Почему налоговая проверит вашу компанию?

11.09.2018 11:34

До нового года налоговая проведет 2865 проверок, налогоплательщики могут подготовиться к ним.

Работа налоговой становится более прозрачной и предсказуемой. Основания для визита налоговой перечислены в «Порядке формирования плана-графика плановых проверок налогоплательщиков», а дату проверки вы можете проверить в Opendatabot.

Как ГФС определяет компании для проверки?

«Все отобранные для плановых проверок предприятия имеют критерии риска, определенные приказом Министерства финансов Украины», — комментируют в пресс-службе ГФС.

В частности, в приказе сказано, что компании отбираются по данным информационно-телекоммуникационных систем ГФС и по предложениям структурных подразделений ГФС. Кроме основного списка подозрительных компаний ГФС также проверяет их структурные подразделения, дочерние предприятия и контрагентов.

Какие критерии риска встречаются чаще всего?

Всего в приказе перечислено более 50-ти критериев риска для компаний и ФЛП. Однако некоторые из них встречаются чаще.

Так ГФС сообщила, что в этом году отобранные для плановых проверок бизнесы имели такие риски:

  1. 2 901 — имели уровень уплаты налога на прибыль ниже уровня оплат по соответствующей отрасли;

  2. 2 881 — имели уровень уплаты НДС ниже уровня оплат по соответствующей отрасли;

  3. 1 050 — задекларировали отрицательное значение объекта налогообложения налогом на прибыль в сумме 117 179 млн. грн.;

  4. 385 — имели отношения с контрагентами, которые находятся в розыске, ликвидированы, обанкротились, на общую сумму 591 млн. грн.;

  5. 372 — по Системе автоматизированного сопоставления налоговых обязательств и налогового кредита имеют разногласия на общую сумму 399 млн. грн.;

  6. 199 — осуществляли операции по приобретению товаров (услуг) у сомнительных поставщиков на общую сумму 207 млн. грн.;

  7. 34 — осуществили внешнеэкономические операции на общую сумму 7 911 млн. грн. через нерезидентов, зарегистрированных в оффшорных зонах.

Какие основные нарушения находит налоговая?

«Основным нарушением, которое допускали проверенные налогоплательщики, было завышение налогового кредита и валовых расходов вследствие их формирования по операциям с "сомнительными" субъектами хозяйствования», - рассказывает Наталья Непряхина, представитель ГФС:

«Благодаря таким схемам легализуются товары неизвестного происхождения, документально оформляется приобретение несуществующих товаров или реально непредоставленных услуг искусственно переносится реальная база налогообложения НДС от производителей товаров и услуг к другим субъектам хозяйствования, которые перекрывают суммы собственных налоговых обязательств схемным налоговым кредитом (такой вид схем применяется, в частности, при реализации природного газа собственной добычи, сдачи в аренду помещений торгово-развлекательных центров)».

Как узнать, когда компании ждать проверку?

  • 1Добавьте Опендатабот в любимом мессенджере.

  • 2Введите код ЕГРПОУ или название компании.

  • 3Узнайте, когда ждать проверку.

🇺🇦 Опендатабот

Opendatabot — сервіс моніторингу реєстраційних даних українських компаній та судового реєстру для захисту від рейдерських захоплень і контролю контрагентів.

Додайте Opendatabot до улюбленного месенджеру