Ухвала

від 21.01.2022 по справі 578/612/21

КРАСНОПІЛЬСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД СУМСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 578/612/21

провадження № 1-кс/578/25/22

УХВАЛА

Іменем України

21 січня 2022 року смт Краснопілля

Слідчий суддя Краснопільського районного суду Сумської області ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання слідчого слідчого відділу Сумського районного управління поліції Головного управління національної поліції в Сумській області лейтенанта поліції ОСОБА_3 , погоджене прокурором Сумської окружної прокуратури ОСОБА_4 у межах кримінального провадження №42021202540000023, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 15.04.2021 за ознаками кримінальних правопорушень,передбачених ч.4ст.191,ч.2ст.364, ч. 1 ст. 366 Кримінального кодексу України, про дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів,

установила:

19.01.2022 слідчий СВ Сумського РУП ГУНП в Сумській області лейтенант поліції ОСОБА_3 за погодженням з прокурором звернувся до суду з клопотанням про надання дозволу на тимчасовий доступ слідчим СВ Сумського РУП ГУНП в Сумській області: ОСОБА_3 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 до документів, які перебувають у віданні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ), (юридична адреса: АДРЕСА_1 ), з отриманням оригіналів або завірених належним чином копій з можливістю здійснення їх виїмки, вилучення а саме до документації, що свідчить про продаж товарів і послуг ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » до ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » під час здійснення робіт на об`єкті: «Капітальний ремонт будівлі (утеплення фасаду) ІНФОРМАЦІЯ_3 по АДРЕСА_2 », в тому числі податкових та видаткових накладних на товари і послуги, платіжні доручення, договори, товарно-транспортні накладні тощо у період часу 24.07.2020-31.12.2020 рр., а також відомостей про особу, місце, час, ціни, кількості тощо придбання таких товарів і послуг, зокрема: « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код УКТЗЕД НОМЕР_2 ) та « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код УКТЗЕД 6806) до поставки їх на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за вказаний період часу.

У прохальній частині клопотання слідчий просить у разі його задоволення визначити строк дії ухвали 15 днів.

Згідно протоколу автоматизованого розподілу судової справи між суддями від 20.01.2022 справу за вказаним клопотанням передано на розгляд слідчому судді ОСОБА_1 .

На обґрунтування клопотання слідчий вказав, що органом досудового розслідування розслідується кримінальне провадження за фактом розтрати бюджетних коштів, виділених на проведення капітального ремонту будівлі (утеплення фасаду) в закладі освіти - ІНФОРМАЦІЯ_6 : ІНФОРМАЦІЯ_7 по АДРЕСА_2 службовими особами ІНФОРМАЦІЯ_8 за попередньою змовою із службовими особами ПП « ОСОБА_16 ».

Цей факт 15.04.2021 внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань під №42021202540000023 за ознаками кримінальних правопорушень,передбачених ч.4ст.191,ч.2ст.364, ч. 1 ст. 366 Кримінального кодексу України.

Так під час проведення досудового розслідування встановлено, що у липні 2020 року ІНФОРМАЦІЯ_9 проведено процедуру закупівлі робіт ІМ-2020-06-11-006822-Ь по «Капітальному ремонту будівлі (утеплення фасаду) ІНФОРМАЦІЯ_10 по АДРЕСА_2 », переможцем якої визнано ПП « ОСОБА_16 » (м. Харків, код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) і з яким укладений договір підряду № 24 від 24.07.2020 на суму 7509533,54 грн. Строк дії договору до 30.09.2020. У подальшому строк дії вказаного договору продовжувався.

Відповідно до укладеного договору підряду, замовник робіт - ІНФОРМАЦІЯ_8 здійснило у повному обсязі перерахування коштів на рахунки ПП « ОСОБА_16 » за виконані у повному обсязі роботи.

Проте під час візуального обстеження встановлено, що роботи проведені з порушенням проектної документації, з невідповідністю норм ДБН та не у повному об`ємі.

