Постанова

від 03.06.2011 по справі 4-1019/11

НОВОЗАВОДСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ЧЕРНІГОВА

Справа№4-1019/11

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

03 червня 2011 року

СУДДЯ НОВОЗАВОДСЬКОГО РА ЙОННОГО СУДУ М. ЧЕРНІГОВА

Мурашко М.І.

розглянувши подання н ачальника СВ ПМ ДПА в Чернігі вській області Адам»юк О .О. про розкриття банківсько ї таємниці та проведення виї мки документів , що становлят ь банківську таємницю , -

ВСТАНОВИВ:

В провадженні слідчого від ділу податкової міліції ДПА в Чернігівській області знах одиться кримінальна справа № 901/744, порушена відносно невстан овлених осіб, які придбали ПП «Атлантік Фіш Холод» (ко д 37095027,- юридична адреса: м. Черні гів, вул. Комсомольська, 57) з мет ою прикриття незаконної діял ьності за фактом фіктивного підприємництва, що заподіяло велику матеріальну шкоду де ржаві, за ознаками злочину, пе редбаченого ч. 2 ст. 205 КК Україн и.

В ході досудового слідства встановлено, що у ПП «Атлан тік Фіш Холод» відсутні нео бхідні умови для ведення гос подарської діяльності, відсу тні основні фонди, технічний персонал, виробничі активи, с кладські приміщення, транспо ртні засоби, підприємство не знаходиться за юридичною ад ресою, а тому у відповідності до частини 1, 5 ст. 203, п. 1, 2 ст. 215, ст. 228 Ц ивільного кодексу України уг оди, укладені ПП «Атлантік Фіш Холод» з іншими суб'єкт ами оподаткування мають озна ки нікчемності.

Також було встановлено, що 2 2.11.2010 року ОСОБА_2, разом з нев становленими особами придба в у ОСОБА_4 ПП «Атлантік Фіш Холод». ОСОБА_2 поясн ив, що перереєстрував ПП «А тлантік Фіш Холод» на своє ім'я в якості керівника та зас новника на прохання незнайом их йому осіб в м. Києві за г рошову винагороду, до госпо дарської діяльності ПП « Атлантік Фіш Холод» не має ніякого відношення, ві д надання письмових пояснень категорично відмовився.

Таким чином, невстановлені особи, діючи умисно, з корисли вих мотивів, переслідуючи ме ту, спрямовану на здійснення тяжких та особливо тяжких зл очинів, організували схему н езаконної діяльності щодо сп рияння підприємствам незако нному формуванню податковог о кредиту з податку на додану вартість та ухилення від спл ати податків.

Використовуючи реквізити та банківські рахунки ПП «А тлантік Фіш Холод», ОСОБА _2, разом з невстановленими о собами документально оформл ювали неіснуючі операції на отриманнявідпуск товарно-ма теріальних цінностей, послуг , робіт для підприємств зареє строваних на території Украї ни, після чого, дані документи відображалисьвідображення , замовниками послуг в бухгал терському і податковому облі ку, з метою незаконного форму вання податкового кредиту і валових витрат, заниження св оїх податкових зобов'язань з податку на додану вартість н а загальну суму 3 787 881 грн.

В ході дослідчої перевірки встановлено, ТОВ "Сімба Групп " (код 37317434 м. Київ, вул. Щорса буд .11 кв.15) відобразило в податко вому обліку фінансово-господ арські операції проведені з ПП «Атлантік Фіш Холод».

З метою повного, всебічного та об' єктивного дослідженн я всіх обставин справи, викри ття всієї схеми задіяних під приємств та осіб, що сприяли в чиненню злочину, встановленн я подальшого руху коштів, оде ржаних внаслідок документал ьного оформлення проведення безтоварних операцій з вико ристанням банківських рахун ків ПП «Атлантік Фіш Холо д» (ЄДРПОУ 37095027), отримання зразк ів їх почерку та підписів для проведення в разі необхідно сті криміналістичного дослі дження у експертних установа х, по кримінальній справі вин икла необхідність у проведен ні виїмки оригіналів докумен тів в АТ "ЕРДЕ БАНК" МФО 380667, м. Киї в, вул. П.Сагайдачного/Ігорівс ька, буд.10/5 літера А, що становл ять банківську таємницю кліє нта ТОВ "Сімба Групп" (код 37317434), а саме: документів юридичної с прави клієнта банку, передба чених „Інструкцією про поряд ок відкриття, використання і закриття рахунків у націона льній та іноземних валютах”, затвердженою Постановою Пра вління Національного банку У країни від 12.11.2003 року №492, платіжн их документів, відомостей пр о рух грошових коштів по раху нку № 2600910427001.

Єдиним можливим способом о тримати банківські документ и є одержання відповідного р ішення (постанови) суду про їх вилучення у банківській уст анові.

Відповідно до ст. 22 КПК Украї ни слідчий зобов'язаний вжит и всіх передбачених законом заходів для всебічного, повн ого і об'єктивного досліджен ня обставин справи, виявити я к ті обставини, що викривають , так і ті, що виправдують обви нуваченого, а також обставин и, що пом'якшують і обтяжують й ого відповідальність.

Згідно ст. 66 КПК України слід чий в справах, які перебувают ь в його провадженні, вправі в имагати від підприємств, уст анов, організацій, посадових осіб і громадян пред'явлення предметів і документів, які м ожуть встановити необхідні в справі фактичні дані; вимага ти від банків інформацію, яка містить банківську таємницю , щодо юридичних та фізичних о сіб у порядку та обсязі, встан овлених Законом України "Про банки і банківську діяльніс ть". Виконання цих вимог є обов 'язковим для всіх громадян, пі дприємств, установ і організ ацій.

Ст. 141 КПК України визначено, що таємниця банківських вкла дів та рахунків охороняються законом. Розкриття інформац ії, яка містить банківську та ємницю, здійснюється з письм ового дозволу власника такої інформації або за рішенням с уду.

Ст. 178 КПК України передбачен о, що виїмка проводиться у вип адках, коли є точні дані, що пр едмети чи документи, які мают ь значення для справи, знаход яться в певної особи чи в певн ому місці. Виїмка документів , що становлять банківську та ємницю, проводиться тільки з а вмотивованою постановою су дді і в порядку, погодженому з керівником відповідної уста нови.

Відповідно до ст.60 Закону Ук раїни “Про банки та банківсь ку діяльність” інформація що до діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відо ма банку у процесі обслугову вання клієнта та взаємовідно син з ним чи третіми особами п ри наданні послуг банку і роз голошення якої може завдати матеріальної чи моральної шк оди клієнту, є банківською та ємницею.

У ст. 62 Закону України “Про ба нки та банківську діяльність ” зазначено, що інформація що до юридичних та фізичних осі б, яка містить банківську тає мницю, розкривається банками на письмовий запит або з пись мового дозволу власника тако ї інформації на письмову вим огу суду або за рішенням суду .

Роглянувши подання та дос лідивши матеріали справи, пр иходжу до висновку, що воно о бґрунтоване та підлягає за доволенню.

На підставі викладеного, ке руючись ст.178 КПК України, ст.ст . 59, 60, 62 Закону України “Про банк и і банківську таємницю”, -

ПОСТАНОВИВ:

Подання начальника СВ ПМ ДПА в Чернігівській обл асті Адам»юк О.О. про роз криття банківської таємниці та проведення виїмки докуме нтів , що становлять банківсь ку таємницю - задовольнити.

Надати АТ "ЕРДЕ БАНК" МФО 380667, м . Київ, вул. П.Сагайдачного/Іго рівська, буд.10/5 літера А, дозвіл на розкриття інформації сто совно клієнту ТОВ "Сімба Груп п" (код 37317434), яка містить банківс ьку таємницю.

Провести в АТ "ЕРДЕ БАНК" МФО 380667, м. Київ, вул. П.Сагайдачного /Ігорівська, буд.10/5 літера А, ви їмки оригіналів документів, що становлять банківську тає мницю:

­ документів юридично ї справи ТОВ "Сімба Групп" (код 37317434), передбачених „Інструкці єю про порядок відкриття, вик ористання і закриття рахункі в у національній та іноземни х валютах”, затвердженою Пос тановою Правління Національ ного банку України від 12.11.2003 рок у №492, які були надані для відкр иття вказаного банківського рахунку, а також зібраних в ре зультаті користування вказа ним рахунком за весь період ф ункціонування рахунку;

­ актів прийому-перед ачі виконаних робіт по підкл юченню клієнта ТОВ "Сімба Гру пп" (код 37317434) до системи «Клієнт -Банк» (актів прийому передач і ключів електронного цифров ого підпису);

­ довіреностей (доруч ень) від імені ТОВ "Сімба Групп " (код 37317434) на отримання від банк у ключів електронного цифров ого підпису (робіт по підключ енню до системи клієнт-банк);

­ рух грошових коштів по рахунку ТОВ "Сімба Групп" (к од 37317434) № 2600910427001, відкритий в АТ "ЕР ДЕ БАНК" МФО 380667, м. Київ, вул. П.Саг айдачного/Ігорівська, буд.10/5 л ітера А, за період з 03.12.2010 р. по те перішній час (в електронному вигляді та на паперових носі ях), із зазначенням реквізиті в контрагентів (назва підпри ємства, код ЄДРПОУ), в тому чис лі реквізитів їх рахунків (но мер рахунку, МФО банківської установи), призначення і суми платежу, дати та часу здійсне ння платежів, відомостей щод о документів, на підставі яки х здійснені такі платежі;

­ первинних документі в, що свідчать про зарахуванн я на вказаний банківський ра хунок та зняття з нього грошо вих коштів (платіжні доручен ня, грошові чеки, платіжні вим оги та інші розрахункові док ументи) за період з 03.12.2010 р. по теп ерішній час.

Всі документи надати в ориг іналах і в повному обсязі, а в разі відсутності оригіналів , надати засвідчені копії вка заних документів та протокол ів виїмки, що підтверджують в илучення оригіналів. В разі в ідсутності будь-яких з вище п ерелічених документів, зазна чити письмово окремим листом про причину не надання докум ентів.

Постанова оскарженню не пі длягає.

Суддя: М. І. Мурашко