Постанова

від 14.07.2011 по справі 4-966/11

СУВОРОВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ХЕРСОНА

Справа № 4-966/11

ПОСТАНОВА

іменем України

14.07.2011 Суддя Суворовсь кого районного суду м. Херсон а Зуб І.Ю., за участю прокурора Філімонова К.В.

розглянувши подання в.о. зас тупника начальника слідчого відділу ПМ ДПА в Херсонській області Литвиненко С.А., п ро проведення обшуку за адре сою АДРЕСА_1, приміщення з а даною адресою належать ОС ОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, суд , -

В С Т А Н О В И В:

Слідчим відділом податк ової міліції ДПА у Херсонськ ій області розслідується кри мінальна справа №330203-11 яка пору шена за ознаками складу злоч инів, передбачених ч.2 ст.205, ч.2 ст. 366, ч.2 ст. 364 КК Укр аїни.

В поданні зазначено, що розс лідуванням по справі встанов лено, що в період з 10.06.2008 року по 3 1.03.2010 року група невстановлени х слідством осіб, з метою отри мання незаконного доходу від зайняття фіктивним підприєм ництвом, без наміру здійснюв ати діяльність, пов' язану з виробництвом та продажем то варно-матеріальних цінносте й, виконанням робіт або надан ням послуг, в порушення встан овленого законодавством пор ядку здійснення підприємниц ької діяльності, організувал и створення ПП «Стилет-Юг»(ко д ЄДРПОУ 37048886), ПП «Альтекс-Юг»(к од ЄДРПОУ 37048928), ПП «Агропрайд»(к од ЄДРПОУ 35870453), ПП «Югтрансагро » (код ЄДРПОУ 36580289). В подальшому отримавши можливість здійсн ювати контроль над діяльніст ю вище зазначених підприємст в, вказані вище особи викорис тали дані підприємства для п рикриття власної незаконної діяльності, пособництва в ум исному ухиленні від сплати п одатків легально діючим підп риємствам різних областей Ук раїни, зокрема Херсонської о бласті. При цьому, учасниками угрупування для досягнення вказаної злочинної мети розр облено злочинні схеми, згідн о яких між підприємствами-ви годонабувачами та підконтро льним вказаним особа ПП «Сти лет-Юг», ПП «Альтекс-Юг», ПП «А гропрайд», ПП «Югтрансагро», документально оформлювалис ь операції з купівлі - продажу товарів (надання послуг, вико нання робіт). Однак фактично в казаними підприємствами пос тачання товарів, виконання р обіт та надання послуг не зді йснювалось. Використовуючи р еквізити зазначених пі дприємств, вказані невстанов лені особи документально офо рмлювали не існуючі операції на отримання та продаж ТМЦ, по слуг, робіт, після чого дані до кументи передавались підпри ємствам-вигонабувачам для ві дображення відомостей зазна чених в таких документах в бу хгалтерському та податковом у обліках, з метою незаконног о формування податкового кре диту і валових витрат, заниже ння податкових зобов' язань з податку на додану вартість та податку на прибуток підпр иємства, тощо.Отже, економічн им результатом документальн ого оформлення вказаних опер ацій стало безпідставне зави щення податкового кредиту та валових витрат у підприємст в-вигодонабувачів, що надава ло їм змогу ухилятись від спл ати податків. Таким чином, в ре зультаті незаконної діяльно сті даної групи осіб створен о суб' єкти підприємницької діяльності - ПП «Стилет-Юг», П П «Альтекс-Юг», ПП «Агропрайд », ПП «Югтрансагро», з метою пр икриття незаконної діяльнос ті, що потягло заподіяння дер жаві матеріальної шкоди на с уму 23 011 630, 00 грн.

В ході досудового слідства встановлено, що ТОВ «Деста-Юг »(код ЄДРПОУ 36838489) в 2009-2010 роках сфо рмувало податковий кредит з податку на додану вартість п о неіснуючим взаємовідносин ам з ПП «Стилет-Юг», ПП «Альтек с-Юг», ПП «Агропрайд», ПП «Югтр ансагро»на суму 608694,53 грн., загал ьна сума взаємовідносин 3 652 167,18 грн.

Також в ході досудового слі дства директору ТОВ «Деста-Ю г»(код ЄДРПОУ 36838489) ОСОБА_2 бу ло оголошено постанову про п роведення виїмки копій докум ентів по взаємовідносинам з ПП «Стилет-Юг», ПП «Альтекс-Юг », ПП «Агропрайд», ПП «Югтранс агро», але було отримано відм ову в наданні документів. Так ож ОСОБА_2 було вручено за пит в порядку ст. 22, 66 КПК Україн и про надання копій документ ів по взаємовідносинам з ПП «Стилет-Юг», ПП «А льтекс-Юг», ПП «Агропрайд», ПП «Югтрансагро»на якій також не було до СВ ПМ ДПА у Херсонсь кій області копій вищевказан их документів.

Також встановлено, що ТОВ «Д еста-Юг»(код ЄДРПОУ 36838489) знаход иться за юридичною адресою: АДРЕСА_1, приміщення за дано ю адресою належать ОСОБА_2 , ІНФОРМАЦІЯ_1.

На підставі вище викладен ого, враховуючи, що в зазначен ому вище приміщенні можуть з находитись документи фінанс ово-господарської діяльност і ТОВ «Деста-Юг»(код ЄДРПОУ 368384 89), а також документи та предме ти, які мають значення для вст ановлення істини по справі, в тому числі: комп' ютерна тех ніка, магнітні та електронні засоби зберігання та переда чі інформації, які використо вувались у злочинній діяльно сті вказаних вище вказаних н евстановлених слідством осі б та підконтрольних ним підп риємств, чорнові записи, щодо такої діяльності, печатки, шт ампи, незаповнені бланки з ві дбитками печаток, а також інш і предмети і документи, які ма ють доказове значення по спр аві, відповідно до вимог ст.ст . 177, 130 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В:

Провести обшук за адрес ою: АДРЕСА_1, приміщення за даною адресою належать ОСО БА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1 з метою виявлення і вилучення предм етів та документів, які мають значення для встановлення і стини по справі, а саме: первин них бухгалтерських документ ів щодо фінансово-господарсь кої діяльності ТОВ «Деста-Юг »(код ЄДРПОУ 36838489) по взаємовідн осинам з ПП «Стилет-Юг»(код ЄД РПОУ 37048886), ПП «Альтекс-Юг»(код Є ДРПОУ 37048928), ПП «Агропрайд»(код Є ДРПОУ 35870453), ПП «Югтрансагро»(ко д ЄДРПОУ 36580289), технічних засобі в (у тому числі комп' ютерної техніки), які використовувал ись при здійсненні незаконно ї діяльності, печаток підпри ємств, чорнових записів та за писних книжок, щодо такої дія льності, незаповнених бланкі в з відбитками печаток, грошо вих кошти, здобутих злочинни м шляхом, а також інших предме тів, документів і цінностей, я кі мають значення для встано влення істини у справі, а тако ж тих, що виключені законом з о бігу, та можуть бути використ ані для виявлення інших злоч инів.

Суддя: І. Ю. Зуб