Постанова

від 30.05.2011 по справі 4-1681/11

ВОРОШИЛОВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ДОНЕЦЬКА

4-1681/11

П О С Т А Н О В А

м. Донецьк „24” травня 2011 року

Суддя Ворошиловського ра йонного суду м. Донецька Княз ьков В.В., розглянувши подання про проведення виїмки докум ентів, що складають банківсь ку таємницю в Філії АБ "Півден ний" у м. Харків (МФО 350761), -

В С Т А Н О В И В:

Ст. слідчий з ОВС СВ ПМ ДПА у Донецької області Сі тінський В.Ф. звернувся до с уду з поданням про надання до зволу на проведення виїмки д окументів, що складають банк івську таємницю в Філії АБ "Пі вденний" у м. Харків (МФО 350761) мот ивуючи тим, що в провадженні С В ПМ ДПА у Донецькій області з находиться кримінальна спра ва № 75-11-05-115 за ст. 212 ч.3 КК України у відношенні директора ТОВ «Мо репродукт»(31835258) ОСОБА_2, яки й, будучи службовою особою - директором ТОВ «Донморепрод укт ЛТД», діючи умисно, в періо д з 2008-2009 р.р. , в порушення п.5.1 ст.5 п .п.11.2.1 ст.11 Закону України «Про о податкування прибутку підпр иємств» № 283/97-ВР від 22.05.1997р. (зі змі нами та доповненнями), п.п.7.4.1 п.7. 4 ст.7 Закону України «Про пода ток на додану вартість»№ 168/97-ВР від 03.04.1997р. (зі змінами та доповн еннями) ухилився від сплати п одатків, шляхом заниження об ' єкту оподаткування - необ ґрунтованого віднесення до с кладу валових витрат та до ск ладу податкового кредиту по податку на додану вартість с ум по безтоварним операціям з ТОВ «Донтрансторг»(36061529) сутн ість яких полягає в тому, що фі ктивними (підробленими) доку ментами були оформлені неісн уючі (вигадані) операції на од ержання і відпустку товарно- матеріальних цінностей з дот риманням встановлених рекві зитів і процедур, що призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету подат ок на додану вартість у сумі 11 32898 грн., податок на прибуток у с умі 1394581 грн., всього податків у с умі 2527479 грн., що є особливо вели ким розміром.

В процесі досудового слід ства по справі встановлені ф акти створення та діяльності в період 2009-2010 р.р. фіктивних суб 'єктів господарювання, а саме : ТОВ «Оптпоставка 2007»(ЕДРПОУ 35 151658), ТОВ «Споживсоюз»(ЕДРПОУ 3588 7095), ТОВ „Донтрансторг” (ЕДРПОУ 36061529), ТОВ «Бугпром»(ЕДРПОУ 36062469), Т ОВ «Донстройтранс»(ЕДРПОУ 36306 165), ТОВ «Гранд 2009»(ЕДРПОУ 36560901), ТОВ „Укроптторг 9” (ЕДРПОУ 36615838), ТОВ «Укспецстройтранс»(ЕДРПОУ 3 6615845), ТОВ «Агро-Коммунікація»(Е ДРПОУ 37217720), ТОВ «Східдон Маркет »(ЕДРПОУ 37253177), ТОВ «ЯМАМБ»(ЕДРПО У 37254254), ТОВ «Торгівельна мережа Трансторг»(ЕДРПОУ 37253402), ТОВ «Сх ідні Торгівельні мережі»(ЕДР ПОУ 37296083), ТОВ «ТД Східний шлях»( ЕДРПОУ 37253507), ТОВ «Сучасні торгі вельні технології»(ЕДРПОУ 37254 715), ТОВ «Гранкорд»(ЕДРПО У 37253423), ТОВ Донпромтекс ЛТД»(ЕДР ПОУ 37253224), ТОВ «ТД Аттолл»(ЕДРПОУ 37216643), ТОВ «Ділер Торг»(ЕДРПОУ 3681 1980), ТОВ «Магіс Плюс»(ЕДРПОУ 37253643) , ТОВ «Донбас 2007»(ЕДРПОУ 34798518), ТОВ «Рекордс Технолоджіст»(ЕДРП ОУ 37253554), ТОВ «Технобудальянс»(Е ДРПОУ 37190526), ТОВ «Хароптторг Екс ім ЛТД»(ЕДРПОУ 37366125) з метою неза конної конвертації грошових коштів і надання послуг реал ьно діючим суб'єктам підприє мницької діяльності по заниж енню податкових зобов'язань з податку на додану вартість і з податку на прибуток підпр иємства. При цьому, організат ором та безпосереднім керівн иком зазначених підприємств виступав громадянин міста Д онецька - ОСОБА_3 ІНФОРМА ЦІЯ_1 р. Вказана особа, викори стовуючи банківські рахунки і юридичні реквізити вказан их підприємств, здійснюючи ф актичну діяльність даних під приємств та залучивши до нез аконної діяльності підконтр ольних йому осіб, надавала пі дприємствам-резидентам посл уги з заниження податкових з обов'язань з податку на додан у вартість та з податку на при буток підприємства. Так, вказ ана фізична особа, як особист о, так і через третіх осіб, док ументально оформляла від іме ні вищезгаданих підприємств з легальними платниками под атків фактично неіснуючі гос подарські операції, які носи ли фіктивний (безтоварний) ха рактер, суть яких полягала в т ому, що фіктивними (підроблен ими) документами оформлялися неіснуючі операції на отрим ання і відпуск товарно-матер іальних цінностей з дотриман ням встановлених реквізитів і процедур, метою яких було за ниження податкових зобов'яза нь з податку на прибуток підп риємства шляхом завищення ва лових витрат, і з податку на до дану вартість шляхом незакон ного формування податкового кредиту, а також переказ безг отівкових грошових коштів в готівку з метою передачі їх « клієнтам»підприємств.

В зв' язку з зазначеним ви никла необхідність в перевір ці та дослідженні даних, відо бражених в банківських докум ентах, які свідчать о фактичн их даних про надходження гро шових коштів на рахунки зазн ачених підприємств.

Провадженням по справі вс тановлено, що в Філії АБ "Півде нний" у м. Харків (МФО 350761) були ві дкриті рахунки: ТОВ "ТЕХНОБУД АЛЬЯНС" (ЕДРПОУ 37190526) № 26005310073501 (код 98 0) і № 26006320073501 (код 980);

Враховуючи, що у службових осіб Філії АБ "Південний" у м. Х арків (МФО 350761) є інформація сто совно операції по рахунках п ідприємств, яка має суттєве з начення для встановлення іст ини по справі та вказана інфо рмація являє банківську таєм ницю, подання слідчого з ОВС С В ПМ ДПА у Донецькій області Сітінського В.Ф. підлягає з адоволенню.

Керуючись ст. 178 КПК Україн и, суд, -

П О С Т А Н О В И В:

Надати дозвіл на про ведення виїмки у службових о сіб в приміщеннях Філії АБ "Пі вденний" у м. Харків (МФО 350761) док ументів, що містять банківсь ку таємницю за період з 01.01.2008 ро ку по дату надання постанови , у тому числі :

- копії документів, оригіна ли яких знаходяться на елект ронних (магнітних) носіях, та я кі відображають всі кредитов і і дебетові перерахування і з вказанням реквізитів учасн иків фінансової операції, МФ В банків, реквізитів платіжн их документів та призначення платежу по рахунках: ТОВ "ТЕХН ОБУДАЛЬЯНС" (ЕДРПОУ 37190526) № 26005310073501 (код 980) і № 26006320073501 (код 980);

- оригіналів розрахункових документів, що відображають надходження і витрату кошті в по зазначеним рахунках;

- оригіналів справи з юридич ного оформлення рахунків, а с аме реєстраційних документі в СПД, договорів банківськог о рахунках, документі іденіф ікуваення особи при відкритт і рахунків, заяв на відкриття (закриття) рахунків, тв інших документів по рахунках: ТОВ "Т ЕХНОБУДАЛЬЯНС" (ЕДРПОУ 37190526) № 260 05310073501 (код 980) і № 26006320073501 (код 980);

- банківських карток із зраз ками підписів та відбитків п ечатки по рахунках: ТОВ "ТЕХНО БУДАЛЬЯНС" (ЕДРПОУ 37190526) № 26005310073501 (к од 980) і № 26006320073501 (код 980);

- доручень на зняття готівки , чеків (заяв) на зняття готівк и, заяв на зачислення готівки , договорів щодо використанн я системи клієнт - банк, анке т клієнтів, листування між ба нком по зазначеним в постано ві рахункам та клієнтам банк у;

- в оригіналах і в повному о бсязі, а в разі відсутності ор игіналів надати засвідчені к опії документів, що підтверд жують вилучення оригіналів.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя