Постанова

від 21.04.2011 по справі 4-1088/11

РІВНЕНСЬКИЙ МІСЬКИЙ СУД РІВНЕНСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 4-1088/11

ПОСТАНОВА

21 квітня 2011 року

Суддя Рівненського міськ ого суду Рівненської області Сидорук Є.І. розглянувши пода ння старшого слідчого з ОВС С В ПМ ДПА в Рівненській област і підполковника податкової м іліції Масник М.С. щодо пр оведення виїмки документів п о кримінальній справі № 82/254-11, -

В С Т А Н О В И В :

Слідчим відділом податк ової міліції ДПА в Рівненськ ій області проводиться досуд ове слідство по кримінальній справі № 82/254-11 відносно директо ра ПП «Експедиційна компанія - Азимут»ОСОБА_2 за фактом умисного ухилення ним від сп лати податків, що входять в си стему оподаткування, введени х у встановленому законом по рядку, вчинене службовою осо бою підприємства, що призвел о до фактичного ненадходженн я до бюджету коштів в особлив о великих розмірах, внесення ним як службовою особою до оф іційних документів завідомо неправдивих відомостей, що с причинило тяжкі наслідки охо ронюваним законом державним інтересам, за ознаками злочи нів, передбачених ч.З ст.212, ч.2 ст .366 КК України.

Вказана кримінальна справ а порушена начальником СВ ПМ ДПА в Рівненській області по лковником податкової міліці ї Горюновим І.М..

Згідно постанови від 18.01.2011 ро ку ст. слідчого СВ ПМ ДПА в Рів ненській області підполковн ика податкової міліції Мас ник М.С. ДШ в Рівненському ра йоні проведено документальн у невиїзну перевірку Приватн ого підприємства «Експедиці йна компанія - Азимут»(код ЄДР ПОУ 34488221) (далі ПП «ЕК-Азимут») з п итань нарахування та своєчас ності сплати податку на приб уток підприємств та податку на додану вартість при прове денні взаємовідносин з ПП « ТЕК ДЕБЮТ - ЗАХІД »(код ЄДРПО У 35007015), ПП «Західлісбуд»(код ЄДР ПОУ 36179868), ПОГ «Інвабуд»(код ЄДРП ОУ 33723876), ПП фірма «Велсі»(код ЄД РПОУ 25320786), приватним підприємц ем ОСОБА_5 (НОМЕР_1), прив атним підприємцем ОСОБА_6 (код НОМЕР_2), приватним пі дприємцем ОСОБА_7 (код НО МЕР_3) за період з 01.01.2008 року по 1 5.10.2010 року за результатами якої складено акт від 15.03.2011 року № 171/ 22 /23-141 /34488221.

В заперечення до вказаного акту перевірки директор При ватного підприємства «Експе диційна компанія - Азимут»О СОБА_2 надав протокол виїмк и документів від 14 вересня 2009 р оку на підставі якого праців никами УБОЗ УМВС України в Рі вненській області вилучено о ригінали фінансово-господар ських і бухгалтерських докум ентів по взаєморозрахункам П П «Експедиційна компанія -Аз имут»із ПП «Західлісбуд»(код ЄДРПОУ 36179868), на підставі постан ови на проведення виїмки від 03 вересня 2009 р..

Оригінали первинних фінан сово - господарських та бухга лтерських документів ПП «Екс педиційна компанія - Азимут» по взаєморозрахункам із ПП « Західлісбуд»(код ЄДРПОУ 36179868) з находяться в кримінальній сп раві №80/40-08 відносно ОСОБА_8 за ч.І ст.255; ч.З ст.27, ч.4 ст.28, ч.2 ст.205; ч .З ст.27, ч.4 ст.28, ч. З ст. 212; ч.З ст.27, ч.4 ст .28, ч. 2 ст. 200; ч.З ст.27, ч.4 ст.28, ч. 2 ст. 358; ч.З ст.27, ч.4 ст.28, ч. З ст.366; ч.З ст.27, ч.4 ст.28 , ч.З ст.209 КК України, ОСОБА_9 за ч.І ст.255; ч.З ст.27, ч.4 ст.28, ч.2 ст.205; ч .З ст.27, ч.4 ст.28, ч. З ст. 212; ч.З ст.27, ч.4 ст .28, ч. 2 ст. 200; ч.З ст.27, ч.4 ст.28, ч. 2 ст. 358; ч.З ст.27, ч.4 ст.28, ч. З ст.366; ч.З ст.27, ч.4 ст.28 , ч.З ст.209 КК України, ОСОБА_10 за ч.І ст.255; ч.4 ст.28, ч.2 ст.205; ч.4 ст.28, ч . З ст. 212; ч.4 ст.28, ч. 2 ст. 200; ч.4 ст.28, ч. 2 ст . 358; ч.4 ст.28, ч. З ст.366; ч.4 ст.28, ч.З ст.209 КК України, ОСОБА_11 за ч.І ст.255 ; ч.4 ст.28, ч.2 ст.205; ч.4 ст.28, ч. З ст. 212; ч.4 с т.28, ч. 2 ст. 200; ч.4 ст.28, ч. 2 ст. 358; ч.4 ст.28, ч. З ст.366; ч.4 ст.28, ч.З ст.209 КК України , ОСОБА_12 за ч.І ст.255; ч.4 ст.28, ч.2 ст.205; ч.4 ст.28, ч. З ст. 212; ч.4 ст.28, ч. 2 ст. 20 0; ч.4 ст.28, ч. 2 ст. 358; ч.4 ст.28, ч. З ст.366; ч.4 с т.28, ч.З ст.209 КК України та ОСОБ А_13 за ч.І ст.255; ч.4 ст.28, ч.2 ст.205; ч.4 с т.28, ч. З ст. 212; ч.4 ст.28, ч. 2 ст. 200; ч.4 ст.28, ч . 2 ст. 358; ч.4 ст.28, ч. З ст.366; ч.4 ст.28, ч.З ст .209 КК України, яка знаходиться Рівненському міському суді.

Крім того, по кримінальній с праві №80/40-08 знаходяться вилуче ні у Рівненській філії «Укрп ромбанк»та «Укргазбанк»ори гінали документів по відкрит тю та використанню розрахунк ових рахунків ПОГ «Інвабуд»( код 33723876), ПП «Агроімпекс - Ресур с»(код 35899158) ОСОБА_14, які міст ять вільні зразки почерку та підписів ОСОБА_15

В зв'язку з необхідністю про ведення по кримінальній спра ві № 82/254-10 відносно ОСОБА_2 за ч.З ст.212, ч.2 ст.366 КК України почер кознавчої експертизи для вст ановлення ким заповнювались і підписувались фінансово -г осподарські та бухгалтерськ і документів від імені дирек тора ПОГ «Інвабуд»(код 33723876) О СОБА_14 по взаєморозрахунка х з ПП «Експедиційна компані я -Азимут», необхідно провест и виїмку вільних зразків поч ерку та підписів ОСОБА_14, я кі знаходяться в томах № № 3, 4, 5, 6 , 42, 43 кримінальної справи №80/40-08 в Рівненському міському суді.

Крім того, в зв'язку з необхі дністю провести документаль ну позапланову перевірку ПП «Експедиційна компанія - Ази мут»по взаєморозрахункам із ПП «Західлісбуд»(код ЄДРПОУ 36179868) відповідно до абз.2 п.44.7 ст.44 П одаткового кодексу України в ід 02.12.2010 року № 2755-УІ, а також врахо вуючи те, що вказані первинні документи мають значення дл я встановлення істини по спр аві, необхідно провести виїм ку оригіналів 1111 «Експедиційн а компанія - Азимут»по взаємо розрахункам із ПП «Західлісб уд»(код ЄДРПОУ 36179868), які знаходя ться в кримінальній справі № 80/40-08 в Рівненському міському с уді.

Відповідно до ст. 178 КПК Украї ни виїмка проводиться у випа дках, коли є точні дані, що пре дмети чи документи, які мають значення для справи, знаходя ться в певної особи чи в певно му місці.

Виїмка проводиться за вмот ивованою постановою слідчог о.

Виїмка матеріальних носії в секретної інформації та/аб о документів, що містять банк івську таємницю, проводиться тільки за вмотивованою пост ановою судді і в порядку, пого дженому з керівником відпові дної установи.

Примусова виїмка із житла ч и іншого володіння особи, виї мка документа виконавчого пр овадження, а також виїмка ори гіналів первинних фінансово -господарських та/або бухгал терських документів проводи ться лише за вмотивованою по становою судді, яка виносить ся з додержанням порядку, вст ановленого частиною п'ятою с татті 177 цього Кодексу.

