Постанова

від 23.05.2011 по справі 4-992/11

НОВОЗАВОДСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ЧЕРНІГОВА

Справа№4-992/11

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

23 травня 2011 року

СУДДЯ НОВОЗАВОДСЬКОГО РА ЙОННОГО СУДУ М. ЧЕРНІГОВА

Мурашко М.І.

розглянувши подання н ачальника СВ ПМ ДПА в Черніг івській області Адам»юк О.О. про накладення арешту на г рошові кошти та зупинення ви даткових операцій по рахунку ,-

ВСТАНОВИВ:

В провадженні СВ ПМ ДПА в Че рнігівській області знаходи ться кримінальна справа № 902/223 порушена відносно директора ТОВ «Гідромакс-Інжиніринг» ОСОБА_2, головного бухгалт ера даного товариства - ОС ОБА_3, засновника ОСОБА_4 за ч. 3 ст. 212 КК України, директор а ТОВ «Укрбуд Консалтинг» О СОБА_5, засновника даного пі дприємства ОСОБА_6 та невс тановлених осіб за ознаками вчинення злочину передбачен ого ч. 2 ст. 28 ч. 2 ст. 205, ч. 5 ст. 27 ч.3 ст. 212 К К України.

Досудовим слідством встан овлено, що директор ТОВ «Гідр омакс-Інжиніринг» (код ЄДРПО У 36468516, юридична адреса: Чернігі вська обл., м. Ніжин, вул. Прилуц ька, буд.143) ОСОБА_2, діючи за попередньою змовою з головни м бухгалтером даного товарис тва - ОСОБА_3 та ОСОБА_4 , який являється засновником та фактичним власником дано го підприємства, з метою ухил ення від сплати податків, вст упили в злочинну змову з груп ою осіб, а саме: директором ТОВ «Укрбуд Консалтинг» (код ЄДР ПОУ 35199836, юридична адреса: м. Киї в, вул. Дніпроводська, буд.1) О СОБА_5 та засновником даног о підприємства ОСОБА_6, пі сля чого, протягом 2010 року учас ники даної злочинної групи, з корисливих мотивів, організ ували та використали схему п рикриття незаконної діяльно сті, направлену на заниження податкових зобов' язань, як і підлягають сплаті до бюдже ту власними підприємствами.

Реалізуючі свої спільні зл очинні наміри, направлені на умисне ухилення від сплати п одатків, фактичний власник Т ОВ «Гідромакс-Інжиніринг» ОСОБА_4, діючи за попередньо ю змовою з директором ТОВ «Гі дромакс-Інжиніринг» ОСОБА _2 та головним бухгалтером д аного підприємства ОСОБА_3 , директором ТОВ «Укрбуд Кон салтинг» ОСОБА_5, та засно вником даного підприємства ОСОБА_6, протягом 2010 року, не законно сформували податков ий кредит з ПДВ по господарсь ких операціях проведених ніб ито з ТОВ «Укрбуд Консалтинг ».

При цьому, підприємства на я кі в подальшому перераховува лись грошові кошти ТОВ «Укрб уд Консалтинг» фактично фіна нсово - господарську діяльн ість не здійснювали, а викори стовувались для незаконного переведення грошових коштів у готівку та забезпечення шт учного права підприємств - легальних платників податкі в, в тому числі ТОВ «Гідромакс -Інжиніринг», на формування п одаткового кредиту з податку на додану вартість. Створенн я та придбання даних підприє мств, з метою прикриття незак онної діяльності організува ли ОСОБА_5 та ОСОБА_6

Таким чином, ТОВ «Гідромакс -Інжиніринг» товари (роботи, п ослуги) від ТОВ «Укрбуд Конса лтинг», не отримувало, а необґ рунтоване формування податк ового кредиту з ПДВ відбувал ось по безтоварних операціях .

Проведеними оперативно-те хнічними заходами щодо знятт я інформації з каналів зв' я зку, підтверджується здійсне ння учасниками злочинної гру пи безтоварних операцій з по дальшим документальним офор мленням імітації продажу тов арів (робіт, послуг) на адресу ТОВ «Гідромакс-Інжиніринг», а також їх змова та умисні дії , що направленні на ухилення в ід сплати податків службовим и особами ТОВ «Гідромакс-Інж иніринг».

