання.

Перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, приходжу до наступних висновків.

У відповідностідо ч.1ст.170КПК України,арештом майнає тимчасове,до скасуванняу встановленомуцим Кодексомпорядку,позбавлення заухвалою слідчогосудді абосуду правана відчуження,розпорядження та/абокористування майном,щодо якогоіснує сукупністьпідстав чирозумних підозрвважати,що воноє доказомкримінального правопорушення,підлягає спеціальнійконфіскації упідозрюваного,обвинуваченого,засудженого,третіх осіб,конфіскації уюридичної особи,для забезпеченняцивільного позову,стягнення зюридичної особиотриманої неправомірноївигоди,можливої конфіскаціїмайна.Арешт майнаскасовується увстановленому цимКодексом порядку. Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження.

Слідчим суддею встановлено, що у провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області перебуває кримінальне провадження №42018171090000055 від 14.03.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч.5 ст. 27, ч. 1 ст. 205-1, ч.3 ст. 191 КК України.

З поданого до суду клопотання вбачається, що вилучені документи можуть мати суттєве значення для проведення досудового слідства, встановлення всіх обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, а також з метою запобігання можливості приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, перетворення, передачі, відчуження речових доказів, а тому виникла необхідність у накладенні арешту на вилучені документи.

02.06.2021 постановою заступника начальника третього ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_6 зазначені речі визнані речовими доказами у кримінальному провадженні №42018171090000055.

Оскільки перелічені в клопотанні речі та документи визнані слідчим речовими доказами, отже, є всі підстави вважати, що вони відповідають критеріямст. 98 КПК України.

Слідчий суддя або суд під час судового провадження накладає арешт на майно у вигляді речей, якщо є достатні підстави вважати, що вони відповідають критеріям, зазначеним у ч. 2 ст. 173 КПК України, тобто може бути використано як доказ в кримінальному провадженні.

Таким чином, з метою запобігання можливості приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження зазначених речей та документів, клопотання слідчого про накладення арешту на майно підлягає до задоволення.

Керуючись ст. 170,171, КПК України, -

УХВАЛИВ :

Клопотання задовольнити.

Накласти арешт на документи та речі, які були описані та вилучені 02.06.2021 під час обшуку нежитлового приміщення за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:

- підшивку чорнових документів щодо фінансово-господарських взаємовідносин ПП «Євроліфт» та ТОВ «Аверс-Груп 2018», ТОВ «Дормунт Корт», ТОВ «Електроцентр-К», якій присвоєно порядковий номер у протоколі 18, на 10 арк.;

- підшивку чорнових документів та рукописних записів, якій присвоєно порядковий номер у протоколі 12, на 10 арк.;

- підшивку фінансово-господарських документів ПП «Євроліфт» щодо фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «НВП «Магнус ЛТД», якій присвоєно порядковий номер у протоколі 8, на 40 арк.;

- канцелярський зошит світло-зеленого кольору з написом «ПП «Євроліфт» журнал реєстрації договорів. Загальні. Розпочато 01.01.2017», якому присвоєно порядковий номер у протоколі 14, на 16 арк.;

- блокнот з логотипом «Фарро» з чорновими рукописними записами, якому присвоєно порядковий номер у протоколі 15, на 23 арк.;

- блокнот чорного кольору, з чорновими рукописними записами, якому присвоєно порядковий номер у протоколі 13, на 178 арк.;

Накласти арешт на документи та речі, які були описані та вилучені 02.06.2021 під час обшуку житлового приміщення за адресою: АДРЕСА_2 , а саме:

- підшивку чорнових документів та рукописних записів, якій присвоєно порядковий номер у протоколі 16, на 5 арк.;

- блокнот чорного кольору, з чорновими рукописними записами, якому присвоєно порядковий номер у протоколі 17, на 177 арк.;

- блокнот чорного кольору з зображенням квітів, з чорновими рукописними записами, якому присвоєно порядковий номер у протоколі 18, на 97 арк.

Арештовані документи передати на відповідальне зберігання слідчому управлінню фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області для залучення до матеріалів кримінального провадження №42018171090000055.

Арешт діє до його скасування у встановленому КПК України порядку.

Ухвала про арешт майна підлягає негайному виконанню.

Ухвала може бути оскаржена протягом п`яти днів безпосередньо до Полтавського апеляційного суду.

Слідчий суддя ОСОБА_1