За таких підстав подання пі длягає до задоволення.

З метою повної, всебічної та об' єктивної дослідчої пере вірки, керуючись ст. 178, ч. 5 ст. 177 с т. 273 КПК України, суд, -

П О С Т А Н О В И В :

Подання старшого слідчо го з ОВС СВ ПМ ДПА в Рівненські й області підполковника пода ткової міліції Масник М.С. щодо проведення виїмки доку ментів по кримінальній справ і № 82/254-11 задовольнити.

Надати дозвіл працівникам ПМ ДПА в Рівненській області на проведення виїмки оригін алів документів в Рівненсько му міському суді з криміналь ної справи №80/40-08 відносно ОСО БА_8 за ч.І ст.255; ч.З ст.27, ч.4 ст.28, ч.2 ст.205; ч.З ст.27, ч.4 ст.28, ч. З ст. 212; ч.З ст .27, ч.4 ст.28, ч. 2 ст. 200; ч.З ст.27, ч.4 ст.28, ч. 2 с т. 358; ч.З ст.27, ч.4 ст.28, ч. З ст.366; ч.З ст.27 , ч.4 ст.28, ч.З ст.209 КК України, ОСО БА_9 за ч.І ст.255; ч.З ст.27, ч.4 ст.28, ч.2 ст.205; ч.З ст.27, ч.4 ст.28, ч. З ст. 212; ч.З ст .27, ч.4 ст.28, ч. 2 ст. 200; ч.З ст.27, ч.4 ст.28, ч. 2 с т. 358; ч.З ст.27, ч.4 ст.28, ч. З ст.366; ч.З ст.27 , ч.4 ст.28, ч.З ст.209 КК України, ОСО БА_10 за ч. 1 ст.255; ч.4 ст.28, ч.2 ст.205; ч.4 с т.28, ч. З ст. 212; ч.4 ст.28, ч. 2 ст. 200; ч.4 ст.28, ч . 2 ст. 358; ч.4 ст.28, ч. З ст.366; ч.4 ст.28, ч.З ст .209 КК України, ОСОБА_11 за ч.І ст.255; ч.4 ст.28, ч.2 ст.205; ч.4 ст.28, ч. З ст. 212 ; ч.4 ст.28, ч. 2 ст. 200; ч.4 ст.28, ч. 2 ст. 358; ч.4 ст .28, ч. З ст.366; ч.4 ст.28, ч.З ст.209 КК Украї ни, ОСОБА_12 за ч.І ст.255; ч.4 ст.28, ч.2 ст.205; ч.4 ст.28, ч. З ст. 212; ч.4 ст.28, ч. 2 с т. 200; ч.4 ст.28, ч. 2 ст. 358; ч.4 ст.28, ч. З ст.366; ч .4 ст.28, ч.З ст.209 КК України та ОС ОБА_13 за ч.І ст.255; ч.4 ст.28, ч.2 ст.205; ч .4 ст.28, ч. З ст. 212; ч.4 ст.28, ч. 2 ст. 200; ч.4 ст .28, ч. 2 ст. 358; ч.4 ст.28, ч. З ст.366; ч.4 ст.28, ч.З ст.209 КК України:

- оригінали первинних фінансово - господарських та бухгалтерських документів п о взаєморозрахункам ПП «Експ едиційна компанія - Азимут»(к од ЄДРПОУ 34488221) із ПП «Західлісб уд»(код ЄДРПОУ 36179868) за 2008-2009 роки, в илучених протокол виїмки док ументів від 14 вересня 2009 року п рацівниками УБОЗ УМВС Україн и в Рівненській області а сам е: накладних, податкових накл адних, товаро-транспортних н акладних, договорів з додатк ами і доповненнями, актів при йому-передачі, квитанцій, век селів, платіжних доручень, ра хунків, доручень та інших док ументів якими підтверджують ся взаєморозрахунки;

- документи з вільними зразками почерку та підписі в директора ПОГ «Інвабуд»(ко д 33723876) і ПП «Агроімпекс Ресурс» (код 35899158) ОСОБА_14.

Постанова остаточна, ос карженню не підлягає.

Суддя: Сидорук Є. І.