Постанова

від 24.06.2010 по справі 1-53/10/0408

ДЗЕРЖИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.КРИВОГО РОГУ

Дело № 1- 53

2010 год а

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е.

24 июня 2010 года

Дзержинский районны й суд г. Кривого Рога в составе :

председательствующего - судьи Деркач Н.Н.

при секретаре Хуторной Ж.И.

с уч. прокурора Давыдова С.В.

с уч. подсудимого ОСОБА_1

с уч. адвокатов ОСОБА_2

ОСОБА_3

представитель гражданског о ОСОБА_4

истца

рассмотрев в открытом су дебном заседании г. Кривого Р ога уголовное дело по обвине нию

ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІ Я_1, уроженца г. Кривого Рог а, болгарина, гражданина Ук раины, с высшим образование м, женатого, имеющего на ижд ивении 2-х несовершеннолетни х детей , ранее не су димого, работающе го директором ЧП «ДК-ХОЛДИНГ », проживающего в АДРЕСА_1 ,

в преступлении предусм отренном ст.ст. 205 ч.2, 209 ч.2, 358 ч.2, 364 ч .2 УК Украины , суд -

у с т а н о в и л:

Подсудимый ОСОБА_1 обвиняется в совершении пре ступлений, предусмотренных с т.ст. 205 ч.2, 209 ч.2, 358 ч.2 УК Украины, а т акже обвиняется в том, что с я нваря по март 2009 года , являясь директором ЧП «ДК-ХОЛДИНГ» г . Кривого Рога, зарегистриров анного как плательщик налого в в Южной МГНИ г. Кривого Рога , используя банковскую пласт иковую карту НСМЭП получил в кассе Филиала АКБ «Имексбан к» в г. Днепропетровске налич ные денежные средства в сумм е 1 970 487,75 грн., которые поступали на банковский счет ЧП «ДК-ХОЛ ДИНГ» от различных предприя тий Украины в качестве оплат ы и предоплаты за поставленн ые товары, выполненные работ ы, оказанные услуги.

В период с 04.11.2008 года по 15.12.2008 год а работниками Южной МГНИ г. Кр ивого Рога была проведена пл ановая выездная проверка час тного предприятия «ДК-ХОЛДИН Г» (код ЕГРПОУ 35005950), в ходе котор ой было установлено, что в мае 2008 года согласно накладной № РН-0000051 от 26.05.2008 года ЧП «ДК-ХОЛДИН Г» приобрело у ООО «Технопро кс» дизельное топливо в коли честве 1180 тонн на общую сумму 8 496 000 грн., в том числе НДС 1 416 000 грн ., однако каких - либо докумен тов, подтверждающих фактичес кую передачу дизельного топл ива от ООО «Технопрокс» на ЧП «ДК-ХОЛДИНГ» в мае 2008 года, а за тем на возврат данного дизел ьного топлива в июне 2008 года от ЧП «ДК-ХОЛДИНГ» на ООО «Техно прокс», в том числе договоров , товаро-транспортных наклад ных, доверенностей, сертифик атов качества товара и други х, директором ЧП «ДК-ХОЛДИНГ» ОСОБА_1 в ходе проверки пр едприятия в Южную МГНИ г. Крив ого Рога передано не было, в св язи с чем был составлен акт пр оверки № 1067/232/35005950 от 19.12.2008 года и вып исано налоговое решение- уве домление № 0004002301/0 от 19.12.2008 года, сог ласно которых налоговый долг ЧП «ДК-ХОЛДИНГ» по налогу на д обавленную стоимость, состав ил 723 795,5 грн., которое было согла совано и получено ОСОБА_1 ,19.12.2008 года.

30.12.2008 года работниками Южной МГНИ г. Кривого Рога на имя дир ектора ЧП «ДК-ХОЛДИНГ» ОСОБ А_1 было направлено по почте первое налоговое требование о необходимости уплаты нало гового долга ЧП «ДК-ХОЛДИНГ» по НДС в сумме 715 897,55 грн..

11.02.2009 года работниками Южной МГНИ г. Кривого Рога было выпи сано второе налоговое требо вание № 2/169 о необходимости упл аты налогового долга ЧП «ДК-Х ОЛДИНГ» по НДС в сумме 715 897,55 гр н., которое было получено дире ктором ЧП «ДК-ХОЛДИНГ» ОСОБ А_1 12.02.2009 года.

ОСОБА_1, являясь должностн ым лицом частного предприяти я «ДК-ХОЛДИНГ» и достоверно з ная о необходимости составле ния и предоставления налогов ой отчетности, предоставил в Южную межрайонную налоговую инспекцию последнюю налогов ую отчетность ЧП «ДК-ХОЛДИНГ » по налогу на прибыль за 3 кв. 20 08 года 04.12.2008 года и по НДС за дека брь 2008 года 19.01.2009 года, после чего налоговую отчетность указан ного предприятия не предоста влял.

Таким образом, директор ЧП « ДК-ХОЛДИНГ» ОСОБА_1, досто верно зная о наличии налогов ого долга ЧП «ДК-ХОЛДИНГ» по Н ДС перед Южной МГНИ г. Кривого Рога, имея реальную возможно сть к уплате налогового долг а по НДС, действуя из корыстны х побуждений, злоупотребляя своим служебным положением, полученные в наличной форме денежные средства использов ал на нужды ЧП «ДК-ХОЛДИНГ» и с вои личные нужды, не принял ме ры для погашения налогового долга ЧП «ДК-ХОЛДИНГ» по НДС, ч ем причинил ущерб государств у на сумму 715 897,55 грн., что соста вляет более 250 необлагаемых на логом минимумов доходов граж дан, т.е. причинил тяжкие после дствия.

Действия ОСОБА_1 в этой части обвинения органом досу дебного следствия квалифиц ированы по ст. 364 ч. 2 УК Украины, п о признакам злоупотребления служебным положением, т.е. умы шленного, из корыстных мотив ов использования служебным л ицом служебного положения во преки интересам службы, если оно причинило тяжкие послед ствия охраняемым законом гос ударственным интересам.

В судебном заседани и прокурор изменил обвинение ОСОБА_1 на новое и отказал ся от обвинения по ст. 364 ч.2 УК Ук раины указав, что такое о бвинение не нашло своего под тверждения в ходе судебного рассмотрения настоящего уг оловного дела.

Так, в ходе досудебного след ствия ОСОБА_1, допрошенный в качестве подозреваемого п оказал, что акт проверки и нал оговые решения-уведомления о доначислении сумм налогов и штрафных санкций по ЧП ДК «Хо лдинг» от работников налогов ой инспекции он не получал и о необходимости уплаты доначи сленных сумм ему известно не было. Кроме того, указал на то , что с момента регистрации пр едприятия являлся учредител ем и директором предприятия, однако, организационно - ра спорядительных и администра тивно-хозяйственных функций он не осуществлял, поскольку указанное предприятие факти чески финансовую деятельнос ть не вело (том 4 л.д.200-203).

В дальнейшем от дачи показа ний отказался, воспользовавш ись правом такого отказа в си лу ст.63 Конституции Украины (т .16 л.д.71).

В судебном заседании ОСО БА_1 вину также не признал.

Кроме того, из материалов де ла видно, что ЧП «ДК-Холдинг» признано банкротом (т.7 л.д.86-96).

Согласно предъявленному о бвинению злоупотребление св оим служебным положением сос тояло в том, что директор ЧП «Д К-ХОЛДИНГ» ОСОБА_1, достов ерно зная о наличии налогово го долга ЧП «ДК-ХОЛДИНГ» по НД С перед Южной МГНИ г. Кривого Р ога, имея реальную возможнос ть к уплате налогового долга по НДС, действуя из корыстных побуждений, полученные в нал ичной форме денежные средств а использовал на нужды ЧП «ДК -ХОЛДИНГ» и свои личные нужды , не принял меры для погашения налогового долга ЧП «ДК-ХОЛД ИНГ» по НДС, чем причинил ущер б государству на сумму 715 897,55 гр н., что составляет более 250 необ лагаемых налогом минимумов д оходов граждан, т.е. причинил т яжкие последствия.

Из изложенного следует, что ОСОБА_1, как директор ЧП «Д К-ХОЛДИНГ», обязан был погаси ть налоговый долг этого пред приятия, однако этого не сдел ал из корыстных и иных личных побуждений.

Предпринимательская деяте льность является одним из ви дов хозяйственной деятельно сти, Согласно положения м ст.1 Закона Украины «О предпр инимательстве» от 07.02.1991 г. (с изм енениями и дополнениями) и ст .42 Хозяйственного кодекса Укр аины от 16.01.2003 г. (с изменениями и д ополнениями), предпринимател ьство - это непосредственна я, самостоятельная, системат ическая, на собственный риск деятельность по производств у продукции, выполнению рабо т, предоставлению услуг с цел ью получения прибыли, котора я осуществляется физическим и и юридическими лицами, заре гистрированными как субъект ы предпринимательской деяте льности в порядке, установле нном Законом.

Как следует из предъявленн ого обвинения, ОСОБА_1 в ию не 2007 года создал ЧП «ДК-Холди нг» как субъект предпринима тельской деятельности (юриди ческое лицо) с целью прикрыти я незаконной деятельности, т о есть в результате фиктивно го предпринимательства. При этом ОСОБА_1 создал да нное предприятие, не имея нам ерений осуществления устав ной предпринимательской де ятельности, предусмотренной учредительными документам и, и совершал незаконные опе рации по обналичиванию ден ежных средств, поступавш их на банковский счет фиктив ного ЧП «ДК-ХОЛДИНГ» в период с 27.08.2007 г. по 23.04.2009 г. от различных п редприятий в качестве оплат ы и предоплаты за якобы поста вленные товары, выполненные работы, оказанные услуги, кот орые фактически имели характ ер бестоварных сделок.

В предъявленном обвинении как по ст.205 ч.2 УК Украины, так и по ст.364 ч.2 УК Украины следоват елем сделана ссылка на один и тот же акт проверки Южной МГ НИ г. Кривого Рога № 1067/232/35005950 от 19.12 .2008 года, согласно которого ка ких - либо документов, подтв ерждающих фактическую перед ачу дизельного топлива от ОО О «Технопрокс» на ЧП «ДК-ХОЛД ИНГ» в мае 2008 года, а затем на во зврат данного дизельного топ лива в июне 2008 года от ЧП «ДК-ХО ЛДИНГ» на ООО «Технопрокс», в том числе договоров, товарот ранспортных накладных, довер енностей, сертификатов качес тва товара и других, установл ено не было.

По содержанию диспозиции с т. 205 УК Украины и в соответстви и с разъяснением, содержащим ся в п. 17 Постановления Пленум а Верховного суда Украины «О практике применения судами законодательства об ответст венности за отдельные престу пления в сфере хозяйственной деятельности» от 25 апреля 2003 г ода № 3, под незаконной деятель ностью в ст. 205 УК Украины следу ет понимать такую деятельнос ть, которую лицо или не имеет п рава осуществлять вообще, ил и же имеет право на осуществл ение такой деятельности, но п ри наличии определённых усло вий или с соблюдением опреде лённого порядка, но осуществ ляет деятельность с их наруш ением. В любом случае под неза конной деятельностью следуе т понимать какую-либо предпр инимательскую деятельность , которая не соответствует уч редительным документам.

В п.1 и п.2 примечаний к ст. 364 УК У краины определено, что должн остными лицами являются лица , которые постоянно или време нно осуществляют функции пре дставителей власти, а также з анимают постоянно или времен но на предприятиях, учрежден иях или организациях независ имо от формы собственности, д олжности, связанные с исполн ением организационно-распор ядительных или администрати вно-хозяйственных обязаннос тей, либо исполняют такие обя занности по специальным полн омочиям.

Таких полномочий ОСОБА_1 не имел, так как ЧП «ДК-ХОЛДИН Г» создавалось и действовало как фиктивное предприятие, а указанным сделкам с дизельн ым топливом придавалась види мость законной, фактически о ни совершены не были, то есть имели бестоварный характер. Следовательно, он не являлся должностным лицом, что исклю чает уголовную ответственно сть за должностное преступле ние в сфере служебной деятел ьности, предусмотренное ст.364 УК Украины, связанное с налог овым долгом возглавляемого должностным лицом предприят ия.

В соответствии с ч. 3 ст. 264УПК Украины если прокурор п ридет к убеждению, что данные судебного следствия не подт верждают предъявленного под судимому обвинения, он долже н отказаться от обвинения и в своем постановлении изложит ь мотивы отказа.

Поэтому суд соглашается с мнением прокурора и прекращ ает дело по ст.364 ч.2 УК Украины в отношении ОСОБА_1

На основании изложенно го и руководствуясь ст. 282 УПК У краины, суд -

П О С Т А Н О В И Л :

Уголовное дело по обв инению ОСОБА_1 по ст. 364 ч.2 УК Украины прекратить в связи с отказом прокурора от обвине ния.

В остальной части обвинени я слушание дела продолжить.

Постановление может быт ь обжаловано в 7 дневный срок в апелляционный суд Днепропе тровской области.

Судья: