Вирок

від 08.07.2010 по справі 1-53/10/0408

ДЗЕРЖИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.КРИВОГО РОГУ

Дело № 1- 53

2010 год а

П Р И Г О В О Р

И М Е Н Е М У К Р А И Н Ы

8 июля 2010 года

Дзержинский районны й суд г. Кривого Рога в составе :

председательствующего - судьи Деркач Н.Н.

при секретаре Хуторной Ж.И.

с уч. прокурора Давыдова С.В.

с уч. подсудимого ОСОБА_1

с уч. адвокатов ОСОБА_2

ОСОБА_3

представитель гражданског о ОСОБА_4

истца

рассмотрев в открытом су дебном заседании г. Кривого Р ога уголовное дело по обвине нию

ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІ Я_1, уроженца г. Кривого Рог а, болгарина, гражданина Ук раины, с высшим образование м, женатого, имеющего на ижд ивении 2-х несовершеннолетни х детей , ранее не су димого, работающе го директором ЧП «ДК-ХОЛДИНГ », проживающего в АДРЕСА_1

в преступлении предусм отренном ст.ст. 205 ч.2, 209 ч.1, 358 ч.2 УК Украины , суд -

у с т а н о в и л:

В феврале 2006 года ОСОБА _1, действуя из корыстных поб уждений, с целью незаконного обогащения путем фиктивного предпринимательства, для пр икрытия незаконной деятельн ости без намерения вести в де йствительности финансово-хо зяйственную деятельность, не ставя в известность о своих п реступных намерениях подыск анного незнакомого ему ранее ОСОБА_5, который подписал все необходимые документы н а открытие и регистрацию общ ества с ограниченной ответст венностью «Кривбассгорстро й», зарегистрировал в исполн ительном комитете Криворо жского городского Совета у чредительные и уставные доку менты ООО «Кривбассгорстрой », создал субъект предприним ательской деятельности (юрид ическое лицо) - Общество с ограниченной ответственнос тью «Кривбассгорстрой» (код ЕГРПОУ 34062410), юридический адрес которого: ул. Мелешкина 14/А в Са ксаганском районе г.Кривог о Рога, фактически находивше еся по адресу: ул. Калиниченко д. 3

г. Кривого Рога, зарегистри рованное как плательщик нало гов в Центральной МГНИ г. Крив ого Рога.

Так, 03 февраля 2006 года ОСОБА_5 был подписан проток ол №1 собрания учредителей об щества с ограниченной ответс твенностью «Кривбассгорстр ой», согласно которого было р ешено создать ООО «Кривбассг орстрой», утвердить Устав О бщества, назначить генерал ьным директором Общества с правом первой подписи банк овских документов ОСОБА_8 , являвшуюся в то время гражда нской женой ОСОБА_1.

После этого, 14.02.2006 года Устав и регистрационные до кументы ООО «Кривбассгорстр ой», подготовленные ОСОБА_1 , были переданы в исполнител ьный комитет Криворожског о городского Совета, где бы ли зарегистрированы, о чем го сударственным регистраторо м была сделана запись № 122710200000055 37 от 14.02.2006 года и таким образом б ыла проведена государственн ая регистрация субъекта пред принимательской деятельнос ти общества с ограниченной о тветственностью «Кривбассг орстрой» (код ЕГРПОУ 34062410).

27.02.2006 года ОСОБА_8 бы ли подписаны подготовленные ОСОБА_1 документы на откр ытие банковского счета НОМ ЕР_3 в Филиале Акционерног о Коммерческого Банка «Име ксбанк» в г. Днепропетровске МФО 307093, который в период с 27.02.2006 г ода по 27.02.2008 года использовался ОСОБА_1 для перевода безн аличных денежных средств, по ступавших на банковский счет ООО «Кривбассгорстрой» от р азличных предприятий в налич ные денежные средства путем перевода их на банковскую пл астиковую карту и дальнейшег о получения их в кассах и банк оматах Филиала АКБ «Имек сбанк» в г. Днепропетровске М ФО 307093.

После этого, 26.11.2007 года ОСОБА_8 были подписаны подг отовленные ОСОБА_1 докуме нты на открытие банковских с четов НОМЕР_1 и НОМЕР_2 в Филиале Акционерного К оммерческого Банка «Имексба нк» в г. Днепропетровске МФО 30 7093, которые в дальнейшем испол ьзовались ОСОБА_1 для пере вода безналичных денежных ср едств, поступавших на банков ский счет ООО «Кривбассгорст рой» от различных предприяти й в наличные денежные средст ва, путем перевода их на банко вскую пластиковую карту и да льнейшего получения наличны х денежных средств в кассах и банкоматах Филиала АКБ « Имексбанк» в г. Днепропетров ске МФО 307093.

Согласно выводов про верки проведенного анализа ф инансово-хозяйственной деят ельности ООО «Кривбассгорст рой» (код ЕГРПОУ 34062410) по вопроса м соблюдения требований нало гового законодательства за п ериод с 14.02.2006 года по 29.02.2008 года, в п ериод с 27.02.2006 года по 27.02.2008 года, по банковским счетам НОМЕР_3 ,НОМЕР_1 и НОМЕР_2 в Фи лиале АКБ «Имексбанк» в г. Д непропетровске МФО 307093 ОСОБ А_1, с использованием чеково й книжки и банковских пласти ковых карт, было снято денежн ых средств на общую сумму 2 503 632 грн, в том числе НДС 417 272 грн., кот орые были задекларированы до лжностными лицами ООО «Кривб ассгорстрой» как валовые зат раты и налоговый кредит в соо тветствующих налоговых пери одах и не подтверждены соотв етствующими расчетными, плат ежными, налоговыми и другими документами, обязательность ведения и хранения которых п редусмотрена правилами веде ния налогового учета, вследс твие чего потери государства за период с 14.02.2006 года по 29.02.2008 год а составили 938 862 грн., в том числ е в виде не поступления в бюдж ет налога на прибыль в сумме 52 1 590 грн. и НДС в сумме 417 272 грн., что составляет более 1000 необлага емых налогом минимумов доход ов граждан соответствующих п ериодов.

Кроме этого, в июне 2007 г ода, ОСОБА_1 повторно, дейс твуя из корыстных побуждений , с целью незаконного обогаще ния путем фиктивного предпри нимательства, для прикрытия незаконной деятельности без намерения вести в действите льности финансово-хозяйстве нную деятельность, подготови л необходимые учредительные , уставные и регистрационные документы для регистрации с убъекта предпринимательско й деятельности - частного п редприятия «ДК-ХОЛДИНГ», кот орые предоставил для регистр ации в Регистрационную палат у исполнительного Комитета Криворожского Городског о Совета, где 05.06.2007 года государ ственным регистратором было зарегистрировано частное пр едприятие «ДК-ХОЛДИНГ» (код Е ГРПОУ 35005950), о чем была сделана з апись за № 1 227 777 0001 009138, то есть в цел ях прикрытия незаконной деят ельности создал субъект пред принимательской деятельнос ти (юридическое лицо) - ч астное предприятие «ДК-ХОЛДИ НГ» (код ЕГРПОУ 35005950), далее ЧП «Д К-ХОЛДИНГ», юридический адре с которого первоначально был указан по месту жительства ОСОБА_1: военный АДРЕСА_2 а затем был изменен на АДРЕ СА_3 и зарегистрированное к ак плательщик налогов в Южно й МГНИ г. Кривого Рога.

После этого ОСОБА_1 , как учредитель и директор с озданного им фиктивного ЧП « ДК-ХОЛДИНГ», в августе 2008 года предоставил в Филиал АКБ «Имексбанк» в г. Днепропетро вске МФО 307093 заявление на откры тие расчетного счета, карточ ного счета и выдачу корпорат ивных платежных карт НСМЭП д ля доверенных лиц организаци и, заверенные копии уставных , регистрационных и иных доку ментов ЧП «ДК-ХОЛДИНГ» на осн овании которых 27.08.2007 года был о ткрыт банковский счет № НОМ ЕР_4, который в период с 27.08.2007 го да по 23.04.2009 года использовался ОСОБА_1 для перевода безна личных денежных средств, пос тупавших на банковский счет ЧП «ДК-ХОЛДИНГ» от различных предприятий в наличные дене жные средства, путем перевод а их на банковскую пластиков ую карту и дальнейшего получ ения их в кассах и банкоматах Филиала АКБ «Имексбанк» в г. Днепропетровске МФО 307093. С огласно данных о движении де нежных средств по счету ЧП «Д К-ХОЛДИНГ» № НОМЕР_4 откры тому ОСОБА_1 в Филиале АКБ «Имексбанк» в г. Днепропе тровске МФО 307093 за период с 13.10.2007 года по 13.04.2009 года, на данный сч ет поступили от различных пр едприятий денежные средства в сумме 10 345 442, 63 грн. и были переч ислены с данного счета в каче стве оплаты за товары, работы , услуги различным предприят иям, учреждения, организация м, а также получены в наличной форме денежные средства в су мме 10 280 464, 11 грн.

Также ОСОБА_1, как у чредитель и директор созданн ого им фиктивного ЧП «ДК-ХОЛД ИНГ», в августе 2008 года предос тавил в Филиал АКБ «Имекс банк» в г. Днепропетровске МФ О 307093 заявление на открытие рас четного счета, карточного сч ета и выдачу корпоративных п латежных карт НСМЭП для дове ренных лиц организации, заве ренные копии уставных, регис трационных и иных документов ЧП «ДК-ХОЛДИНГ» на основании которых 31.08.2007 года был открыт б анковский счет НОМЕР_5 кот орый использовался ОСОБА_1 для перевода безналичных д енежных средств, поступавших на банковский счет ЧП «ДК-ХОЛ ДИНГ» от различных предприят ий в наличные денежные средс тва, путем перевода их на банк овскую пластиковую карту и д альнейшего получения их в ка ссах и банкоматах Филиала АКБ «Имексбанк» в г. Днепроп етровске МФО 307093. Согласно данн ых о движении денежных средс тв по счету ЧП «ДК-ХОЛДИНГ» НОМЕР_6 открытому ОСОБА_1 в Филиале АКБ «Имексбанк » в г.Днепропетровск е МФО 307093 за период с 27.08.2007 года по 13.04.2009 года, на данный счет посту пили от различных предприяти й денежные средства в сумме 26 940 036, 21 грн. и были перечислены с д анного счета в качестве опла ты за товары, работы, услуги ра зличным предприятиям, учрежд ения, организациям, а также по лучены в наличной форме дене жные средства в сумме 26 939 987,07 гр н..

Согласно данным финансов ого расследования по вопроса м установления взаимоотноше ний ЧП «ДК-ХОЛДИНГ» и ООО «Кри вбасгорстрой» за период с 03.09.20 07 года по 31.01.2008 года, проведенног о отделом финансовых расслед ований по обслуживанию Кри ворожского региона Управл ения борьбы с отмыванием дох одов, полученных преступным путем ГНА в Днепропетровской области от ООО «Кривбасгорс трой» - основного потребител я товаров (работ, услуг) на рас четный счет ЧП «ДК-ХОЛДИНГ» НОМЕР_6 за период с 03.09.2007 года п о 31.01.2008 года поступили денежные средства в сумме 2 606 189,89 грн., из которых 2 124 971,00 грн. были перечи слены на карточный счет ЧП «Д К-ХОЛДИНГ» № НОМЕР_4 откры тый в Филиале АКБ «Имексб анк» в г. Днепропетровске с д альнейшим пополнением пласт иковой карты БПК НСМЭП НО МЕР_7 с указанием назначени я платежа - на закупку товаров , которые в период с 03.09.2007 года по 31.01.2008 года были получены директ ором ЧП «ДК-ХОЛДИНГ» ОСОБА_ 1 в кассе банковского учреж дения и по пластиковой карте в банкоматах Филиала АКБ «Имексбанк» в г. Днепропетро вске.

Согласно выводов акта № 1067/232/3 5005950 от 19.12.2008 года плановой выездн ой проверки частного предпри ятия «ДК-ХОЛДИНГ» (код ЕГРПОУ 35005950) по вопросам соблюдения тр ебований налогового, валютно го и иного законодательства за период с 30.07.2007 года по 30.06.2008 года , проведенной специалистами Южной МГНИ г. Кривого Рога, О СОБА_1 в нарушение п. 5.1. п.п. 5.2.1 п . 5.2 и п.п. 5.3.9. п. 5.3 ст. 5 Закона Украин ы «О налогообложении прибыли предприятий» от 28.12.1994 года № 334/94-В Р (с изменениями и дополнения ми) занизил налог на прибыль з а 1-ый квартал 2008 года на сумму 130 21 гривен, в нарушение п.п. 7.4.1. п. 7.4. ст. 7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость» №1 69/97-ВР от 03.04.1997 года (с изменениями и дополнениями), занизил суму налога на добавленную стоим ость подлежащую к уплате в бю джет за март 2008 года на 10 417 гриве н, а также в нарушение п. 17.2 ст. 17 З акона Украины «О порядке пог ашения обязательств платель щиков налогов перед бюджетам и и государственными целевым и фондами» от 21.12.2000 года № 2181-ІІІ (с изменениями и дополнениями) не начислил самостоятельно штрафные санкции вследствие самостоятельно исправленно й ошибки по занижению суммы н алога на добавленную стоимос ть подлежащего к уплате в бюд жет за май 2008 года на сумму 1 416 000 г ривен, чем государству был пр ичинен ущерб на сумму 731 438 грив ен (13021 гривен ( сумма доначисле нного налога на прибыль) +10 417 гр ивен ( сумма доначисленного н алога на добавленную стоимос ть) + 708 000 гривен ( сумма начис ленных штрафных санкций за н еначисление самостоятельно штрафных санкций при исправ лении ошибки при исчислении НДС подлежащего к уплате в бю джет за май 2008 года) = =731 438 гривен ), что составляет 2840 необлагаем ых минимумом доходов граждан .

Согласно выводов акта №753/232/350 05950 от 14.08.2009 года невыездной доку ментальной проверки частног о предприятия «ДК-ХОЛДИНГ» (к од ЕГРПОУ 35005950) по вопросам соб людения требований налогово го законодательства по взаим оотношениям с ООО «Техниктор г» (код ЕГРПОУ 33593138) и ООО «Техно прокс» (код ЕГРПОУ 33593945), проведе нной специалистами Южной МГН И г. Кривого Рога, ОСОБА_1 в нарушение ст. 3, ст. 7, п.п. 7.4.1 п. 7.4 ст. 7 Закона Украины «О налоге на д обавленную стоимость» №169/97-ВР от 03.04.1997 года (с изменениями и до полнениями), занизил положит ельную разницу между суммой налогового обязательства и с уммой налогового кредита по НДС за июль 2008 года в размере 800 8 05 гривен и за октябрь 2008 года в р азмере 185 296 гривен, а также зани зил отрицательное значение р азницы между суммой налогово го обязательства и суммой на логового кредита по НДС за ав густ 2008 года в размере 287 232 гриве н и за сентябрь 2008 года в размер е 160 348 гривен, чем государству б ыл причинен ущерб на сумму 538 521 гривен ( (800 805 гривен + 185 296 гривен (п оложительная разница между с уммой налогового обязательс тва и суммой налогового кред ита по НДС за июль 2008 года и за о ктябрь 2008 года) - (287 232 гривен + 160 348 гривен (отрицательная разни ца между суммой налогового о бязательства и суммой налого вого кредита по НДС за август 2008 года и за сентябрь 2008 года) = 538 5 21 гривен, что составляет 2091 нео благаемых минимумом доходов граждан.