Згідно висновку проведеної під час досудового розслідування судової будівельно-технічної експертизи, завищення вартості фактично виконаних ПП « ОСОБА_16 » обсягів робіт по договору підряду №24 від 24.07.2020 складає 376575, 50 грн.

Разом з цим органом досудового розслідування виявлено ознаки фіктивності взаємовідносин ПП « ОСОБА_16 » з іншими суб`єктами господарювання під час поставки товарів і послуг, необхідних для здійснення будівельних робіт навчального закладу в с. Миропілля, Сумського р-ну.

Згідно висновку ІНФОРМАЦІЯ_11 від 27.10.2021 про результати дослідження фінансово-господарської діяльності ПП « ОСОБА_16 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_3 ) щодо виконання договору підряду №24 від 24.07.2020 за період з 01.07.2020 по 30.01.2021 встановлено, що контрагентами ПП « ОСОБА_16 » являються ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_4 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_5 ).

ПП « ОСОБА_16 » зареєстроване за адресою: АДРЕСА_3 , а контрагенти за адресою: АДРЕСА_4 .

Під час проведеного податковим органом аналізу досліджувались ланцюги постачання ТМЦ, які були придбані для виконання будівельно-ремонтних робіт на об`єкті «Капітальний ремонт будівлі (утеплення фасаду) ІНФОРМАЦІЯ_3 по АДРЕСА_2 ».

Аналізом підсумкових відомостей ресурсів за вересень, листопад та грудень 2020 року, які складені ПП « ОСОБА_16 » у ході виконання договору підряду №24 від 24.07.2020 встановлено, що у розділі «Будівельні матеріали, вироби і конструкції» зазначені матеріали невідомого походження (згідно баз ДПС України не встановлено виробника чи імпортера) на суму 1 107 062,06 грн (без ПДВ).

Проведеним дослідженнямвстановлено,що згідноз інформацієюСРПН ПП« ОСОБА_16 » протягомсерпня -грудня 2020року отримувалоподаткові документищодо придбаннябудівельних матеріалів,а саме:«Скловата ШтукатурнийФасад-150/Е/К»(КодУКТЗЕД НОМЕР_2 )та « ІНФОРМАЦІЯ_13 »(КодУКТЗЕД 6806) від наступних контрагентів згідно податкових накладних:

?ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (ЄДРПОУ НОМЕР_4 );

?ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 " (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ).

Під час аналізу даних ЄРПН встановлено подальший ланцюг походження вищезазначених ТМЦ.

Згідно з інформацією ЄРПН встановлено реєстрацію податкових накладних щодо продажу на адресу ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 » товару « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код УКТЗЕД 6806) та « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код УКТЗЕД 6806) постачальником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що зареєстроване за адресою: АДРЕСА_1 (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ).

Згідно з інформацією ЄРПН встановлено реєстрацію податкових накладних щодо продажу на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » товару « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (Код УКТЗЕД НОМЕР_2 ) та « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код УКТЗЕД 6806) постачальником ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 ».

За результатами проведеного аналізу встановлено обрив ланцюга постачання вищезазначених ТМЦ на ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", оскільки зазначеним суб`єктом господарювання упродовж 2020 року здійснено формування податкового кредиту за рахунок придбання товарів та послуг, які не мають жодного відношення до реалізованих в адресу ПП « ОСОБА_16 » номенклатурної групи « ІНФОРМАЦІЯ_4 », (код УКТЗЕД НОМЕР_2 ) та « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код УКТЗЕД НОМЕР_2 ). Проведеним дослідженням встановлено підміну даним постачальником номенклатури ТМЦ.

За даними ЄРПН протягом періоду з 01.01.2020 по 31.12.2020 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » фінансові операції з придбання товару «Скловата Штукатурний Фасад 150/Е/К» та « ІНФОРМАЦІЯ_5 » здійснило за рахунок зворотної поставки від ПП « ОСОБА_16 ». Таким чином у зазначеного суб`єкта господарювання відсутнє легальне походження зазначеного товару (не є виробниками або імпортерами), а податковий кредит сформовано іншими видами товарів, робіт (послуг).

За результатами проведеного аналізу встановлено обрив ланцюга постачання вищевказаних ТМЦ на ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 " оскільки зазначеним суб`єктом господарювання упродовж 2020 року здійснено формування податкового кредиту за рахунок придбання товарів та послуг, які не мають жодного відношення до реалізованих на адресу ПП « ОСОБА_16 » номенклатурних груп. Проведеним дослідженням встановлено підміну даним постачальником номенклатури ТМЦ.

Отже, проведеним дослідженням у ході аналізу ланцюгів постачання встановлено, шо у зв`язку з відсутністю легального введення ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) в обіг (імпорт, придбання або виробництво) поставлених ТМЦ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код УКТЗЕД НОМЕР_2 ) та « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код УКТЗЕД НОМЕР_2 ) та як наслідок наявність ознак безтоварності укладених останнім угод, може мати місце приховування чи маскування незаконного походження згаданих товарів шляхом укладання таких угод. Крім того, дослідженням відомостей баз даних ДПС встановлені ознаки укладання угод між переліченими товариствами з метою транзитного руху ТМЦ, які в подальшому були реалізовані ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » в адресу ПП « ОСОБА_16 » на загальну суму 4 396 041,48 гривень (з ПДВ).

Отже, до підсумкових відомостей ресурсів за вересень, жовтень, листопад та грудень 2020 року, складених у ході виконання договору підряду №24 від 24.07.2020 було включено будівельні матеріали невідомого походження загальну суму 1 107 062,06 грн (без ПДВ) та в подальшому відображено а Актах виконаних робіт (2-КБв) на суму 1 328 474,47 грн. з ПДВ (1 107 062,06+221 412,41).

Таким чином, згідно висновків проведеного аналізу, завищення вартості фактично виконаних ПП « ОСОБА_16 » обсягів робіт на 376575,50 грн. могло призвести до розтрати бюджетних коштів; відсутність легального походження товару «Скловата Штукатурний Фасад-150/Е/К» та «Скловата СкатнаПокрівля-100/МУЛ/Є» по ланцюгам постачання може свідчити про документальне оформлення безтоварних операцій на загальну суму 4 396 041,48 грн (з ПДВ); здійснення ПП « ОСОБА_16 » операцій з купівлі матеріалів невідомого походження та включення їх до первинних документів оформлених у ході проведення робіт на об`єкті «Капітальний ремонт будівлі (утеплення фасаду) ІНФОРМАЦІЯ_3 по АДРЕСА_2 » на загальну суму 1 328 474,47 грн (в т.ч. ПДВ).

Завдання збитків обласному бюджету на суму 376 575,50 грн. внаслідок протиправних дій ПП « ОСОБА_16 » також підтверджується висновком судової економічної експертизи.

З поданого клопотання вбачається, що у кримінальному провадженні 10.12.2021 гр. ОСОБА_17 повідомлено про підозру у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 364, ч. 1 ст. 366 КК України.

Слідчий вказує, що з метою здійснення повної та всебічної перевірки, отримання доказової бази у кримінальному провадженні, у слідства виникла необхідність в отримані дозволу на тимчасовий доступ до документації, що перебуває у віданні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ), (юридична адреса: АДРЕСА_1 ), вказана інформація дасть можливість перевірити об`єктивність та періодичність здійснення технічного нагляду, перевірок за проведенням ремонту фасаду навчального закладу, а також перевірити і підтвердити факт привласнення (розтрати) бюджетних кошів, виділених на капітальний ремонт закладу освіти.

Клопотання слідчий просить розглянути без виклику особи, у віданні якої знаходяться документи, до яких необхідно отримати доступ, у зв`язку з загрозою знищення таких документів.

Згідно до положень ч. 1, 4 ст. 107 КПК України фіксація за допомогою технічних засобів кримінального провадження у суді не здійснюється.

Слідчий, прокурор у судове засідання не прибули, про місце і час розгляду клопотання повідомлені належним чином, згідно поданої заяви вх.№183 від 20.01.2022 слідчий Сумського РУП ОСОБА_3 просив клопотання розглядати без участі прокурора, слідчого та представника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та без фіксації технічними засобами.

Вивчивши клопотання та додані до нього копії матеріалів кримінального провадження, приходжу до наступних висновків.

Згідно ч. 2 ст. 163 КПК України, зазначено, що якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Враховуючи вищевикладене, клопотання розглядається без виклику особи, у володінні якої знаходяться вищевказані відомості.

Виходячи зі змісту вимог п. 5 ч. 2 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, одним із яких є тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно дост. 159 КПК Українитимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Частиною 1ст. 160 КПК Українипередбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених уст. 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно з ч. 5ст. 163 КПК Українислідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

З клопотання вбачається, що сторона кримінального провадження просить про надання тимчасового доступу до речей і документів, які підпадають під визначення ч. 5 ст. 163 КПК України.

В інший спосіб отримати інформацію, яка має значення для кримінального провадження, на даний час неможливо.

Наданими стороною кримінального провадження матеріалами клопотання поза розумним сумнівом доведено, що на даний час проводиться вичерпний комплекс заходів, спрямованих на розкриття кримінального правопорушення та встановлення осіб (їх місцезнаходження), причетних до його вчинення, як і доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться у зазначених в клопотанні документах та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою вказаних документів, а можливе їх вилучення є необхідне для здійснення кримінального провадження.

Отже, враховуючи вищенаведене та те, що інформація, до якої потрібний тимчасовий доступ, надасть змогу у подальшому використовувати як докази отримані з неї відомості, вважаю вказаний захід забезпечення доцільним, співмірним та таким, що відповідає завданням кримінального провадження, тому наявні підстави для задоволення клопотання.

Разом із тим, у клопотанні заявлено про наданняправа тимчасового доступу слідчим СВ Сумського РУП ГУНП в Сумській області ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , тоді як останні згідно доданого до клопотання витягу з ЄРДР не входять до складу групи слідчих, які здійснюють досудове розслідування у кримінальному провадженні, у зв`язку з чим у слідчого судді відсутні правові підстави для надання права тимчасового доступу вказаним особам.

Керуючись статтями 159, 160, 162-164, 166, 309 Кримінального процесуального кодексу України, слідчий суддя

постановила:

Клопотання слідчого слідчого відділу Сумського районного управління поліції Головного управління національної поліції в Сумській області лейтенанта поліції ОСОБА_3 , погоджене прокурором Сумської окружної прокуратури ОСОБА_4 у межах кримінального провадження №42021202540000023, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 15.04.2021 за ознаками кримінальних правопорушень,передбачених ч.4ст.191,ч.2ст.364, ч. 1 ст. 366 Кримінального кодексу України, про дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, задовольнити частково.

Надати тимчасовий доступ групі слідчих СВ Сумського РУП ГУНП в Сумській області: ОСОБА_3 , ОСОБА_11 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , які входять до складу групи слідчих у кримінальному провадженні № 42021202540000023, до документів, які перебувають у віданні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ), (юридична адреса: АДРЕСА_1 ), з подальшим отриманням оригіналів або належним чином завірених копій з можливістю здійснення їх виїмки, вилучення а саме документації, що свідчить про продаж товарів і послуг ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » до ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » під час здійснення робіт на об`єкті: «Капітальний ремонт будівлі (утеплення фасаду) ІНФОРМАЦІЯ_3 по АДРЕСА_2 », в тому числі податкових та видаткових накладних на товари і послуги, платіжні доручення, договори, товарно-транспортні накладні тощо у період часу 24.07.2020-31.12.2020 рр., а також відомостей про особу, місце, час, ціни, кількості тощо придбання таких товарів і послуг, зокрема: « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код УКТЗЕД НОМЕР_2 ) та « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код УКТЗЕД 6806) до поставки їх на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за вказаний період часу.

В іншому відмовити.

Визначити строк дії ухвали тривалістю 15 днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1