Відповідно до висновку №563д експертного економічного до слідження від 11.02.2011 року загаль на сума податку на додану вар тість, що не надійшла до держа вного бюджету внаслідок відо браження в податковій звітно сті з податку на додану варті сть протягом 2010 року службови ми особами ТОВ «Гідромакс-Ін жиніринг» операцій з придбан ня ТМЦ (робіт, послуг) у «Укрбу д Консалтинг» становить 2552368,42 г рн.

Так, директор ТОВ «Гідромак с-Інжиніринг» ОСОБА_2, дію чи за попередньою змовою з го ловним бухгалтером даного то вариства - ОСОБА_3, засно вником та фактичним власнико м даного підприємства ОСОБ А_4, за сприяння в ухиленні ві д сплати податків директором ТОВ «Укрбуд Консалтинг» ОС ОБА_5 та засновником даного підприємства ОСОБА_6, дос товірно знаючи про відсутніс ть фінансово-господарських о перацій з ТОВ «Укрбуд Консал тинг» , щодо придбання у них то варів (робіт, послуг), і, як насл ідок, відсутності права на по датковий кредит з ПДВ за цими операціями, шляхом безпідст авного завищення податковог о кредиту з ПДВ та заниження, т аким чином, об' єкту оподатк ування, умисно ухилилися від сплати податку на додану вар тість в сумі 2552368,42 грн., яка у 5 тис яч і більше раз перевищує вст ановлений законодавством не оподаткований мінімум доход ів громадян, що призвело до фа ктичного ненадходження до де ржавного бюджету коштів у ос обливо великих розмірах.

Таким чином грошові кошти, щ о знаходяться на рахунках ТО В «Укрбуд Консалтинг», є пред метом протиправної діяльнос ті ОСОБА_5 і ОСОБА_6, які в свою чергу сприяють службо вим особам ТОВ «Гідромакс-Ін жиніринг» в ухиленні від спл ати податків та можуть бути з асобами для розкриття злочин у та виявлення винних осіб та в подальшому визнані речови ми доказами по кримінальній справі.

З метою запобігання протип равним діям з використанням банківського рахунку, припин ення злочинної діяльності, в ідшкодування спричинених де ржаві збитків, забезпечення можливих у майбутньому цивіл ьних позовів, виникла необхі дність у накладенні арешту н а рахунок № 260032525 (978) (980) (840) (643) відкрит ий в ФАБ «Полтава-Банк» м. Київ (МФО 322562), який належить «Укрбуд Консалтинг» (код за ЄДРПОУ 351998 36).

Згідно з ст. 59 Закону України «Про банки і банківську діял ьність», арешт на грошові кош ти та інші цінності юридични х або фізичних осіб, що знаход яться в банку, а також зупинен ня видаткових операцій за ра хунками, здійснюються виключ но за рішенням суду про стягн ення коштів або про накладен ня арешту в порядку, встановл еному законом.

Іншим способом, ніж накласт и арешт на грошові кошти пото чного рахунку, що мають доказ ове значення по справі немож ливо.

Розглянувши подання та дос лідивши матеріали справи, пр ихожу до висновку, що подання обґрунтоване та підлягає за доволенню.

На підставі викладеного, ке руючись ст.ст. 125, 126 КПК України, ст.ст. 59, 60, 62 Закону України “Про банки і банківську таємницю ”, -

ПОСТАНОВИВ:

Накласти арешт на всі грошові кошти, які знаходять ся та можуть надійти на рахун ок ТОВ «Укрбуд Консалтинг» (к од за ЄДРПОУ 35199836), № 260032525 (978) (980) (840) (643), ві дкритий в ФАБ «Полтава-Банк» м. Київ (МФО 322562, м. Київ, вул. Тара сівська, 30).

Зупинити видаткові операц ії по рахунку ТОВ «Укрбуд Кон салтинг» (код за ЄДРПОУ 35199836), № 260 032525 (978) (980) (840) (643), відкритий в ФАБ «Пол тава-Банк» м. Київ (МФО 322562).

Службовим особам вказаног о банку надати виписку (довід ку) банку про залишок коштів н а вказаному рахунку ТОВ «Укр буд Консалтинг» № 260032525 (978) (980) (840) (643) з моменту пред' явлення поста нови суду про накладення аре шту та кожну декаду місяця ін іціатору винесення подання з а адресою: 14000, м. Чернігів, вул. К омсомольська, 11, Слідчий відді л податкової міліції ДПА в Че рнігівській області.

Оголошення постанови суду доручити співробітникам п одаткової міліції.

Постанова оскарженню не пі длягає.

Суддя: М. І. Мурашко