После этого, в ноябре 2007 года ОСОБА_1, повторно, действу я из корыстных побуждений, с ц елью незаконного обогащения путем фиктивного предприним ательства, для прикрытия нез аконной деятельности без нам ерения вести в действительно сти финансово-хозяйственную деятельность, не ставя в изве стность о своих преступных н амерениях гражданскую жену ОСОБА_1 (девичья фамилия ОСОБА_8), которая подписала в се необходимые документы на открытие и регистрацию общес тва с ограниченной ответстве нностью «КОМСТАР-К», и котору ю формально назначил на долж ность директора указанного п редприятия, зарегистрировал в Печерской районной в город е Киеве государственной адми нистрации учредительные и ус тавные документы ООО «КОМСТА Р-К», т.е в целях прикрытия нез аконной деятельности создал субъект предпринимательско й деятельности (юридическое лицо) - Общество с огранич енной ответственностью «КОМ СТАР-К», юридический адрес ко торого: ул. Киквидзе, 26 в Печерс ком районе г. Киева , фактическ ий по данному адресу не наход ившееся, и зарегистрированно е как плательщик налогов в ГН И в Печерском районе г. Киева.

Так, 14 ноября 2007 года ОСОБА_ 1 (девичья фамилия ОСОБА_8 был подписан протокол №1 собр ания учредителей общества с ограниченной ответственнос тью «КОМСТАР-К», согласно кот орого было решено создать ОО О «КОМСТАР-К», утвердить Ус тав Общества, назначить дир ектором Общества ОСОБА _8, являвшуюся в то время граж данской женой ОСОБА_1.

После этого, 14.11.2007 года Устав и регистрационные документы ООО «КОМСТАР-К», по дготовленные ОСОБА_1, были переданы в Печерскую районн ую в городе Киеве государств енную администрацию, где был и зарегистрированы, о чем гос ударственным регистратором ОСОБА_10 была сделана запи сь № 1070 102 0000 030761 от 14.11.2007 года и , таким образом, была проведена реги страция субъекта предприним ательской деятельности обще ства с ограниченной ответств енностью «КОМСТАР-К» ( код ЕГР ПОУ 35573806).

Кроме этого, 23.11.2007 года ОСОБА_8 были подписаны подг отовленные ОСОБА_1 докуме нты на открытие и получение у слуг по системе «Интернет-Ба нк» по банковскому счету Н ОМЕР_5 в Филиале Акционерн ого Коммерческого Банка «И мексбанк» в г. Киеве МФО 300766, кот орый использовался ОСОБА_1 для перевода безналичных д енежных средств, поступавших на банковский счет ООО «КОМС ТАР-К», от различных предприя тий в наличные денежные сред ства, путем перевода их на бан ковский счет частного предпр иятия «ДК-ХОЛДИНГ», директор ом которого он являлся, и даль нейшего получения их в касса х и банкоматах Филиала АК Б «Имексбанк» в г. Днепропетр овске МФО 307093.

После этого, 27.11.2007 года ОСОБА_8 были подписаны подг отовленные ОСОБА_1 докуме нты на получение услуг по сис теме «Клиент-Банк» по банков скому счету НОМЕР_6 в Фил иале Акционерного Коммерч еского Банка «Имексбанк» в г . Киеве МФО 300766, который использ овался ОСОБА_1 для перевод а безналичных денежных средс тв, поступавших на банковски й счет ООО «КОМСТАР-К», от разл ичных предприятий в наличные денежные средства, как путем перевода их на банковскую пл астиковую карту и дальнейшег о получения их в различных ба нкоматах Филиалов АКБ «Имекс банк», так и путем перевода их на банковский счет частного предприятия «ДК-ХОЛДИНГ», ди ректором которого он являлся , и дальнейшего получения их в кассах и банкоматах Филиал а АКБ «Имексбанк» в г. Днепр опетровске МФО 307093.

Всего за период с 23.11.2007 года п о 24.04.2009 года на банковский счет ООО «КОМСТАР-К», от различных предприятий поступило денеж ных средств на общую сумму 39 285 212,36 гривен, из которых 1 471 769,39 грив ен были переведены на карточ ный счет ООО «КОМСТАР-К» и пол учены ОСОБА_1 в различных банкоматах Филиалов АКБ «Име ксбанк», а часть переведена н а банковский счет ЧП «ДК-ХОЛД ИНГ», директором которого яв лялся ОСОБА_1, и в дальнейш ем получены в кассах и банком атах Филиала АКБ «Имексб анк» в г. Днепропетровске МФО 307093.

Также ОСОБА_1, преследуя умысел, направленный на фикт ивное предпринимательство, в период 2007-2009 года, с целью прикр ытия своей незаконной деятел ьности, направленной на обна личивание денежных средств и уклонение от налогообложени я предприятий контрагентов, минимизации налогов, с после дующей легализацией доходов полученных преступным путе м, как лично, так и с привлечен ием иных лиц, которых не став ил в известность о своих прес тупных намерениях, создал ря д субъектов предприниматель ской деятельности, юридическ их лиц, а именно ООО «ГССМ ТОРГ » (код ЕДРПОУ 35006048), зарегистриро ванное исполнительным комит етом Криворожского горо дского совета Днепропетровс кой области 05.06.2007 года номер зап иси 12271020000009139; ООО «ТЕХПРОМБУД КР » (код ЕДРПОУ 35460013), зарегистриро ванное исполнительным комит етом Криворожского горо дского совета Днепропетровс кой области 12.11.2007 года номер зап иси 12271020000009704; ООО «ДК ПЕТРОЛЕУМ» (код ЕДРПОУ 35927902), зарегистрир ованное исполнительным коми тетом Криворожского гор одского совета Днепропетров ской области 04.06.2008 года номер за писи 12271020000010328; ООО «ДК АДВЕРТАЙЗ ИНГ» (код ЕДРПОУ 35927876), зарегис трированное исполнительным комитетом Криворожского городского совета Днепроп етровской области 04.06.2008 года но мер записи 12271020000010326; ООО «ЛК ТРАН С» (код ЕДРПОУ 35927849), зарегистр ированное исполнительным ко митетом Криворожского г ородского совета Днепропетр овской области 04.06.2008 года номер записи 12271020000010322; ООО «МОБАЙЛ КОН ТЕНТ СЕРВИС» (код ЕДРПОУ 36220905), зарегистрированное исполни тельным комитетом Криворо жского городского совета Д непропетровской области 19.11.2008 года номер записи 12271020000010726; а так же 02 марта 2009 года приобрел у ОСОБА_11 субъект предприним ательской деятельности, юрид ическое лицо, а именно: ООО «С. М.Х. ЛТД» (код ЕДРПОУ 34684435), зареги стрированное исполнительны м комитетом Криворожского городского совета Днепроп етровской области 25.01.2007 года но мер записи 12271020000008212.

Кроме того, при совершении у казанных умышленных действ ий ОСОБА_1, в период 2006-2008 г.г., н еоднократно, в неустановленн ом следствием месте, путем ис пользования компьютерной те хники, незаполненных бланков с оттисками печатей и подпис ями, умышленно осуществил по дделку документов ООО «Крив бассгорстрой» (код ЕДРПОУ 3406 2410) г. Кривого Рога - налоговых накладных, расходных наклад ных, счетов по финансово-хозя йственной деятельности по не существующим оказанным плат ным услугам различным субъек там предпринимательской дея тельности по обналичиванию д енежных средств, путем соста вления заведомо ложных бухга лтерских документов, якобы с видетельствующих об осущест влении между ООО „Кривбасгор строй” и заказчиком совместн ой финансово-хозяйственной д еятельности, которые в дальн ейшем в качестве официальных документов были использован ы в налоговом и бухгалтерско м учете ООО «Кривбасгорстрой » (код ЕДРПОУ 34062410), а также не яв ляясь официальным должностн ым лицом ООО «Кривбасгорстро й» (код ЕДРПОУ 34062410) г. Кривого Р ога имеющим право подписи, в о тсутствии приказов о назначе нии на должность, внесение из менений в уставные и регистр ационные документы, решений собственника данного предпр иятия, не уполномоченным удо стоверять какие-либо докумен ты указанного предприятия в установленном законом поряд ке лицом, ОСОБА_1 с января 20 07 года по сентябрь 2007 года, сост авлял и удостоверял своей по дписью налоговые декларации по НДС, в которых отражены не соответствующие действител ьности сведения о налоговом кредите предприятия, которые предоставлял в Центральную МГНИ г. Кривого Рога в качеств е официального документа.

Так, 06.03.2006 года в Центральную М ГНИ г. Кривого Рога неустанов ленным следствием лицом была предоставлена налоговая дек ларация по налогу на добавле нную стоимость ООО «Кривбас сгорстрой» за февраль 2006 года с подписью в графе руководит ель предприятия ОСОБА_1.

После этого, 01.06.2006 года в Центр альную МГНИ г. Кривого Рога не установленным следствием ли цом была предоставлена налог овая декларация по налогу на добавленную стоимость ООО « Кривбассгорстрой» за май 2006 г ода с подписью в графе руково дитель предприятия ОСОБА_1 .

Кроме этого, 20.04.2007 года в Центр альную МГНИ г. Кривого Рога не установленным следствием ли цом была предоставлена налог овая декларация по налогу на добавленную стоимость ООО « Кривбассгорстрой» за феврал ь 2007 года с подписью в графе рук оводитель предприятия ОСО БА_1.

Также, 20.04.2007 года в Центральну ю МГНИ г. Кривого Рога неустан овленным следствием лицом бы ла предоставлена налоговая д екларация по налогу на добав ленную стоимость ООО «Кривб ассгорстрой» за март 2007 года с подписью в графе руководите ль предприятия ОСОБА_1.

После этого, 31.05.2007 года в Центр альную МГНИ г. Кривого Рога по ступили налоговая деклараци я по налогу на добавленную ст оимость ООО «Кривбассгорст рой» за апрель 2007 года с подпи сью в графе руководитель пре дприятия ОСОБА_1 от 08.05.2007 год а и налоговая декларация по н алогу на добавленную стоимос ть ООО «Кривбассгорстрой» з а апрель 2007 года с подписью в г рафе руководитель предприят ия ОСОБА_1 от 18.05.2007 года, напр авленные по почте ОСОБА_12 по указанию ОСОБА_1.

Также, 20.08.2007 года в Центральну ю МГНИ г. Кривого Рога поступи ла налоговая декларация по н алогу на добавленную стоимос ть ООО «Кривбассгорстрой» з а июль 2007 года с подписью в гра фе руководитель предприятия ОСОБА_1 от 17.08.2007 года, направ ленная по почте неустановле нным следствием лицом.

Подсудимый ОС ОБА_1 свою вину в содеянном признал частично и пояснил, ч то он, примерно с марта 2006 года по октябрь 2007 года работал в до лжности заместителя директо ра в ООО «Кривбассгорстрой», владельцем которого был ОС ОБА_5 Регистрацию ООО «Крив бассгорстрой» осуществлял ОСОБА_5 Участия в регистрац ии данного предприятия он, ОСОБА_1 не принимал. Законна я деятельность предприятия в елась до октября 2007 года. После этого, предприятие было прод ано другим лицам. Каким образ ом в дальнейшем функциониров ало предприятие ему неизвест но.

В период с 2007 года по 2009 год им были зарегистрированы сл едующие предприятия: ЧП «ДК-Х олдинг», ООО «ГССМ Торг», ООО « Техпромбуд - КР»,ООО «ДК Пет ролиум», ООО «ДК Адвертайзин г», ООО «ЛК Транс», ООО «Мобайл контентсервис». Он официальн о являлся учредителем всех э тих предприятий.

Свою вину признает част ично в том, что он ненадлежащ им образом производил докуме нтальное оформление финансо во-хозяйственной деятельнос ти предприятий, что было вызв ано стечением тяжелых семейн ых обстоятельств, а именно бо лезнью жены. Однако, при регис трации всех предприятий умыс ла на фиктивное предпринимат ельство не имел. Все предприя тия по его документам регист рировались законно.

К регистрации преприя тия ООО «Комстар-К» не имел ни какого отношения. Данное пре дприятие является собственн остью его супруги - ОСОБА_ 13

Не смотря на то, что по дсудимый свою вину в содеянн ом признал частично его вина в полном объеме подтвержден а добытыми по делу доказател ьствами.

Так, свидетель ОСОБА_5 пояснил, что он ранее был зна ком с ОСОБА_1 и так как пост оянного места работы не имел , нуждался в денежных средств ах, по просьбе ОСОБА_1 им в феврале 2006 года было создано ООО «Кривбассгорстрой», дире ктором которого , с правом пер вой подписи банковских докум ентов, была назначена ОСОБА _8, которая являлась женой ОСОБА_1 Она же подписыв ала все документы на открыти е банковских счетов через ко торые проводились все финанс овые операции. Он как учредит ель деятельностью предприят ия не занимался, в должности главного бухгалтера не работ ал и никаких справок на имя ОСОБА_8 не выписывал , и ОСО БА_1директором ООО «Кривба ссгорстрой» не назначал.

Поскольку от деятельность и предприятия он деньги не по лучал, то осенью 2007 года перед ал права на указанное предпр иятие жителю г. Киева ОСОБА _15, которого ему подыскала ОСОБА_8 После того, как новы й владелец предприятия был н айден ему на карточку поступ или деньги в сумме 30000 грн.

Аналогичные пояснения дал а свидетель ОСОБА_16

Свидетель ОСОБА_15 показ ал, что он является жителем г. Киева и в ноябре 2007 года , когда он работал в строительной бр игаде, к нему подошел руковод итель бригады ОСОБА_17 и пр едложил стать учредителем и директором ООО « Кривбассгор строй», на что он дал свое согл асие, так как таким образом о н надеялся получить свою зар аботную плату которую длител ьное время ему не выплачивал и. Он передал ОСОБА_17 свои документы и подписывал ряд д окументов у нотариуса, однак о при этом никаких документо в не получал. Как оплату за усл угу и долг по заработной плат е ему ОСОБА_17 выплатил ден ьги в размере 1200 грн. В феврале- марте 2008 года он подписывал ка кие-то бланки отчетов, однако ни содержимым документов, ни деятельностью фирмы не инте ресовался, никого из его рабо тников не знает и никогда не в идел.

Как могли оказаться его да нные в документых иностранны х предприятий он не знает.

Свидетель ОСОБА_14 пок азал, что летом 2006 года он встре тился со своим знакомым ОСО БА_1, представившимся дирек тором ООО «Кривбассгорстрой », с которым он, как директор ООО « Зв,язкомонтажсервис», з аключил договор о поставке р азличных материалов и выполн ении различных работ. При это м с ОСОБА_15, как директоро м указанного предприятии, он не встречался.

Свидетель ОСОБА_18 на до судебном следствии показала , что она оказывала услуги О СОБА_8 по перерегистрации д окументов предприятий. При э том с ОСОБА_15, как директор ом предприятия, она не знаком а и с ним никогда не встречала сь, ОСОБА_19 она также не зна ет.

Свидетель ОСОБА_19 на до судебном следствии показала , что осенью 2007 года она познак омилась с ОСОБА_1, который предложил ей работу по доста вке отчетов предприятия «Кри вбассгорстрой» в различные ф онды и налоговую инспекцию, н а что она согласилась и получ ала от ОСОБА_1 оплату в сум ме 200 грн и оплату понесенных е ю расходов. С ОСОБА_15 и ОС ОБА_18 не знакома и перерегис трацией предприятия не заним алась.

Указанными пояснениями св идетелей опровергаются утве рждение свидетеля ОСОБА_13 \ ОСОБА_8 данные ею на досу дебном следствии, что якобы о на готовила и предоставляла необходимую документацию п редприятия в различные орга ны и осенью 2007 года, согласно а кта приема передачи докумен тов , передала все дела ООО « Кривбассгорстрой» новому вл адельцу - ОСОБА_15

Свидетель ОСОБА_20 показ ал, что им был проведен анализ финансово-хозяйственной дея тельности ООО « Кривбассгор строй», согласно которого им было установлено, что в случа е не подтверждения документа льно расходов предприятия, п отери бюджета составят 938 862 гр н.

Согласно выводов проверки проведенного анализа финанс ово-хозяйственной деятельно сти ООО «Кривбассгорстрой» ( код ЕГРПОУ 34062410) по вопросам соб людения требований налогово го законодательства за перио д с 14.02.2006 года по 29.02.2008 года, в перио д с 27.02.2006 года по 27.02.2008 года, по банк овским счетам НОМЕР_3,НО МЕР_1 и НОМЕР_2 в Филиал е АКБ «Имексбанк» в г. Днепр опетровске МФО 307093 ОСОБА_1 , с использованием чековой кни жки и банковских пластиковых карт, было снято денежных ср едств на общую сумму 2 503 632 грн, в том числе НДС 417 272 грн., которые были задекларированы должно стными лицами ООО «Кривбассг орстрой» как валовые затраты и налоговый кредит в соответ ствующих налоговых периодах и не подтверждены соответст вующими расчетными, платежны ми, налоговыми и другими доку ментами, обязательность веде ния и хранения которых преду смотрена правилами ведения н алогового учета, вследствие чего потери государства за п ериод с 14.02.2006 года по 29.02.2008 года сос тавили 938 862 грн., в том числе в ви де не поступления в бюджет на лога на прибыль в сумме 521 590 грн . и НДС в сумме 417 272 грн., что соста вляет более 1000 необлагаемых н алогом минимумов доходов гра ждан соответствующих период ов.

Согласно протокола №1 о т 3 февраля 2006 года собрания учр едителей Общества с огра ниченной ответственностью « Кривбассгорстрой», было реш ено создать ООО «Кривбассгор строй», утвердить Устав Общ ества, назначить генеральн ым директором Общества с правом первой подписи банко вских документов ОСОБА_8 ( являвшуюся в то время гражда нской женой ОСОБА_1

Т.2 л.д. 201

После этого, 14.02.2006 года Устав и регистрационные до кументы ООО «Кривбассгорстр ой», подготовленные ОСОБА_1 , были переданы в исполнител ьный комитет Криворожског о городского Совета, где бы ли зарегистрированы, о чем го сударственным регистраторо м была сделана запись № 122710200000055 37 от 14.02.2006 года и таким образом б ыла проведена государственн ая регистрация субъекта пред принимательской деятельнос ти общества с ограниченной о тветственностью «Кривбассг орстрой» ( код ЕГРПОУ 34062410).

27.02.2006 года ОСОБА_8 бы ли подписаны подготовленные ОСОБА_1 документы на откр ытие банковского счета НОМ ЕР_3 в Филиале Акционерног о Коммерческого Банка «Име ксбанк» в г. Днепропетровске МФО 307093, который в период с 27.02.2006 г ода по 27.02.2008 года использовался ОСОБА_1 для перевода безн аличных денежных средств, по ступавших на банковский счет ООО «Кривбассгорстрой» от р азличных предприятий в налич ные денежные средства путем перевода их на банковскую пл астиковую карту и дальнейшег о получения их в кассах и банк оматах Филиала АКБ «Имек сбанк» в г. Днепропетровске М ФО 307093.

После этого, 26.11.2007 года ОСО БА_8 были подписаны подгото вленные ОСОБА_1 документы на открытие банковских счет ов НОМЕР_1 и НОМЕР_2 в Филиале Акционерного Комм ерческого Банка «Имексбанк» в г. Днепропетровске МФО 307093, ко торые в дальнейшем использов ались ОСОБА_1 для перевода безналичных денежных средст в, поступавших на банковский счет ООО «Кривбассгорстрой» от различных предприятий в н аличные денежные средства, п утем перевода их на банковск ую пластиковую карту и дальн ейшего получения наличных де нежных средств в кассах и бан коматах Филиала АКБ «Име ксбанк» в г. Днепропетровске МФО 307093.

Т. 2 л.д. 188- 210, Т. 6 л.д. 6-89

Согласно протокола выем ки и документами по взаимоот ношениям ООО «Кривбассгорст рой» и Желтоводской ИК-26, изъя тыми в ООО «Зв*язокмонтажсер вис», директором ООО « Кривба ссгорстрой» значится ОСОБ А_1

Т.12 л.д. 85-170.

Согласно протокола выемки и документами по взаимоотно шениями ООО «Кривбассгорстр ой» и ООО «Зв*язокмонтажсерв ис» директорами ООО «Кривбас сгорстрой» значатся ОСОБА _1, ОСОБА_8 и ОСОБА_15

Т.11 л.д. 10267; т.12 л.д. 1-83.

Из протокола выемки банковских документов ООО « Кривбассгорстрой», изъятыми в филиале АКБ «Имексбанк» в г . Днепропетровске видно, что ОСОБА_13, представившаяся как директор ООО «Кривбассг орстрой», 20 февраля 2008 года под писала дополнительное согла шение к Договору банковского счета №18 от 27.02.2006 года и 27.02.2008 года и было подано заявление на зак рытие текущего счета ООО «Кр ивбассгорстрой», учредителе м которого является ОСОБА_5 , а директором - ОСОБА_8

Т.7 л.д. 190; т.8 л.д. 1-44.

Согласно протокола в ыемки регистрационных и отч етных документов ООО «Кривба ссгорстрой», директором указ анного предприятия значатся ОСОБА_8 и ОСОБА_1

Т.2 л.д. 93-172

Из протокола выемки б анковских документов ООО «Кр ивбассгорстрой», изъятыми в Филиале АКБ « Имексбанк» в г. Днепропетровске видно, чт о учредителем ООО «Кривбассг орстрой» является ОСОБА_5 , а директором ОСОБА_8\ОС ОБА_13 В период с 30.11.2007 года по 27 ф евраля 2008 года на карточный сч ет ООО «Кривбассгорстрой» по ступило и было снято 703 4632,09 грн.

Т.2 л.д. 174-207

Свидетель ОСОБА_21 показала, что она работает в должности начальника управл ения погашения просроченных налоговых обязательств Южно й МГНИ г. Кривого Рога. 30 декабр я 2008 года, согласно данных пост упивших в управление погашен ия просроченных налоговых об язательств по ЧП «ДК-Холдинг » возник налоговый долг в сум ме 731291,20 грн, из которых по налог у на прибыль - 15393,65 грн и по НДС - 715897,55 грн., в связи с чем на юри дический адрес ЧП « ДК-Холдин г» директору ОСОБА_1 было направлено по почте первое н алоговое требование об уплат е возникшего налогового долг а, которое было лично получен о адресатом. Так как долг пога шен не был, то было направлено второе уведомление, которое также было получено лично ад ресатом. В связи с неуплатой д олга ими были сделаны запрос ы в различные инстанции по ус тановлению имущества ЧП «ДК- Холдинг», однако, согласно по лученных ответов за указанны м предприятием имущество не значилось, по указанному юри дическому адресу предприяти е не находилось, поэтому были подготовлены документы для решения вопроса погашения н алогового долга путем примен ения процедуры банкротства. Указанные документы впослед ствии были им возвращены с пр едложением подготовить паке т документов на взыскание ак тивов ЧП « ДК-Холдинг», что ими и было сделано.

Аналогичные пояснен ия дал свидетель ОСОБА_22

Свидетель ОСОБА_23 показала, что она является г осналогревизором - инспект ором Южной МГНИ г. Кривого Рог а. 4 ноября 2008 года была проведе на плановая проверка ЧП « ДК- Холдинг». Директором указанн ого предприятия, который так же исполнял обязанности и гл авного бухгалтера являлся ОСОБА_1 Проверка проводила сь за период с 30.07.2007 г ода по 30.06.2008 года. В ходе проверк и было установлен ряд наруше ний налогового законодатель ства, в связи с чем ею было дон ачислено основного платежа п о налогу на прибыль в сумме 13021 грн. и штрафных санкций по нал огу на прибыль 4076,30 грн, а также о снованного платежа по НДС в с умме 10417 грн и штрафных санкций по НДС-713378,50 грн. Каких-либо возр ажений на доначисленные сумм ы налогов и штрафных санкций по акту проверки и налоговым решениям-уведомлениям со ст ороны директора ЧП « ДК-Холди нг» ОСОБА_1 в Южную МГНИ г. К ривого Рога не поступало.

Свои показания сви детель ОСОБА_23 подтвердил а на очной ставке с ОСОБА_1 и настояла на том, что подпис и в акте проверки ЧП « ДК-Холди нг» от 19.12.2008 года и корешках нал оговых решений-уведомлений п о уплате доначисленных сумм налогов по данному акту пров ерки были подписаны лично О СОБА_1 в ее присутствии

Т.13 л.д. 254-255

Согласно данных о движе нии денежных средств по счет у ЧП «ДК-ХОЛДИНГ» НОМЕР_6 о ткрытому ОСОБА_1 в Филиа ле АКБ «Имексбанк» в г. Дне пропетровске МФО 307093 за период с 27.08.2007 года по 13.04.2009 года, на данны й счет поступили от различны х предприятий денежные средс тва в сумме 26 940 036, 21 грн. и были пе речислены с данного счета в к ачестве оплаты за товары, раб оты, услуги различным предпр иятиям, учреждения, организа циям, а также получены в налич ной форме денежные средства в сумме 26 939 987,07 грн..

Т.9 л.д. 1-68

Согласно данным финансо вого расследования по вопрос ам установления взаимоотнош ений ЧП «ДК-ХОЛДИНГ» и ООО «Кр ивбассгорстрой» за период с 03.09.2007 года по 31.01.2008 года, проведенн ого отделом финансовых рассл едований по обслуживанию К риворожского региона Упра вления борьбы с отмыванием д оходов, полученных преступны м путем ГНА в Днепропетровск ой области от ООО «Кривбасго рстрой» - основного потребит еля товаров (работ, услуг) на р асчетный счет ЧП «ДК-ХОЛДИНГ » НОМЕР_6 за период с 03.09.2007 го да по 31.01.2008 года поступили денеж ные средства в сумме 2 606 189,89 грн ., из которых 2 124 971,00 грн. были пере числены на карточный счет ЧП «ДК-ХОЛДИНГ» № НОМЕР_4 отк рытый в Филиале АКБ «Имек сбанк» в г. Днепропетровске с дальнейшим пополнением плас тиковой карты БПК НСМЭП Н ОМЕР_7 с указанием назначен ия платежа - на закупку товаро в, которые в период с 03.09.2007 года п о 31.01.2008 года были получены дирек тором ЧП «ДК-ХОЛДИНГ» ОСОБА _1 в кассе банковского учреж дения и по пластиковой карте в банкоматах Филиала АКБ «Имексбанк» в г. Днепропетро вске.

Согласно выводов акта № 10 67/232/35005950 от 19.12.2008 года плановой выез дной проверки частного предп риятия «ДК-ХОЛДИНГ» (код ЕГРП ОУ 35005950) по вопросам соблюдения требований налогового, валю тного и иного законодательст ва за период с 30.07.2007 года по 30.06.2008 г ода, проведенной специалиста ми Южной МГНИ г. Кривого Рога, ОСОБА_1 в нарушение п. 5.1. п.п . 5.2.1 п. 5.2 и п.п. 5.3.9. п. 5.3 ст. 5 Закона Укр аины «О налогообложении приб ыли предприятий» от 28.12.1994 года № 334/94-ВР (с изменениями и дополне ниями) занизил налог на прибы ль за 1-й квартал 2008 года на сумм у 13021 гривен, в нарушение п.п. 7.4.1. п . 7.4. ст. 7 Закона Украины «О налог е на добавленную стоимость» №169/97-ВР от 03.04.1997 года (с изменениям и и дополнениями), занизил сум у налога на добавленную стои мость подлежащую к уплате в б юджет за март 2008 года на 10 417 грив ен, а также в нарушение п. 17.2 ст. 1 7 Закона Украины «О порядке по гашения обязательств плател ьщиков налогов перед бюджета ми и государственными целевы ми фондами» от 21.12.2000 года № 2181-ІІІ (с изменениями и дополнениям и) не начислил самостоятельн о штрафные санкции вследстви е самостоятельно исправленн ой ошибки по занижению суммы налога на добавленную стоим ость подлежащего к уплате в б юджет за май 2008 года на сумму 1 41 6 000 гривен, чем государству был причинен ущерб на сумму 731 438 гр ивен (13021 гривен ( сумма доначис ленного налога на прибыль) +10 41 7 гривен ( сумма доначисленног о налога на добавленную стои мость) + 708 000 гривен ( сумма на численных штрафных санкций з а неначисление самостоятель но штрафных санкций при испр авлении ошибки при исчислени и НДС подлежащего к уплате в б юджет за май 2008 года) = 731 438 гривен ), что составляет 2840 необлагаем ых минимумом доходов граждан .

Т.5 л.д. 16-167

Согласно выводов акта №753 /232/35005950 от 14.08.2009 года невыездной до кументальной проверки частн ого предприятия «ДК-ХОЛДИНГ» (код ЕГРПОУ 35005950) по вопросам со блюдения требований налогов ого законодательства по взаи моотношениям с ООО «Техникто рг» (код ЕГРПОУ 33593138) и ООО «Техн опрокс» (код ЕГРПОУ 33593945), провед енной специалистами Южной МГ НИ г. Кривого Рога, ОСОБА_1 в нарушение ст. 3, ст. 7, п.п. 7.4.1 п. 7.4 ст. 7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость» №169/97-В Р от 03.04.1997 года (с изменениями и д ополнениями), занизил положи тельную разницу между суммой налогового обязательства и суммой налогового кредита по НДС за июль 2008 года в размере 800 805 гривен и за октябрь 2008 года в р азмере 185 296 гривен, а также зани зил отрицательное значение р азницы между суммой налогово го обязательства и суммой на логового кредита по НДС за ав густ 2008 года в размере 287 232 гриве н и за сентябрь 2008 года в размер е 160 348 гривен, чем государству б ыл причинен ущерб на сумму 538 521 гривен ( (800 805 гривен + 185 296 гривен (п оложительная разница между с уммой налогового обязательс тва и суммой налогового кред ита по НДС за июль 2008 года и за о ктябрь 2008 года) - (287 232 гривен + 160 348 гривен (отрицательная разни ца между суммой налогового о бязательства и суммой налого вого кредита по НДС за август 2008 года и за сентябрь 2008 года) = 538 5 21 гривен, что составляет 2091 нео благаемых минимумом доходов граждан.

Т.15 л.д. 235-262

Свидетель ОСОБА _24 показала, что в период с но ября 2007 года по декабрь 2008 года о на по договорам с ОСОБА_1 о казывала услуги по ведению б ухгалтерского учета и состав лению налоговой отчетности в ЧП « ДК-Холдинг», ездила в на логовую инспекцию, куда сдав ала отчеты ЧП « ДК-Холдинг» и получала различные документ ы. В ноябре 2008 года на ее счет п оступили 4600 грн от предприяти я ООО « Комстар-К» с которым он а никогда не работала, о чем он а сообщила ОСОБА_1 , на что последний ответил, что указа нные деньги ей перечислены в счет будущей оплаты по аудит орской проверке этого предпр иятия, однако никакой провер ки в последствии не было.

Свидетель ОСОБА_25 показала, что она является фи нансовым менеджером предпри ятия ООО «АйФри Украина» г. Ки ева. По взаимоотношениям меж ду указанным предприятием и ООО « Комстар-К» она лично с ди ректором предприятия ОСОБ А_8 не знакома и никогда не вс тречалась как и с ОСОБА_1 ,и кто готовил документы по вза имоотношениям с указанными п редпритятиями она не знает.

Аналогичные пок азания на досудебном следств ии дала свидетель ОСОБА_26

Свидетель ОСОБА_27 показала, что с 2007 года знаком а с ОСОБА_1, по договоренно сти с которым сдавала в налог овую инспекцию Печерского ра йона г. Киева отчетность ООО К омстар-К» передаваемую ей са мим ОСОБА_1 С директором у казанного предприятия ОСО БА_8 она не знакома и не знала , что последняя является жено й ОСОБА_1

Свидетель ОСОБА_28 показала, что работает в фили але АКБ «Имексбанк» главным экономистом. С ОСОБА_1 зна кома с 2008 года, он обращался к н ей по поводу проведения плат ежей по предприятию ООО «Ком стар-К», директором которого являлась его жена - ОСОБА _13.

Из материалов дела видн о, что 14 ноября 2007 года ОСОБА _13 (девичья фамилия ОСОБА_13 был подписан протокол №1 со брания учредителей Общест ва с ограниченной ответств енностью «КОМСТАР-К», соглас но которого было решено созд ать ООО «КОМСТАР-К», утвердит ь Устав Общества, назначи ть директором Общества ОСОБА_8, являвшуюся в то врем я гражданской женой ОСОБА_1 .

После этого, 14.11.2007 года Устав и регистрационные документы ООО «КОМСТАР-К», по дготовленные ОСОБА_1, были переданы в Печерскую районн ую в городе Киеве государств енную администрацию, где был и зарегистрированы, о чем гос ударственным регистратором ОСОБА_10 была сделана запи сь № 1070 102 0000 030761 от 14.11.2007 года и таким образом, была проведена реги страция субъекта предприним ательской деятельности Об щества с ограниченной отве тственностью «КОМСТАР-К» ( ко д ЕГРПОУ 35573806).

Кроме этого, 23.11.2007 года ОСОБА_8 были подписаны подг отовленные ОСОБА_1 докуме нты на открытие и получение у слуг по системе «Интернет-Ба нк» по банковскому счету Н ОМЕР_5 в Филиале Акционерн ого Коммерческого Банка «И мексбанк» в г. Киеве МФО 300766, кот орый использовался ОСОБА_1 для перевода безналичных д енежных средств, поступавших на банковский счет ООО «КОМС ТАР-К», от различных предприя тий в наличные денежные сред ства, путем перевода их на бан ковский счет частного предпр иятия «ДК-ХОЛДИНГ», директор ом которого он являлся, и даль нейшего получения их в касса х и банкоматах Филиала АК Б «Имексбанк» в г. Днепропетр овске МФО 307093.

После этого, 27.11.2007 года ОСОБА_8 были подписаны подг отовленные ОСОБА_1 докуме нты на получение услуг по сис теме «Клиент-Банк» по банков скому счету НОМЕР_6 в Фил иале Акционерного Коммерч еского Банка «Имексбанк» в г . Киеве МФО 300766, который использ овался ОСОБА_1 для перевод а безналичных денежных средс тв, поступавших на банковски й счет ООО «КОМСТАР-К», от разл ичных предприятий в наличные денежные средства, как путем перевода их на банковскую пл астиковую карту и дальнейшег о получения их в различных ба нкоматах Филиалов АКБ «Имекс банк», так и путем перевода их на банковский счет частного предприятия «ДК-ХОЛДИНГ», ди ректором которого он являлся , и дальнейшего получения их в кассах и банкоматах Филиал а АКБ «Имексбанк» в г. Днепр опетровске МФО 307093.

Т.14 л.д. 42- 102

Согласно протокола вые мки банковских документов ОО О «Комстар-К», изъятыми в Фи лиале АКБ « Имексбанк» в г. К иев, в период с 6.12.2007 г. по 13.04.2009 года на расчетный счет ООО «Комст ар-К» поступило и было получе но 1 471 769,39 грн., на текущий счет п оступило 37 885 212,36 грн. и было пере числено с текущего счета ООО « Комстар-К» на другие счета д ругих предприятий 37 684 037,28 грн. Из данных документов видно , что учредителем и директоро м ООО « Комстар-К» является ОСОБА_1

Т.14 л.д. 3-106

Из протокола выемк и отчетных документов ООО « К омстар-К», изъятыми в Печерск ой ГНИ г.Киева видно, что учред ителем и директором ООО «Ком стар-К» является ОСОБА_1

Т.14 л.д. 116-212

Согласно протокол а обыска и документами ООО « К омстар-К» по взаимоотношения м с ООО «АйФри Украина», изъят ыми работниками налоговой м илиции в помещении ООО « АйФр и Украина», видно, что среди ни х имеются налоговые накладны е без подписи должностных ли ц и печати ООО «Комстар-К»

Т.14 л.д. 215-269

Факт создания ОС ОБА_1, в период 2007-2009 года, с цел ью прикрытия своей незаконно й деятельности, направленной на обналичивание денежных с редств и уклонение от налого обложения предприятий контр агентов, минимизации налогов , с последующей легализацией доходов полученных преступ ным путем, как лично, так и с пр ивлечением иных лиц, которых не ставил в известность о сво их преступных намерениях, ря да субъектов предпринимател ьской деятельности, юридичес ких лиц, а именно ООО «ГССМ ТОР Г» (код ЕДРПОУ 35006048), зарегистрир ованное исполнительным коми тетом Криворожского гор одского совета Днепропетров ской области 05.06.2007 года номер за писи 12271020000009139; ООО «ТЕХПРОМБУД К Р» (код ЕДРПОУ 35460013), зарегистрир ованное исполнительным коми тетом Криворожского гор одского совета Днепропетров ской области 12.11.2007 года номер за писи 12271020000009704; ООО «ДК ПЕТРОЛЕУМ » (код ЕДРПОУ 35927902), зарегистри рованное исполнительным ком итетом Криворожского го родского совета Днепропетро вской области 04.06.2008 года номер з аписи 12271020000010328; ООО «ДК АДВЕРТАЙ ЗИНГ» (код ЕДРПОУ 35927876), зареги стрированное исполнительны м комитетом Криворожского городского совета Днепроп етровской области 04.06.2008 года но мер записи 12271020000010326; ООО «ЛК ТРАН С» (код ЕДРПОУ 35927849), зарегистр ированное исполнительным ко митетом Криворожского г ородского совета Днепропетр овской области 04.06.2008 года номер записи 12271020000010322; ООО « МОБАЙЛ КОНТЕНТ СЕРВИС» (код Е ДРПОУ 36220905), зарегистрированн ое исполнительным комитетом Криворожского городско го совета Днепропетровской о бласти 19.11.2008 года номер записи 12271020000010726; а также факт п риобретения им 02 марта 2009 года у ОСОБА_11 предприятия - ООО «С.М.Х. ЛТД» (код ЕДРПОУ 34684435), зар егистрированное исполнител ьным комитетом Криворожск ого городского совета Днеп ропетровской области 25.01.2007 год а номер записи 12271020000008212, подтвер ждено материалами дела

Т.6 л.д. 105-2051; Т.7 л.д.3-51; 54-83, Т.8 л.д.45-97, ,145-200 , 98-144, 201-258; т.9 л.д. 70-90, 96-146, т. 10 л.д. 4-89, 92-124, 154-193 .

Тот факт, что ОСОБА_1, н е являясь должностным лицом ООО «Кривбассгорстрой», в пе риод 2006-2008 г.г., неоднократно, пут ем использования компьютерн ой техники, незаполненных бл анков с оттисками печатей и п одписями, умышленно осуществ ил подделку документов ООО « Кривбассгорстрой» - налог овых накладных, расходных на кладных, счетов по финансово -хозяйственной деятельности по несуществующим оказанным платным услугам различным с убъектам предпринимательск ой деятельности по обналичив анию денежных средств, путем составления заведомо ложных бухгалтерских документов, я кобы свидетельствующих об ос уществлении между ООО „Кривб ассгорстрой” и заказчиком со вместной финансово-хозяйств енной деятельности, которые в дальнейшем в качестве офиц иальных документов были испо льзованы в налоговом и бухга лтерском учете ООО «Кривбасс горстрой», составлял и удост оверял своей подписью налого вые декларации по НДС, в котор ых отражены не соответствующ ие действительности сведени я о налоговом кредите предпр иятия, которые предоставлял в Центральную МГНИ г. Кривого Рога в качестве официальног о документа, подтверждены на логовыми декларациями

Т.2 л.д. 57-58, 104-105, 112-13, 148-153, 159-161,

Вина подсудимого в содеяном подтверждена так же другими материалами дела:

- Протоколом выемки док ументов ЧП «ДК-Холдинг» в Южн ой МГНИ г. Кривого Рога и изъят ымит документами - актом до кументальной проверки ЧП « Д К-Холдинг» № 1067\232\35005950 от 19.12.2008 года

Т.5 л.д. 16-167

- актом документальной пров ерки ЧП « ДК-Холдинг» № 753\232\35005950 о т 14.08.2009 года

Т.5 л.д. 235-262

- актом документальной невы ездной \камеральной\ проверк и налоговой декларации по на логу на добавленную стоимост ь ООО «ГССМ-ТОРГ» №177\152\35006048 от 8.05.200 9 года, согласно котрого устан овлено нарушение ООО « ГССМ-Т ОРГ» п.п. 7.2.4, р.7.2, р.р. 7.4.5., п. 7.4 ст. 7 Зако на Украины «О налоге на добав ленную стоимость» от 3.04.1997 г. , чт о привело к занижению налога на добавленную стоимость по длежащую уплате в бюджет за м арт 2008 года на сумму 1 186 646 грн

Т. 10 л.д. 216-240

- актом документальной п роверки ООО «ДК-ПЕТРОЛЕУМ» № 562\23\35927902 от 22.06.2009 года, согласно кот рого установлено нарушение О ОО «ДК-ПЕТРОЛЕУМ» ст.. 15 Декре та КМУ « О местных налогах и сб орах» от 20.05.1993г., что привело к за нижению суммы комунального н алога подлежащего уплате в б юджет за 4-й квартал 2008 года на 3,4 грн и за 1-й еВ. 2009 года на 5,1 грн, а в сего тна общую сумму 8,5 грн

Т. 15 л.д.80-113

- протоколом осмотра си стемного блока компьютера, о бнаруженного и изъятого в хо де обыска по месту жительств а ОСОБА_1 в квартире АДРЕСА_4 в ходе которого установлено нахожд ение на жестких дисках текст овых файлов и папок содержащ их электронные документы и п ечати различных предприятий - Белиал, ДК-Петролеум, ЛК-тран с, Промпродторг, Укртурцентр , Симферон, Премиум, ДК-Адверта йзинг, К-Трейдинг ЛТД, МД Техно лоджи, Технопрокс, ВААЛ, ДК-Хол динг, МобайлКонтентСервис, Т ехпромбуд, ДК-Холдинг ЛТД, Ко мстар, Премиум, ТМК-ОД, СМХ, коп ии паспортов, веренности, дог овора и просьбы на предостав ление ОСОБА_1 .

т. 12 л.д. 202-230

- протоколом осмотра ноу тбука, обнаруженного и изъят ого в ходе обыска по месту жит ельства ОСОБА_1 в квартире АДРЕСА_5 в ходе торого уст ановлено нахождение на жестк их дисках текстовых файлов и папок по пользованию стемой Клент-Банк, содержащие сведе ния о финансовых операциях О ОО «Кривбассгорстрой», ЧП «Д К-Холдинг», ООО «Комстар-К», ОО О «Промпродторг», ООО «Преми ум-Сервис», другие документы в электронном виде.

т. 15 л.д. 114-119

- протоколом осмотра нет бука, обнаруженного и изъято го в ходе обыска по месту жите льства ОСОБА_1 в квартире АДРЕСА_5 в ходе которого у становлено нахождение на жес тких дисках текстовых файлов и папок по пользованию систе мой Клиент-Банк», содержащие сведения о финансовых опера циях ООО «Кривбассгорстрой» , «ДК-Холдинг», ООО «Комстар-К» , ООО «Промпродторг», ООО «Пре миум-Сервис», и другие доку менты в электронном виде.

т. 15л.д. 120-124

- протоколом осмотра докум ентов, обнаруженных и изъяты х в ходе обыска офисного поме щения адресу: г. Кривой Рог, ул. Кобылянского 154А, среди к оторых находятся первичные б ухгалтерские, налоговые и ба нковские документы ООО «Техп ромбуд КР», бланки ведомосте й о начислении и перечислени и взносов социального страхо вания ООО «Техпромбуд КР», ОО О «ДК ПЕТРОЛЕУМ», ООО «МОБАЙЛ КОНТЕНТ СЕРВИС», ООО «ДК АДВЕ РТАЙЗИНГ», ООО «ЛК ТРАНС», учр едительные, регистрационные и уставные документы ООО «Т ехпромбуд КР», чистые бланки доверенностей с печатью ООО «Кривбассгорстрой», бланки приходных кассовых ордеров с квитанциями на которых стои т печать ООО «Кривбассгорстр ой», бланки счетов с печатями ЧП «ДК -ХОЛДИНГ» и ООО «Техпр омбуд КР», бланки отчетных до кументов ООО «Техпромбуд КР» , ООО «ДК ПЕТРОЛЕУМ», ООО «МОБ АЙЛ КОНТЕНТ СЕРВИС». ООО «ДК А ДВЕРТАЙЗИНГ», ООО «ЛК ТРАНС» , учредительные, регистрацио нные и уставные документы ОО О «ЛК ТРАНС», учредительные, р егистрационные, банковские и уставные документы ООО «С.М .Х. ЛТД», нотариально заверенн ое заявление ОСОБА_11 о пер едаче прав собственности на ООО «С.М.Х ЛТД», учредительн ые, регистрационные и уст авные документы ООО «ВАА ЛВЕРИТ», учредительные, реги страционные и уставные докум енты ООО «МОБАЙЛ КОНТЕНТ СЕ РВИС"», учредительные, и реги страционные, банковские и ус тавные документы ООО «ДК ПЕТ РОЛЕУМ», акт №92 от 13.03.2009 г. провер ки ООО «ДК ПЕТРОЛЕУМ», акт №91 о т 13.03.2009 г., проверки ООО «ДК АДВЕР ТАЙЗИНГ», учредительные и ре гистрационные, кументы ООО«Д К АДВЕРТАЙЗИНГ», учредител ьные, регистрационные, банк овские и уставные документ ы ЧП «ДК -ХОЛДИНГ"», довереннос ть выданная ОСОБА_1 на имя ОСОБА_30 представлять его интересы по всем принадлежа щим ему предприятиям на терр итории Украины, ксерокопии паспортов и справок иден тификационных кодов на им я ОСОБА_31, ОСОБА_32, ОС ОБА_33.

т. 4 л.д.. 143-147

- Протоколом осмотра систе много блока компьютера, обна руженного и изъятого в ходе обыска офисного помещения п о адресу: АДРЕСА_6 в ходе к оторого установлено нахожд ение на жестких дисках те кстовых файлов и папок - док ументы предприятий ДК-Петрол еум, ДК-Холдинг, ДК-Адвертайзи нг, С.М.Х., ГССТ-Торг, МобайлКон тентСервис, ЛК-транс, Техпром буд, ООО Кривбассгорстрой, НВ П-РИК и других в электронном в иде.

т. 12 л.д.196-201

- протоколом выемки и регис трационными документами ООО «ДС-Трейдинг», изъятыми в рег истрационной Палате Криво рожского городского испол нительного Комитета, подгото вленных ранее директором: пр едприятия ООО «ДС-Трейдинг» ОСОБА_34, позже представите лем ОСОБА_35 и новым учреди телем н директором птриятия ООО «ДС-Трейдинг» ОСОБА_12 , -согласно которых учредител ями ООО «ДС-Трейдинг» первон ачально являлись ОСОБА_34 и ОСОБА_1, директором - ОС ОБА_34 , а с 12.04.2007 года учредителе м и директором ООО «ДС -Трейди нг» значится ОСОБА_12.

т. 6 л.д. 142-201

- протоколом выемки и регис трационными документами ООО «ДК-Петролеум», изъятыми реи страционной Палате Кривор ожского городского исполн ительного Комитета, согласн о которых учредителями ООО « ДК-Петролеум» являются ОСО БА_13 и ЧП «ДК-Холдинг» в лице ОСОБА_1, директорами пред приятия значились ОСОБА_13 и ОСОБА_36

т. 6 л.д. 204-253

- протоколом выемки и регис трационными документами ООО «ГССМ-торг», изъятыми в регис трационной Палате Криворо жского городского исполни тельного Комитета, согласно которых учредителями ООО «Д К-Петролеум» являются ОСОБ А_1 и ОСОБА_2, директором п редприятия значится ОСОБА _37.

т. 7 л.д, 2-51

- протоколом выемки и регис трационными документами ООО «Техпромбуд КР», изъятыми в о егистрационной Палате Кри ворожского городского исп олнительного Комитета, согла сно которых учредителем и ди ректором ООО «Техпромбуд КР» является ОСОБА_1.

т. 7 л.д. 53-83

- протоколом выемки и докум ентами о признании банкротом ЧП «ДК-Холдинг», изъятыми в Юж ной МГНИ г. Кривого Рога,

т. 7 л.д. 86-96

- протоколом выемки и банков скими документами ООО «ДК-Тр ейдинг», изъятыми в Филиале К Б «Имексбанк» в г. Киев, соглас но которых в декабре 2008 года бы ло создано и в январе 2009 года за регистрировано ОСОБА_1 пр едприятие ООО «ДК-Трейдинг», а в январе 2009 года ОСОБА_1 бы ли открыты банковские счета предприятия ООО «ДК-Трейдинг » в гривне, долларах США и в Е вро.

т. 7л.д. 128-183

- протоколом выемки и банко вскими документами ООО «ЛК-т ранс», ООО «ГССМ-торг», ООО «Мо байл Контент Сервис», ООО «ДК -Петролеум», ООО "Техпромбуд К Р», изъятыми в Филиале АКБ «Имексбанк» в г. Днепропетро вске, согласно которых движе ния денежных средств по счет ам ООО «ЛК-транс», ООО «ГССМ-то рг», ООО Мобайл Контент Серви с», ООО «ДК-Петролеум» не было , по счетам ООО «Техпромбуд КР » прошли 54 654,00 грн. и 2 352 32 5.09 грн..

т. 9 л.д. 69-90

- протоколом выемки и банко вскими документами ООО «ГССМ -торг», изъятыми в отделении Л ермонтовское Днепропетровс кой областной дирекции АО «Р айффайзен банк Аваль», со гласно которых директором пр едприятия ООО «ГССМ-торг» яв ляется ОСОБА_37, на счет ООО «ГССМ-торг» поступали исклю чительно от ЧП «ДК-Холдинг» в качестве оплаты за ГСМ денеж ные средства, которые расход овались предприятием на упла ту налогов, арендной платы за помещение, комиссии банку за ведение текущего счета.

т. 9 л д. 93-146

Суд считает собранные д оказательства достоверными , т.к. они не противоречат друг другу, при их сборе не было ус тановлено нарушений уголовн о-процессуального законодат ельства и они полностью изоб личают подсудимого в соверше нии инкриминируемого деяния .

Анализируя добытые доказа тельства в их совокупности, с уд считает, что вина подсудим ого в совершении вышеуказанн ых преступных действиях дока зана.

Действия подсудимого ОС ОБА_1 суд квалифицирует по с т. ст. 205 ч. 2 УК Украины по пр изнакам фиктивного предприн имательства, то есть создани я и приобретения субъектов п редпринимательской деятель ности (юридических лиц) в цел ях прикрытия незаконной деят ельности, совершенных повто рно и причинивших крупный ма териальный ущерб государств у, а также и по ст. 3 58 ч. 2 УК Украины, по признакам п одделки документов, которые выдаются и удостоверяются пр едприятием, и предоставляют права или освобождают от обя занностей, в целях использов ания его как подделывателем, так и иным лицом, совершенных повторно.

Кроме того, ОСОБА_1, в ф еврале 2006 года в результате фи ктивного предпринимательст ва, с целью прикрытия незакон ной деятельности, создал суб ъект предпринимательской де ятельности (юридическое лицо ) - общество с ограниченной отв етственностью «Кривбассгор строй» (код ЕГРПОУ 34062410), формаль но назначив учредителем его знакомого ОСОБА_5, и дирек тором предприятия была назна чена гражданская жена ОСОБ А_1 - ОСОБА_8, и зарегист рировал его в Центральной МГ НИ г. Кривого Рога. После этого , ОСОБА_1, предоставлял пла тные услуги субъектам предпр инимательской деятельности ООО "Зв”язокмонтажсервис КР " - г.Кривой Рог, код 34063498; ООО "Диаб аз КР", г.Кривой Рог, код 34545483, по п ереводу безналичных денежны х средств в наличные денежны е средства, путем составлени я заранее неправдивых докуме нтов (соглашений, накладных, с четов, налоговых накладных), к оторые якобы свидетельствов али об осуществление между О ОО "Кривбассгорстрой" и заказ чиком совместной финансово-х озяйственной деятельности.

В июне 2007 года ОСОБА_1 прод олжая свою преступную деятел ьность, осуществляя фиктивно е предпринимательство, с цел ью прикрытия незаконной деят ельности, создал ЧП "ДК-Холдин г" (код ЕГРПОУ 35005950), и действуя к ак учредитель и директор ук азанного юридического лица, зарегистрировал его в Южной МГНИ в г.Кривом Роге, после чег о в период с сентября 2007 года по 23 апреля 2009 года предоставлял платные услуги субъектам пр едпринимательской деятельн ости ООО "Техпромбуд КР" код Е ГРПОУ 35460013 г.Кривой Рог, ООО "Про мпродторг ОД" код ЕГРПОУ 36108907 г.О десса; ООО "Премиум Сервис ОД" код ЕГРПОУ 36108870 г.Одесса и други м предприятиям Украины, по пе реводу безналичных средств в денежную наличность, путем с оставления заранее неправди вых документов (соглашений, д оговоров, накладных, счетов, н алоговых накладных), которые свидетельствовали об осущес твлении между ЧП "ДК-Холдинг" и заказчиком , якобы общей фи нансово-хозяйственной деяте льности.

Продолжая свою преступную деятельность, в результате ф иктивного предпринимательс тва, ОСОБА_1, как директор созданного им с целью прикр ытия незаконной деятельност и ЧП «ДК-ХОЛДИНГ» г. Кривого Ро га, зарегистрированного как плательщик налогов в Южной М ГНИ г.Кривого Рога, 31.08.2007 года в Филиале АКБ «Имексбанк» в г. Днепропетровске МФО 307093 откр ыл банковский счет НОМЕР_5 после чего в период времени с января 2009 года по 23 апреля 2009 год а использовал указанный расч етный счет для незаконного о бналичивания денежных средс тв, путем перевода их на банко вскую пластиковую карту и да льнейшего получения их в кас сах и банкоматах Филиала АКБ «Имексбанк» в г. Днепропе тровске МФО 307093.

Так, ОСОБА_1, выступая в к ачестве директора созданног о им с целью прикрытия незако нной деятельности ЧП «ДК-ХОЛ ДИНГ» (код ЕГРПОУ 35005950), преслед уя корыстную цель незаконног о обогащения в результате фи ктивного предпринимательст ва, использовал наличные ден ежные средства предприятия в сумме 1 970 487,75 грн., полученные в б анке путем обналичивания пос тупивших от других предприят ий денежных средств по бесто варным сделкам , без подтверж дающих первичных документов , для совершения финансовых о пераций с этими денежным и средствами, как доходами п олученными преступным путем , легализовав (отмыв) их п утем внесения на депозитный счет в банке.

Так, в нарушение ст. ст. 3 п.2, 8 п .6 Закона Украины “О бухгалте рском учете и финансовой отч етности в Украине” от 16.07.1999 г. № 99 6-ХІУ, ст. 9 Закона Украины «О сис теме налогообложения» от 25.06.199 1г. №1251-XII ОСОБА_1, как директор созданного им с целью прикры тия незаконной деятельности ЧП «ДК-ХОЛДИНГ» (код ЕГРПОУ 35005 950), в период января-апреля 2009 год а, не осуществлял бухгалтерс кий учет финансово - хозяйс твенных операций ЧП «ДК-ХОЛД ИНГ», а также учет налогов и об язательных платежей, которые подлежат уплате в бюджет от р езультатов хозяйственной де ятельности ЧП «ДК-ХОЛДИНГ». С огласно п. 3.2 ст. 3 «Положения о в едении кассовых операций в н ациональной валюте Украины» №637 от 15.12.2004 года, прием наличнос ти кассами предприятий, в том числе и полученной из учрежд ения банка проводится по при ходным кассовым ордерам, на к оторых должна быть подпись г лавного бухгалтера или лица уполномоченного руководите лем предприятия. В соответст вии со ст. 2 «Положения о веден ии кассовых операций в нацио нальной валюте Украины» №637 от 15.12.2004 года, наличные денежные с редства, которые были получе ны в учреждении банка и не исп ользованы по назначению долж ны быть возвращены не поздне е следующего дня в учреждени е банка или в кассу предприят ия. Согласно ст. 2.11 «Положения о ведении кассовых операций в национальной валюте Украины » №637 от 15.12.2004 года, после получен ия наличности работник предп риятия должен на следующий р абочий день предоставить ава нсовый отчет и документы, кот орые подтверждают использов ание наличных денежных средс тв по целевому назначению.

Однако, в нарушении п. 3.2 ст. 3, с т. 2, ст. 2.11 «Положения о ведении к ассовых операций в националь ной валюте Украины» №637 от 15.12.2004 г ода, ОСОБА_1, являясь дирек тором созданного им с целью п рикрытия незаконной деятель ности по обналичиванию денеж ных средств ЧП «ДК-ХОЛДИНГ» (к од ЕГРПОУ 35005950), не осуществлял б ухгалтерский учет финансово -хозяйственной деятельности ЧП «ДК-ХОЛДИНГ», не оприходов ал денежные средства в кассе предприятия по приходным ка ссовым ордерам, а также получ енные денежные средства были использованы ОСОБА_1 не п о целевому назначению и не во звращены в кассу предприятия или в банк.

При этом ОСОБА_1 с рядо м предприятий Украины были п роведены фиктивные безтовар ные операции (товаро- трансп ортные накладные отсутствую т как на ЧП «ДК-ХОЛДИНГ», так и на предприятиях - контраге нтах).

15.01.2009 года ОСОБА_1, как ди ректор созданного им с целью прикрытия незаконной деятел ьности по обналичиванию дене жных средств ЧП «ДК-ХОЛДИНГ» , занимаясь незаконной деяте льностью, с целью обналичива ния денежных средств, не имея документов обосновывающих и х использование, путем испол ьзования системы Клиент-Банк проводил зачисление поступи вших на его расчетный счет де нежных средств на банковскую платежную карту НСМЭП НОМЕ Р_7, после чего, находясь в по мещении отделения филиала АК Б «ИМЕКСБАНК» в г.Днепропетр овске, сознавая, что снимаемы е денежные средства перечисл ены ему не в качестве оплаты з а продукцию и не будут исполь зованы им на закупку товара, и спользуя данную платежную к арту получил денежные средст ва в сумме 63 000 грн, без указания назначения дальнейшего испо льзования полученных денежн ых средств (документы, подтве рждающие факт использования их для закупки товара, оплаты работ или услуг отсутствуют ).

20.01.2009 года ОСОБА_1 , как дир ектор созданного им с целью п рикрытия незаконной деятель ности по обналичиванию денеж ных средств ЧП «ДК-ХОЛДИНГ», з анимаясь незаконной деятель ностью, с целью обналичивани я денежных средств, не имея до кументов, обосновывающих их использование, путем использ ования системы Клиент-Банк п роводил зачисление поступив ших на его расчетный счет ден ежных средств на банковскую платежную карту НСМЭП НОМЕ Р_7, после чего, находясь в по мещении отделения филиала АК Б «ИМЕКСБАНК» в г.Днепропетр овске, сознавая, что снимаемы е денежные средства перечисл ены ему не в качестве оплаты з а продукцию и не будут исполь зованы им на закупку товара, и спользуя данную платежную к арту получил денежные средст ва в сумме 50 442,75 грн, без указани я назначения дальнейшего исп ользования полученных денеж ных средств (документы, подтв ерждающие факт использовани я их для закупки товара, оплат ы работ или услуг отсутствую т).

22.01.2009 года ОСОБА_1 , как дире ктор созданного им с целью пр икрытия незаконной деятельн ости по обналичиванию денежн ых средств ЧП «ДК-ХОЛДИНГ», за нимаясь незаконной деятельн остью, с целью обналичивания денежных средств, не имея док ументов, обосновывающих их и спользование, путем использо вания системы Клиент-Банк пр оводил зачисление поступивш их на его расчетный счет дене жных средств на банковскую п латежную карту НСМЭП НОМЕР _7, после чего, находясь в пом ещении отделения филиала АКБ «ИМЕКСБАНК» в г.Днепропетро вске, сознавая, что снимаемые денежные средства перечисле ны ему не в качестве оплаты за продукцию и не будут использ ованы им на закупку товара, ис пользуя данную платежную ка рту получил денежные средств а в сумме 46 000 грн, без указания н азначения дальнейшего испол ьзования полученных денежны х средств (документы, подтвер ждающие факт использования и х для закупки товара, оплаты р абот или услуг отсутствуют).

29.01.2009 года ОСОБА_1 , как дире ктор созданного им с целью пр икрытия незаконной деятельн ости по обналичиванию денежн ых средств ЧП «ДК-ХОЛДИНГ», за нимаясь незаконной деятельн остью, с целью обналичивания денежных средств, не имея док ументов обосновывающих их ис пользование, путем использов ания системы Клиент-Банк про водил зачисление поступивши х на его расчетный счет денеж ных средств на банковскую пл атежную карту НСМЭП НОМЕР_7 , после чего, находясь в поме щении отделения филиала АКБ «ИМЕКСБАНК» в г.Днепропетров ске, сознавая, что снимаемые д енежные средства перечислен ы ему не в качестве оплаты за п родукцию и не будут использо ваны им на закупку товара, исп ользуя данную платежную кар ту получил денежные средства в сумме 429 752 грн, без указания на значения дальнейшего исполь зования полученных денежных средств (документы, подтверж дающие факт использования их для закупки товара, оплаты ра бот или услуг отсутствуют).

02.02.2009 года ОСОБА_1, как дире ктор созданного им с целью пр икрытия незаконной деятельн ости по обналичиванию денежн ых средств ЧП «ДК-ХОЛДИНГ», за нимаясь незаконной деятельн остью, с целью обналичивания денежных средств, не имея док ументов, обосновывающих их и спользование, путем использо вания системы Клиент-Банк пр оводил зачисление поступивш их на его расчетный счет дене жных средств на банковскую п латежную карту НСМЭП НОМЕР _7, после чего, находясь в пом ещении отделения филиала АКБ «ИМЕКСБАНК» в г.Днепропетро вске, сознавая, что снимаемые денежные средства перечисле ны ему не в качестве оплаты за продукцию и не будут использ ованы им на закупку товара, ис пользуя данную платежную ка рту получил денежные средств а в сумме 19 453,50 грн, без указания назначения дальнейшего испо льзования полученных денежн ых средств (документы, подтве рждающие факт использования их для закупки товара, оплаты работ или услуг отсутствуют ).

06.02.2009 года ОСОБА_1 , как дире ктор созданного им с целью пр икрытия незаконной деятельн ости по обналичиванию денежн ых средств ЧП «ДК-ХОЛДИНГ», за нимаясь незаконной деятельн остью, с целью обналичивания денежных средств, не имея док ументов, обосновывающих их и спользование, путем использо вания системы Клиент-Банк пр оводил зачисление поступивш их на его расчетный счет дене жных средств на банковскую п латежную карту НСМЭП НОМЕР _7, после чего находясь в поме щении отделения филиала АКБ «ИМЕКСБАНК» в г.Днепропетров ске, сознавая, что снимаемые д енежные средства перечислен ы ему не в качестве оплаты за п родукцию и не будут использо ваны им на закупку товара, исп ользуя данную платежную кар ту получил денежные средства в сумме 96 024 грн, без указания на значения дальнейшего исполь зования полученных денежных средств (документы, подтверж дающие факт использования их для закупки товара, оплаты ра бот или услуг отсутствуют).

10.02.2009 года ОСОБА_1 , как дире ктор созданного им с целью пр икрытия незаконной деятельн ости по обналичиванию денежн ых средств ЧП «ДК-ХОЛДИНГ», за нимаясь незаконной деятельн остью, с целью обналичивания денежных средств, не имея док ументов, обосновывающих их и спользование, путем использо вания системы Клиент-Банк пр оводил зачисление поступивш их на его расчетный счет дене жных средств на банковскую п латежную карту НСМЭП НОМЕР _7, после чего, находясь в пом ещении отделения филиала АКБ «ИМЕКСБАНК» в г.Днепропетро вске, сознавая, что снимаемые денежные средства перечисле ны ему не в качестве оплаты за продукцию и не будут использ ованы им на закупку товара, ис пользуя данную платежную ка рту получил денежные средств а в сумме 232 500 грн, без указания н азначения дальнейшего испол ьзования полученных денежны х средств (документы, подтвер ждающие факт использования и х для закупки товара, оплаты р абот или услуг отсутствуют).

12.02.2009 года ОСОБА_1 , являясь директором созданного им с ц елью прикрытия незаконной де ятельности по обналичиванию денежных средств ЧП «ДК-ХОЛД ИНГ», занимаясь незаконной д еятельностью, с целью обнали чивания денежных средств, не имея документов, обосновыва ющих их использование, путем использования системы Клиен т-Банк проводил зачисление п оступивших на его расчетный счет денежных средств на бан ковскую платежную карту НСМЭ П НОМЕР_7, после чего, наход ясь в помещении отделения фи лиала АКБ «ИМЕКСБАНК» в г.Дне пропетровске, сознавая, что с нимаемые денежные средства п еречислены ему не в качестве оплаты за продукцию и не буду т использованы им на закупку товара, используя данную пла тежную карту получил денежн ые средства в сумме 117 809,75 грн, бе з указания назначения дальне йшего использования получен ных денежных средств (докуме нты, подтверждающие факт исп ользования их для закупки то вара, оплаты работ или услуг о тсутствуют).

27.02.2009 года ОСОБА_1 , как дире ктор созданного им с целью пр икрытия незаконной деятельн ости по обналичиванию денежн ых средств ЧП «ДК-ХОЛДИНГ», за нимаясь незаконной деятельн остью, с целью обналичивания денежных средств, не имея док ументов, обосновывающих их и спользование, путем использо вания системы Клиент-Банк пр оводил зачисление поступивш их на его расчетный счет дене жных средств на банковскую п латежную карту НСМЭП НОМЕР _7, после чего, находясь в пом ещении отделения филиала АКБ «ИМЕКСБАНК» в г.Днепропетро вске, сознавая, что снимаемые денежные средства перечисле ны ему не в качестве оплаты за продукцию и не будут использ ованы им на закупку товара, ис пользуя данную платежную ка рту получил денежные средств а в сумме 31 363 грн, без указания н азначения дальнейшего испол ьзования полученных денежны х средств (документы, подтвер ждающие факт использования и х для закупки товара, оплаты р абот или услуг отсутствуют).

03.03.2009 года ОСОБА_1 , как дире ктор созданного им с целью пр икрытия незаконной деятельн ости по обналичиванию денежн ых средств ЧП «ДК-ХОЛДИНГ», за нимаясь незаконной деятельн остью, с целью обналичивания денежных средств, не имея док ументов, обосновывающих их и спользование, путем использо вания системы Клиент-Банк пр оводил зачисление поступивш их на его расчетный счет дене жных средств на банковскую п латежную карту НСМЭП НОМЕР _7, после чего, находясь в пом ещении отделения филиала АКБ «ИМЕКСБАНК» в г.Днепропетро вске, сознавая, что снимаемые денежные средства перечисле ны ему не в качестве оплаты за продукцию и не будут использ ованы им на закупку товара, ис пользуя данную платежную ка рту получил денежные средств а в сумме 46 700 грн, без указания н азначения дальнейшего испол ьзования полученных денежны х средств (документы, подтвер ждающие факт использования и х для закупки товара, оплаты р абот или услуг отсутствуют).

04.03.2009 года ОСОБА_1 , как дире ктор созданного им с целью пр икрытия незаконной деятельн ости по обналичиванию денежн ых средств ЧП «ДК-ХОЛДИНГ», за нимаясь незаконной деятельн остью, с целью обналичивания денежных средств, не имея док ументов, обосновывающих их и спользование, путем использо вания системы Клиент-Банк пр оводил зачисление поступивш их на его расчетный счет дене жных средств на банковскую п латежную карту НСМЭП НОМЕР _7, после чего, находясь в пом ещении отделения филиала АКБ «ИМЕКСБАНК» в г.Днепропетро вске, сознавая, что снимаемые денежные средства перечисле ны ему не в качестве оплаты за продукцию и не будут использ ованы им на закупку товара, ис пользуя данную платежную ка рту получил денежные средств а в сумме 48 566 грн, без указания н азначения дальнейшего испол ьзования полученных денежны х средств (документы, подтвер ждающие факт использования и х для закупки товара, оплаты р абот или услуг отсутствуют).

10.03.2009 года ОСОБА_1 , являясь директором ЧП «ДК-ХОЛДИНГ», з анимаясь незаконной деятель ностью, с целью обналичивани я денежных средств, не имея до кументов, обосновывающих их использование, путем использ ования системы Клиент-Банк п роводил зачисление поступив ших на его расчетный счет ден ежных средств на банковскую платежную карту НСМЭП НОМЕ Р_7, после чего находясь в пом ещении отделения филиала АКБ «ИМЕКСБАНК» в г.Днепропетро вске, сознавая, что снимаемые денежные средства перечисле ны ему не в качестве оплаты за продукцию и не будут использ ованы им на закупку товара, ис пользую данную платежную ка рту получил денежные средств а в сумме 9 900 грн, без указания н азначения дальнейшего испол ьзования полученных денежны х средств (документы, подтвер ждающие факт использования и х для закупки товара, оплаты р абот или услуг отсутствуют).

13.03.2009 года ОСОБА_1, как дире ктор созданного им с целью пр икрытия незаконной деятельн ости по обналичиванию денежн ых средств ЧП «ДК-ХОЛДИНГ», за нимаясь незаконной деятельн остью, с целью обналичивания денежных средств, не имея док ументов, обосновывающих их и спользование, путем использо вания системы Клиент-Банк пр оводил зачисление поступивш их на его расчетный счет дене жных средств на банковскую п латежную карту НСМЭП НОМЕР _7, после чего, находясь в пом ещении отделения филиала АКБ «ИМЕКСБАНК» в г.Днепропетро вске, сознавая, что снимаемые денежные средства перечисле ны ему не в качестве оплаты за продукцию и не будут использ ованы им на закупку товара, ис пользуя данную платежную ка рту получил денежные средств а в сумме 405 000 грн, без указания н азначения дальнейшего испол ьзования полученных денежны х средств (документы, подтвер ждающие факт использования и х для закупки товара, оплаты р абот или услуг отсутствуют).

17.03.2009 года ОСОБА_1 , как дире ктор созданного им с целью пр икрытия незаконной деятельн ости по обналичиванию денежн ых средств ЧП «ДК-ХОЛДИНГ», за нимаясь незаконной деятельн остью, с целью обналичивания денежных средств, не имея док ументов, обосновывающих их и спользование, путем использо вания системы Клиент-Банк пр оводил зачисление поступивш их на его расчетный счет дене жных средств на банковскую п латежную карту НСМЭП НОМЕР _7, после чего, находясь в пом ещении отделения филиала АКБ «ИМЕКСБАНК» в г.Днепропетро вске, сознавая, что снимаемые денежные средства перечисле ны ему не в качестве оплаты за продукцию и не будут использ ованы им на закупку товара, ис пользуя данную платежную ка рту получил денежные средств а в сумме 210 000 грн, без указания н азначения дальнейшего испол ьзования полученных денежны х средств (документы, подтвер ждающие факт использования и х для закупки товара, оплаты р абот или услуг отсутствуют).

25.03.2009 года ОСОБА_1, как дире ктор созданного им с целью пр икрытия незаконной деятельн ости по обналичиванию денежн ых средств ЧП «ДК-ХОЛДИНГ», за нимаясь незаконной деятельн остью, с целью обналичивания денежных средств, не имея док ументов, обосновывающих их и спользование, путем использо вания системы Клиент-Банк пр оводил зачисление поступивш их на его расчетный счет дене жных средств на банковскую п латежную карту НСМЭП НОМЕР _7, после чего, находясь в пом ещении отделения филиала АКБ «ИМЕКСБАНК» в г.Днепропетро вске, сознавая, что снимаемые денежные средства перечисле ны ему не в качестве оплаты за продукцию и не будут использ ованы им на закупку товара, ис пользуя данную платежную ка рту получил денежные средств а в сумме 115 042 грн, без указания н азначения дальнейшего испол ьзования полученных денежны х средств (документы, подтвер ждающие факт использования и х для закупки товара, оплаты р абот или услуг отсутствуют).

02.04.2009 года ОСОБА_1 , являясь директором ЧП «ДК-ХОЛДИНГ», з анимаясь незаконной деятель ностью, с целью обналичивани я денежных средств, не имея до кументов, обосновывающих их использование, путем использ ования системы Клиент-Банк п роводил зачисление поступив ших на его расчетный счет ден ежных средств на банковскую платежную карту НСМЭП НОМЕ Р_7, после чего находясь в пом ещении отделения филиала АКБ «ИМЕКСБАНК» в г.Днепропетро вске, сознавая, что снимаемые денежные средства перечисле ны ему не в качестве оплаты за продукцию и не будут использ ованы им на закупку товара, ис пользую данную платежную ка рту получил денежные средств а в сумме 12 152 грн, без указания н азначения дальнейшего испол ьзования полученных денежны х средств (документы, подтвер ждающие факт использования и х для закупки товара, оплаты р абот или услуг отсутствуют).

07.04.2009 года ОСОБА_1 , как дир ектор созданного им с целью п рикрытия незаконной деятель ности по обналичиванию денеж ных средств ЧП «ДК-ХОЛДИНГ», з анимаясь незаконной деятель ностью, с целью обналичивани я денежных средств, не имея до кументов, обосновывающих их использование, путем использ ования системы Клиент-Банк п роводил зачисление поступив ших на его расчетный счет ден ежных средств на банковскую платежную карту НСМЭП НОМЕ Р_7, после чего, находясь в по мещении отделения филиала АК Б «ИМЕКСБАНК» в г.Днепропетр овске, сознавая, что снимаемы е денежные средства перечисл ены ему не в качестве оплаты з а продукцию и не будут исполь зованы им на закупку товара, и спользуя данную платежную к арту получил денежные средст ва в сумме 28 782,75 грн, без указани я назначения дальнейшего исп ользования полученных денеж ных средств (документы, подтв ерждающие факт использовани я их для закупки товара, оплат ы работ или услуг отсутствую т).

10.04.2009 года ОСОБА_1, как дире ктор созданного им с целью пр икрытия незаконной деятельн ости по обналичиванию денежн ых средств ЧП «ДК-ХОЛДИНГ», за нимаясь незаконной деятельн остью, с целью обналичивания денежных средств, не имея док ументов, обосновывающих их и спользование, путем использо вания системы Клиент-Банк пр оводил зачисление поступивш их на его расчетный счет дене жных средств на банковскую п латежную карту НСМЭП НОМЕР _7, после чего, находясь в пом ещении отделения филиала АКБ «ИМЕКСБАНК» в г.Днепропетро вске, сознавая, что снимаемые денежные средства перечисле ны ему не в качестве оплаты за продукцию и не будут использ ованы им на закупку товара, ис пользуя данную платежную ка рту получил денежные средств а в сумме 8 000 грн, без указания н азначения дальнейшего испол ьзования полученных денежны х средств (документы, подтвер ждающие факт использования и х для закупки товара, оплаты р абот или услуг отсутствуют).

После получения денежных с редств на расчетный счет НО МЕР_6 в отделении филиала АК Б «ИМЕКСБАНК» в г.Днепропетр овске, на протяжении периода с 15 января 2009 года по 10.04.2009 года ОСОБА_1, как директор создан ного им с целью прикрытия нез аконной деятельности по обна личиванию денежных средств Ч П «ДК-ХОЛДИНГ» осуществил пе ревод денежных средств из бе зналичной формы обращения в наличную, с дальнейшим получ ением наличных денежных сред ств из кассы банка в сумме 1 970 487, 75 грн..

Совершив в период с сентяб ря 2006 г. по апрель 2009 г. общес твенно опасное противоправн ое деяние - фиктивное пре дпринимательство, т.е. повтор ное создание субъекта предпр инимательской деятельности (юридического лица) с целью пр икрытия незаконной деятельн ости, причинившее крупный ма териальный ущерб государств у, из полученных в период с 15 я нваря 2009 года по 10 апреля 2009 года преступным путем денежных с редств в сумме 1 970 487, 75 грн., ОСО БА_1 легализировал (отмыл), пу тем осуществления финансов ой операции по внесению дене жных средств на депозитный в клад, открытый в отделении №3 ф илиала АКБ «ИМЕКСБАНК» в г.Дн епропетровске по договору №Д Ю-6864 от 13.03.2009 года в сумме 10 000 гриве н.

Подсудимый ОСОБА_1 св ою вину в содеянном признал ч астично и пояснил, что, будучи директором ЧП «ДК Холдинг», в период с января 2009 года по апре ль 2009 года он снимал наличные д енежные средства, поступавши е на счет ЧП «ДК Холдинг». Эти денежные средства использов ались им для обеспечения фин ансово-хозяйственной деятел ьности предприятия. Деньги с нимались со счета в пределах лимита кассы. В связи с обсто ятельствами личного характе ра (болезни жены) не всегда над лежашим образом вел бухгалте рский учет предприятия, в свя зи с чем возможно имели место непредоставление документо в, подтверждающих факт испол ьзования денежных средств дл я закупки товаров, оплаты раб от или услуг.

Вина подсудимого в содея ном полностью потверждена д обытыми по делу доказательст вами.

Так, свидетель ОСОБА_5 подтвердил, что по просьбе ОСОБА_1 им в феврале 2006 года б ыло создано ООО « Кривбассго рстрой», директором которого , с правом первой подписи банк овских документов, была назн ачена ОСОБА_8, которая явл ялась женой ОСОБА_1 и с ко торым она и занималась хозяй ственной дейтельностью указ анного предприятия.

Свидетель ОСОБА_15 подтв ерждал, что директором предп риятия ООО «Кривбассгорстро й» числился номинально, за чт о ему оплатили указанную усл угу в размере 1200 грн.

Свидетель ОСОБА_14 показ ал, что летом 2006 года он встрети лся со своим знакомым ОСОБА _1, представившимся директо ром ООО «Кривбассгорстрой», с которым он, как директор ОО О « Зв,язкомонтажсервис», зак лючил договор о поставке раз личных материалов и выполнен ии различных работ. При этом с ОСОБА_15, как директором у казанного предприятии, он не встречался.

Согласно протокола №1 о т 3 февраля 2006 года собрания учр едителей общества с ограниче нной ответственностью «Крив бассгорстрой», было решено с оздать ООО «Кривбассгорстро й», утвердить Устав Обществ а, назначить генеральным ди ректором Общества с прав ом первой подписи банковских документов ОСОБА_8(ОСОБ А_13)

Т.2 л.д. 201

После этого, 14.02.2006 года Устав и регистрационные до кументы ООО «Кривбассгорстр ой», подготовленные ОСОБА_1 , были переданы в исполнител ьный комитет Криворожског о городского Совета, где бы ли зарегистрированы, о чем го сударственным регистраторо м была сделана запись № 122710200000055 37 от 14.02.2006 года и таким образом б ыла проведена государственн ая регистрация субъекта пред принимательской деятельнос ти общества с ограниченной о тветственностью «Кривбассг орстрой» ( код ЕГРПОУ 34062410).

27.02.2006 года, а также 26.11.2007 го да ОСОБА_8 были подписаны подготовленные ОСОБА_1 до кументы на открытие банковск их счетов в Филиале Акционе рного Коммерческого Банка «Имексбанк» в г. Днепропетро вске МФО 307093, которые в дальней шем использовались ОСОБА_1 для перевода безналичных д енежных средств, поступавших на банковский счет ООО «Крив бассгорстрой» от различных п редприятий в наличные денежн ые средства, путем перевода и х на банковскую пластиковую карту и дальнейшего получени я наличных денежных средств в кассах и банкоматах Филиа ла АКБ «Имексбанк» в г. Днеп ропетровске МФО 307093.

Т. 2 л.д. 188- 210, Т. 6 л.д. 6-89

Из протокола выем ки банковских документов ООО «Кривбассгорстрой», изъятым и в Филиале АКБ « Имексбан к» в г. Днепропетровске видно , что учредителем ООО « Кривба ссгорстрой» является ОСОБ А_5, а директором ОСОБА_8\ ОСОБА_13.\. В период с 30.11.2007 года по 27 февраля 2008 года на карточн ый счет ООО «Кривбассгорстро й» поступило и было снято 703 4632,09 грн.

Т.2 л.д. 174-207

Согласно учредительных д окументов ЧП « ДК-Холдинг» ви дно, что обственником указан ного предприятия являлся О СОБА_1 и на него, как директор а указанного предприятия, за регистрированного как плате льщик налогов в Южной МГНИ г.К ривого Рога, 31.08.2007 года в Филиа ле АКБ «Имексбанк» в г. Днеп ропетровске МФО 307093 был откры т банковский счет НОМЕР_6.

Т.6 л.д. 93-140

Тот факт, что ОСОБА_1, вы ступая в качестве директора созданного им с целью прикры тия незаконной деятельност и ЧП «ДК-ХОЛДИНГ», использова л наличные денежные средства предприятия в сумме 1 970 487,75 грн , полученные в банке путем обн аличивания поступивших от др угих предприятий денежных ср едств по бестоварным сделкам , без подтверждающих первичн ых документов , для совершени я финансовых операций с э тими денежными средствами, к ак доходами полученными пре ступным путем, легализов ав (отмыв) их путем внесения н а депозитный счет в банке под твержден выписками из расче тных счетов ЧП « ДК-ХОЛДИНГ» за период с января 2009 года по 10 апреля 2009 года, изъятых и прио бщенных к материалам дела , со гласно протокола выемки от 23 апреля 2009 года ( Т.9 л.д. 2-68) , соглан о которых ОСОБА_1 с рядом п редприятий Украины были пров едены фиктивные безтоварные операции ( товаро-транспортн ые накладные отсутствуют как в ЧП « ДК-ХОЛДИНГ», так и на пре дприятиях - контрагентах).

Вина подсудимого в содея ном подтверждена также:

- актом документальной п роверки ЧП « ДК-Холдинг» № 753\232\ 35005950 от 14.08.2009 года

Т.5 л.д. 235-262

- данными о движении ден ежных средств по счету ЧП «ДК -ХОЛДИНГ» НОМЕР_6 открытом у ОСОБА_1 в Филиале АКБ «Имексбанк» в г. Днепропетр овске МФО 307093 за период с 27.08.2007 год а по 13.04.2009 года На данный счет по ступили от различных предпри ятий денежные средства в сум ме 26 940 036, 21 грн. и были перечислен ы с данного счета в качестве о платы за товары, работы, услуг и различным предприятиям, уч реждения, организациям, а так же получены в наличной форме денежные средства в сумме 26 939 987,07 грн..

Т.9 л.д. 1-68

- протоколом осмотра систем ного блока компьютера, обнар уженного и изъятого в ходе об ыска по месту жительства ОС ОБА_1 в квартире АДРЕСА_4 в ходе которого уст ановлено нахождение на жестк их дисках текстовых файлов и папок содержащих электронны е документы и печати различн ых предприятий - Белиал, ДК-Пет ролеум, ЛК-транс, Промпродтор г, Укртурцентр, Симферон, Прем иум, ДК-Адвертайзинг, К-Трейди нг ЛТД, МД Технолоджи, Технопр окс, ВААЛ, ДК-Холдинг, МобайлКо нтентСервис, Техпромбуд, ДК-Х олдинг ЛТД, Комстар, Премиум, Т МК-ОД, СМХ, копии паспортов, ве ренности, договора и просьбы на предоставление ОСОБА_1 .

т. 12 л.д. 202-230

Согласно протокола выемк и банковских документов ООО «Комстар-К», изъятыми в Фил иале АКБ « Имексбанк» в г. Ки ев , в период с 6.12.2007 г. по 13.04.2009 года н а расчетный счет ООО «Костар -К» поступило и было получено 1 471 769,39 грн, на текущий счет пост упило 37 885 212,36 грн и было перечис лено с текущего счета ООО « Ко мстар-К» на другие счета друг их предприятий 37 684 037,28 грн, учре дителем и директором ООО « Ко мстар-К» является ОСОБА_1

Т.14 л.д. 3-106

Из протокола выемк и отчетных документов ООО « К омстар-К», изъятыми в Печерск ой ГНИ г. Киева видно, что учре дителем и директором ООО « Ко мстар-К» является ОСОБА_1

Т.14 л.д. 116-212

Согласно протокол а обыска и документами ООО « К омстар-К» по взаимоотношения м с ООО «АйФри Украина», изъят ыми работниками налоговой м илиции в помещении ООО «АйФр и Украина», видно, что среди ни х имеются налоговые накладны е без подписи должностных ли ц и печати ООО «Комстар-К»

Т.14 л.д. 215-269

- протоколом осмотра ноу тбука, обнаруженного и изъят ого в ходе обыска по месту жит ельства ОСОБА_1 в квартире АДРЕСА_5 в ходе торого уст ановлено нахождение на жестк их дисках текстовых файлов и папок по пользованию стемой Клент-Банк, содержащие сведе ния о финансовых операциях О ОО «Кривбассгорстрой», ЧП «Д К-Холдинг», ООО «Комстар-К», ОО О «Промпродторг», ООО «Преми ум-Сервис», другие документы в электронном виде.

т. 15 л.д. 114-119

- протоколом осмотра ноу тбука, обнаруженного и изъят ого в ходе обыска по месту жит ельства ОСОБА_1- в квартир е АДРЕСА_5 в ходе которого установлено нахождение на ж естких дисках текстовых файл ов и папок по пользованию сис темой Клиент-Банк», содержащ ие сведения о финансовых опе рациях ООО «Кривбассгорстро й», «ДК-Холдинг», ООО «Комстар -К», ООО «Промпродторг», ООО «П ремиум-Сервис», и другие до кументы в электронном виде.

т. 15л.д. 120-124

- протоколом осмотра докум ентов, обнаруженных и изъяты х в ходе обыска офисного поме щения адресу: г. Кривой Рог, ул. Кобылянского 154А, среди к оторых находятся первичные б ухгалтерские, налоговые и ба нковские документы ООО «Техп ромбуд КР», бланки ведомосте й о начислении и перечислени и взносов социального страхо вания ООО «Техпромбуд КР», ОО О «ДК ПЕТРОЛЕУМ», ООО «МОБАЙЛ КОНТЕНТ СЕРВИС», ООО «ДК АДВЕ РТАЙЗИНГ», ООО «ЛК ТРАНС», учр едительные, регистрационные и уставные документы ООО «Т ехпромбуд КР», чистые бланки доверенностей с печатью ООО «Кривбассгорстрой», бланки приходных кассовых ордеров с квитанциями на которых стои т печать ООО «Кривбассгорстр ой», бланки счетов с печатями ЧП «ДК -ХОЛДИНГ» и ООО «Техпр омбуд КР», бланки отчетных до кументов ООО «Техпромбуд КР» , ООО «ДК ПЕТРОЛЕУМ», ООО «МОБ АЙЛ КОНТЕНТ СЕРВИС». ООО «ДК А ДВЕРТАЙЗИНГ», ООО «ЛК ТРАНС» , учредительные, регистрацио нные и уставные документы ОО О «ЛК ТРАНС», учредительные, р егистрационные, банковские и уставные документы ООО «С.М .Х. ЛТД», нотариально заверенн ое заявление ОСОБА_11 о пер едаче прав собственности на ООО«С.М.Х. ЛТД», учредитель ные, регистрационные и ус тавные документы ООО «ВА АЛВЕРИТ», учредительные, рег истрационные и уставные доку менты ООО «МОБАЙЛ КОНТЕНТ С ЕРВИС"», учредительные, и рег истрационные, банковские и у ставные документы ООО «ДК ПЕ ТРОЛЕУМ», акт №92 от 13.03.2009 г. прове рки ООО «ДК ПЕТРОЛЕУМ», акт №91 от 13.03.2009 г., проверки ООО «ДК АДВЕ РТАЙЗИНГ», учредительные и р егистрационные, кументы ООО «ДК АДВЕРТАЙЗИНГ», учредит ельные, регистрационные, ба нковские и уставные докуме нты ЧП «ДК -ХОЛДИНГ"», доверенн ость выданная ОСОБА_1 на и мя ОСОБА_30 представлять е го интересы по всем принадле жащим ему предприятиям на те рритории Украины, ксерокоп ии паспортов и справок ид ентификационных кодов на имя ОСОБА_31, ОСОБА_32, ОСОБА_33.

