Постанова

від 19.05.2011 по справі 4-992/11

ОРДЖОНІКІДЗЕВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ЗАПОРІЖЖЯ

Справа № 4-992/11

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАІНИ

17 мая 2011 года г. Запорожье

Судья Орджоникидзе вского районного суда г. Запо рожья Рыбалко Н.И., рассмотрев представление Ст. следовате ль Орджоникидзевского РО ЗГУ УМВД Украины в Запорожской о бласти Калиниченко Д.Ю.о п роведении обыска по уголовно му делу №1461102, -

У С Т А Н О В И Л:

Как усматривается из м атериалов представления Ст. следователь Орджоникидзевс кого РО ЗГУ УМВД Украины в Зап орожской области Калиниче нко Д.Ю.. о проведении обыска по уголовному делу №1461102, В прои зводстве СО Орджоникидзевск ого РО ЗГУ ГУМВД Украины в Зап орожской области находится у головное дело №1461102 по факту по дделки документов налоговой отчетности ООО «Югопрокат»п о признакам состава преступл ения предусмотренного ч.1, ч.3 с т. 358 УК Украины.

В ходе расследования угол овного дела установлено, что в период с января 2010 года по ию ль 2010 года, неустановленный пр едставитель ООО «Югопрокат» (код ЕГРПОУ 36141090), имея умысел на внесение в официальный доку мент заведомо недостоверных сведений, а также предоставл ение указанных документов го сударственному налоговому о ргану, с целью незаконного за вышения суммы налогового кре дита, изготовил и предостави л в ГНИ в Орджоникидзевском р айоне г. Запорожья, налоговую отчетность предприятия, в то м числе налоговые декларации по налогу на добавленную сто имость, в которые внес заведо мо недостоверные сведений от носительно объекта налогооб ложения и суммы налога.

Согласно уставных докумен тов директором ООО «Югопрока т»является гр. ОСОБА_2.

При проведении досудебног о следствия было установлено , что согласно отчетности пре дприятия (приложение №5 «Расш ифровки налоговых обязатель ств и налогового кредита в ра зрезе контрагентов») контраг ентами ООО «Югопрокат»явля лись ООО «Виталз»и ООО «Алма н-А», которые осуществляли по ставки товарно-материальных ценностей в адрес предприят ия, на основании чего ООО «Юго прокат»формировался соотве тствующий налоговый кредит.

Допрошенный в ходе досудеб ного следствия ОСОБА_3 поя снил, что в феврале 2010 года, за д енежное вознаграждение по пр осьбе неустановленных лиц, о н оформил на свое имя ООО «Ал ман-А». Впоследствии какой-ли бо финансово-хозяйственной д еятельностью как директор ООО «Алман-А» он не занималс я, каких-либо документов отно сительно деятельности предп риятия не подписывал. О том, у кого в данный момент могут на ходится уставные документы О ОО «Алман-А», а также печать, о тчетные и финансовые докумен ты указанного предприятия ОСОБА_3 неизвестно.

Допрошенный в ходе досудеб ного следствия ОСОБА_4 по яснил, что в феврале 2010 года, по просьбе неустановленных лиц он оформил на свое имя ООО «Ви талз». Впоследствии какой-ли бо финансово-хозяйственной д еятельностью как директор ООО «Виталз»он не занимался , каких-либо документов относ ительно деятельности предпр иятия не подписывал. О том, у к ого в данный момент могут нах одится уставные документы ОО О «Виталз», а также печать, от четные и финансовые документ ы указанного предприятия ОСОБА_4 неизвестно.

Согласно данных налоговой отчетности, ООО «Югопрокат» осуществляло поставки това рно-материальных ценностей в адрес ООО «Рембудпостач-2008»и ООО «Запорожспецкомплект», директором и учредителем кот орых является ОСОБА_5.

Согласно уставных докумен тов ООО «Югопрокат», ООО «Рем будпостач-2008»и ООО «Запорожсп ецкомплект»были зарегистри рованы по одному адресу: АД РЕСА_1.

В ходе проведения оператив но-розыскных мероприятий по данному уголовному делу было установлено, что ООО «Югопро кат»является звеном в цепи п редприятий, созданных ОСОБ А_5 и ОСОБА_2 с целью прикр ытия незаконной деятельност и по конвертированию денежн ых средств в наличные, путем н езаконного перечисления сре дств через банковские счета фиктивных предприятий / ООО « Виталз», ООО «ОСОБА_3/, кото рые зарегистрированы на подс тавных лиц. При этом, с помощью специалистов в области бухг алтерского учета ОСОБА_6 ІНФОРМАЦІЯ_1, ОСОБА_7 ІНФОРМАЦІЯ_2, ОСОБА_8 І НФОРМАЦІЯ_3, ООО «Югопрокат », ООО «Рембудпостач-2008»и ООО « Запорожспецкомплект»осуще ствляются бестоварные сделк и, путем внесения неправдивы х данных в документы налогов ой отчетности , а также первич ные бухгалтерские документы , с целью создания налогового кредита, с последующим уклон ением от уплаты НДС.

Кроме того, установлено, ч то по месту регистрации указ анных предприятий финансово -хозяйственная деятельность не ведется.

В ходе проведения оператив но-розыскных мероприятий уст ановлено, что первичная доку ментация, печати, уставные до кументы указанных предприят ий, в том числе ряда фиктивных предприятий, могут находитс я в автомобиле Mercedes-Benz E-240 регистра ционный №НОМЕР_1, который находится в пользовании ОС ОБА_5.

Согласно данных МРЭО- 1 УГ АИ ГУМВД Украины в Запорожск ой области, право собственно сти на данный автомобиль зар егистрировано за гр. ОСОБА_ 9 ІНФОРМАЦІЯ_4

Ст. следователь Орджо никидзевского РО ЗГУ УМВД Ук раины в Запорожской области Калиниченко Д.Ю. указывае т, что у досудебного следстви я имеются достаточные основа ния полагать, что в автомобил е Mercedes-Benz E-240 регистрационный №Н ОМЕР_1 печати предприятия, п ервичных бухгалтерских доку ментов, иных документов фина нсово-хозяйственной деятель ности ООО «Югопрокат», а такж е печатей фиктивных предприя тий и иных предметов, которые могут способствовать устано влению истины по делу, просит представление удовлетворит ь.

Изучив материалы представ ления ст. следователь Орджон икидзевского РО ЗГУ УМВД Укр аины в Запорожской области Калиниченко Д.Ю. о прове дении обыска по уголовному д елу №1461102, суд считает, что для уд овлетворения нет законных ос нований, поскольку, представ ление о проведении обыска не подлежит удовлетворению, по скольку обстоятельства, указ анные в представлении следов ателя материалов дела, не име ют отношения к предмету расс ледования уголовного дела № 1461102, возбужденному по факту по дделки документов налоговой отчетности ООО «Югопрокат»и их дальнейшего использовани я, по признакам преступления предусмотренного ч.1,3 ст. 358 УК У краины

При вышеизложенном, руков одствуясь ст. 177 УПК Украины, -

П О С Т А Н О В И Л:

В удовлетворении представления ст. следовате ль Орджоникидзевского РО ЗГУ УМВД Украины в Запорожской о бласти Калиниченко Д.Ю. о проведении обыска по уголов ному делу №1461102, - отказать.

Постановление может быть обжаловано в апелляционном порядке в апелляционный суд Запорожской области в течен ии трех суток с дня его провоз глашения.

Судья Орджоникидзевского

районного суда г. Запорож ья Н.И. Рыбалко