т. 4 л.д.. 143-147

- Протоколом осмотра систе много блока компьютера, обна руженного и изъятого в ходе обыска офисного помещения п о адресу : АДРЕСА_6 в ходе которого установлено нахож дение на жестких дисках т екстовых файлов и папок - до кументы предприятий « ДК-Пет ролеум», «ДК-Холдинг», «ДК-Адв ертайзинг», « С.М.Х., ГССТ-Торг» , «МобайлКонтентСервис», «ЛК -транс», «Техпромбуд», ООО «К ривбассгорстрой», «НВП-РИК» и других в электронном виде.

т. 12 л.д.196-201

- протоколом выемки и докум ентами о признании банкротом ЧП «ДК-Холдинг», изъятыми в Юж ной МГНИ г. Кривого Рога,

т. 7 л.д. 86-96

- протоколом выемки и банков скими документами ООО «ГССМ- торг», изъятыми в отделении Л ермонтовское Днепропетровс кой областной дирекции АО «Р айффайзен банк Аваль», со гласно которых директором пр едприятия ООО «ГССМ-торг» яв ляется ОСОБА_37, на счет ООО «ГССМ-торг» поступали исклю чительно от ЧП «ДК-Холдинг» в качестве оплаты за ГСМ денеж ные средства, которые расход овались предприятием на упла ту налогов, арендной платы за помещение, комиссии банку за ведение текущего счета.

т. 9 л д. 93-146

- протоколом обыска от 23.04.2009 года помещения АДРЕСА_7 ,по месту жительства ОСОБ А_1, а также системным блоком кампьютера, ноутбуком, содер жащими файлы и папки с электр онными документами о финансо во-хозяйственной деятельнос ти ЧП «ДК-Холдинг», ООО «ГССМ-т орг». ООО «ДК- Петролеум», ООО «Мобайл Контент сервис», ООО «ЛК-транс», ООО «ДК-Адвертайз инг», ООО « С.М.Х. ЛТД», денежным и средствами в сумме 10 000 гривен и 1765 евро, и документами о фина нсово-хозяйственной деятель ности ЧП «ДК-Холдинг», ООО «ГС СМ-торг», ООО «ДК- Петролеум». ООО «Мобайл Контент сервис». ООО «ЛК-транс», ООО «ДК-Адверт айзинг», ООО «С.М.Х. ЛТД», изъят ыми в ходе данного обыска.

т. 4 л д. 77-80

- протоколом выемки и регис трационными документами ЧП « ДК-Холдинг», изъятыми в регис трационной Палате Криворо жского городского исполни тельного Комитета, подготовл енных ранее ОСОБА_18 и ОС ОБА_38 , согласно которых учр едителем и директором ЧП «ДК - Холдинг» значится ОСОБА_ 1.

т. 6 л.д. 92-140

- протоколом выемки и регис трационными документами ООО «ДК-Петролеум», изъятыми в ре гистрационной Палате Крив орожского городского испо лнительного Комитета, подгот овленные ОСОБА_18 и ОСОБА _38. согласно которых учредит елями ООО «ДК-Петролеум» явл яются ОСОБА_13 и ЧП «ДК-Холд инг» в лице ОСОБА_1, директ орами предприятия значились ОСОБА_13 и ОСОБА_36

т. 6 л.д. 204-253

- протоколами выемки и банк овскими документами ЧП «ДК-Х олдинг», ООО «ГССМ-торг»- ООО " К-Петролеум», ООО «Мобайл Кон тент Сервис», ООО «Техпромбу д КР», ООО «ЛК-транс», изятыми в Филиале АКБ «Имексбанк » в г. Днепропетровске.

т. 7 л.д. 191-308, т. 8 л.д. 45-258

- протоколом выемки и банко вскими документами ЧП «ДК-Хо лдинг», изъятыми в Филиале АКБ « Имексбанк» в г. Днепро петровске - выписками о движе нии денежных средств по счет ам ЧП «ДК-Холдинг», согласно к оторых в период с 13.10.2007 года по 13. 04.2009 года на карточный счет пос тупило 10 345 442,63 грн. и было снято 10 2 80 464,11 грн. и на расчетный счет по ступило

940 036.21 грн. и со счета было пере числено 26 939 987.02 грн..

т. 9л.д. 1-68

- протоколом выемки и банко вскими документами, изъятыми в Отделении АКИБ «Укрсиббан ка» подтверждающими получен ие банковского кредита ОСО БА_1 на приобретение автомо биля

т. 9л.д. 178-200

- протоколом выемки и банко вскими документами, изъятыми в Отделении АКИБ «Укрсиббан ка» одтверждающими получени е банковского кредита ОСО БА_1 на приобретение кварти ры АДРЕСА_7

т. 9 л.д. 202-239

- протоколами выемки и акта ми проверок ЧП «ДК-Холдинг» и ООО «ГССМ-торг», изъятыми в Юж ной МГНИ г. Кривого Рога, котор ые подтверждают проведение п роверок ЧП «ДК-Холдинг» и ООО «ГССМ-торг» работниками Южн ой МГНИ г. Кривого Рога и довед ение до ведома ОСОБА_13 и ОСОБА_37 онеобходимости вып олнения требований налогово го законодательства по прави льному исчислению налогов, с воевременности их уплаты и с воевременности предоставле ния налоговой отчетности.

т. 10 л.д. 125-214

- протоколом выемки и доку ментами по взаимоотношениям ООО «Кривбассгорстрой» и ОО О «Зв*язокмонтажсервис», изъ ятыми в ООО «Зв*язокмонтажсе рвис», согласно которых дире кторами ООО «Кривбасгорстро й» значатся ОСОБА_1, ОСОБ А_8 и ОСОБА_15.

т. 11 л д, 1-267, т. 12 лл 1-83

- протоколом выемки и доку ментами по взаимоотношениям ООО «Кривбассгорстрой» и Же лтоводской ИК-26, изъятыми в Же лтоводской ИК-26, согласно кото рых директором ООО «Кривбасс горстрой» значится ОСОБА_1 .

т. 12 л.д. 85-170

- сведениями из Центральн ой базы данных Государственн ого реестра физических лиц Г НА Украины о сумме выплаченн ых доходов ОСОБА_1, соглас но которых ОСОБА_1 было по лучено в 3-ем квартале 2000 г.- 581,79 г рн., в 4-ом кв. 2001 г. - 1217,30 грн., во 2-ом кв . 2002 г. - 1166,67 грн , в 3-ем кв. 2002 г. - 5104, 21 грн ., в 4-ом кв. 2002 г. -3913,04 грн., в 1-ом кв. 2003 г. - 4463,25 грн,. в 3-ем кв. 2003 г. - 759, 40 грн; в 4-ом кв. 2003 г. -365,00 грн., во 2-ом кв. 2005 г. - 580,00 гр н., в 3-ем кв. 2005 г. - 580,00 грн., в 4-ом кв. 2005 г . - 586,51 грн., в 1-ом кв 2006 г. - 1080,00 грн., во 2-о м кв. 2006 г. -370,00 грн., в 4-ом кв. 2007 г. - 1050,00 г рн., в 4-ом кв 2008 г. - 2460,75 грн..

т. 12 л,д. 235-236

Анализируя добытые док азательства в их совокупност и, суд считает, что вина подсуд имого в содеяном доказана.

Действия подсудимого суд к валифицирует по ст. 209 ч.1 УК Укр аины, по признакам легализац ии (отмывания) доходов, получе нных преступным путем, то ест ь совершения финансовых опер аций с денежными средствами, полученными вследствие совершения общественно опас ного противоправного деяния , предшествовавшего легализа ции (отмыванию) доходов.

Решая вопрос о назначени и наказания подсудимому О СОБА_1 в соответствии со ст. 6 5 УК Украины, суд учитывает в с овокупности характер и степе нь тяжести совершенного им п реступления, личность подсу димого, смягчающие и отягчаю щие наказание обстоятельств а.

Суд учитывает, что подс удимым в соответствии со ст. 12 ч.4 УК Украины совершено тяж кое преступление, которым пр ичинен ущерб государству в сумме 10000 грн и который до наст оящего времени не возмещен.

Суд также учитывает, что по дсудимый признался и раская лся в содеянном, ранее не суд им, по месту жительства харак теризуется положительно, им еет на иждивении 2-х несоверше ннолетних детей, обязуется п огашать причиненный госуда рству ущерб в размере 10000 грн.

Вышеуказанные обстоя тельства в совокупности смяг чают наказание подсудимому и существенно снижают степень тяжести совершенного им пре ступления, что дает суду возм ожность , применив ст. 69 УК Укра ины, избрать для него наказан ие ниже низшего предела, пред усмотренного санкцией ч.2 ст. 205, ч.1 ст. 209 и ч.2 ст. 358 УК Украины в виде ограничения свободы и конфискацией денежных сред ств полученных преступных п утем, с конфискацией всего им ущества являющегося индивид уальной собственностью осуж денного.

При этом суд назначает ему наказание с лишением права з аниматься предпринимательс кой деятельностью.

Назначать наказан ие подсудимому суд будет по п равилам ст. 70 ч.1 УК Украины.

Судебные расходы за пров едение экспертизы НИЭКЦ КГУ УМВД в сумме 2587,50 грн.; 375,36 грн; 450,72 г рн за проведение судебных эк спертиз подлежат взысканию с подсудимого.

Кроме того, в соотве тствии со ст. 81 ч.1 п.4 УПК Украины денежные средства находящи еся на банковском счету ОО О «Комстар-К» под лежат конфискации в обращен ию в доход государства.

На основании изложенного и руководствуясь ст.ст. 323, 324 УП К Украины, суд

П Р И Г О В О Р И Л:

ОСОБА_1 пр изнать виновным по ст.ст. 205 ч.2 , 209 ч.1, 358 ч.2 УК Украины и назначит ь наказание:

по ст. 205 ч.2 УК Украины, с приме нением ст. 69 УК Украины - 2\два\ года ограничения свободы;

по ст. 209 ч.1 УК Украины, с приме нением ст. 69 УК Украины - 2\два \ года 5 \пять\ месяцев огранич ения свободы, с лишением прав а заниматься предпринимател ьской деятельностью сроком на 2\два\ года, а также с конфис кацией денежных средств пол ученных преступным путем, с к онфискацией всего имуществ а являющегося индивидуально й собственностью осужденног о.

по ст. 358 ч.2 УК Украины - 2\ два \ года ограничения свободы.

По совокупности назн аченных наказаний, на основа нии ст. 70 ч.1 УК Украины, путем по глощения менее строгого нака зания более строгим, окончат ельное наказание определить - 2\два\ года 5 \пять\ месяцев ог раничения свободы, с лишение м права заниматься предприни мательской деятельностью ср оком на 2\два\ года, а также с ко нфискацией денежных средст в полученных преступным путе м, с конфискацией всего имуще ства являющегося индивидуал ьной собственностью осужден ного.

Срок наказания исч ислять с 24 апреля 2009 года, прове дя зачет времени нахождения под стражей в соответствии с о ст. 72 УК Украины.

Меру пресечения - содержание под стражей отме нить, освободить из-под страж и в зале суда в связи с отбытие м срока назначенного наказан ия.

Вещественное доказате льство - денежные средства в с умме 1 000 173,03 грн., находящиеся на банковском счету ООО «Комста р-К» в АКБ «Имексбанк» г.Киев обратить в доход государств а.

Вещественные доказательст ва по делу: бухгалтерские, рег истрационные, банковские до кументы штампы и печати , договора, копии догов оров ООО «Кривбассгорст рой», ООО «ДК-Холдинг» \т. 4 л.д.77-80, 88-92, 115\ , ООО «Комстар-К» , ООО «ГССМ ТОРГ», ООО «ТЕХ ПРОМБУД», ООО «ДК ПЕТРОЛЕУМ» , ООО «ДК АДВЕРТАЙЗИНГ», ООО «Л К ТРАНС», ООО «МОБАЙЛ КОНТЕНТ СЕРВИС», ООО «С.М.Х. ЛТД», оста вить при материалах уголовно го дела \т.4 л.д.77-80, 88-92, 115, 117-136, 138-148, 150-151\ , .

Арестованные и изъятые у ОСОБА_1 денежные средства в сумме 10000 грн. и 1765 евро \т.4, л.д.84\ н аходящиеся на хранении в бух галтерии ГНА в Днепропетровс кой области - конфисковать в доход государства.

Арестованные и изъятые у ОСОБА_1, системный блок EVEREST № S U 102744, \т.4, л.д.77-80, 115\ системный блок « Интел-Целерон» \т.4 л.д.148\ - конфи сковать в доход государства .

Системный блок компьютера , изъятый в ходе обыска у ОСО БА_34 по адресу: АДРЕСА_7 \т .4 л.д.167\ возвратить ОСОБА_34

Иные договора, письма, коп ии паспортов и другие докуме нты, штампы, печати \т.4 л.д.77-80, 88-92, 117-136, 138-148, 153156, 164, 195\ возвратить владел ьцам.

Взыскать с ОСОБА_1 в по льзу НИЭКЦ УМВД Украины в Дне пропетровской области, р/с 3522300 1006725 в УДК Украины в Днепропетр овской области, г. Днепропетр овск, МФО 805012, ОКПО 25575055 судебные и здержки за проведение экспе ртиз в сумме 2587,50 грн., 375,36 грн. и 4 50,72 грн.

Приговор может быт ь обжалован в апелляционный суд Днепропетровской облас ти в течении 15 суток со дня его провозглашения путем подачи апелляционной жалобы через Дзержинский районный суд г.К ривого Рога.

Судья: