Постанова

від 27.07.2011 по справі 4-1618/11

НОВОЗАВОДСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ЧЕРНІГОВА

Справа№4-1618/11

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

27 липня 2011 року

СУДДЯ НОВОЗАВОДСЬКОГО РА ЙОННОГО СУДУ М. ЧЕРНІГОВА

Шипов І.М.

розглянувши подання сл ідчого з ОВС СВ ПМ ДПА в Черніг івській області Невмовенк о О. В. про проведення виїмк и документів,

В С Т А Н О В И В :

До суду надійшло подання, з якого вбачається, що в провад женні слідчого відділу подат кової міліції ДПА в Чернігів ській області знаходиться кр имінальна справа №902/223, яка пор ушена відносно директора ТОВ «Гідромакс-Інжинірінг» ОС ОБА_3, головного бухгалтера товариства ОСОБА_4 за озн аками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, відносно за сновника ТОВ «Гідромакс-Інж инірінг» ОСОБА_5, відносно ОСОБА_6, ОСОБА_7 та ОС ОБА_8 за ознаками злочинів, п ередбачених ч.5 ст.27 ч.3 ст.212, ч.2 ст .28 ч.2 ст.205 КК України.

Досудовим слідством встан овлено, що службові особи ТОВ «Гідромакс-Інжиніринг», з ме тою ухилення від сплати пода тків, вступили в злочинну змо ву з групою осіб, а саме: дирек тором ТОВ «Укрбуд Консалтинг » (код ЄДРПОУ 35199836, юридична адре са: м. Київ, вул. Дніпроводська , буд.1) ОСОБА_6 та засновник ом даного підприємства ОСО БА_7, протягом 2010 року, з корис ливих мотивів, організували та використали схему прикрит тя незаконної діяльності, на правлену на заниження податк ових зобов' язань, які підля гають сплаті до бюджету.

Реалізуючі свої спільні зл очинні наміри, направлені на умисне ухилення від сплати п одатків, службові особи ТОВ « Гідромакс-Інжиніринг», діючи за попередньою змовою з дире ктором ТОВ «Укрбуд Консалтин г» ОСОБА_6, та засновником даного підприємства ОСОБА _7, протягом 2010 року, незаконно сформували податковий креди т з ПДВ по господарських опер аціях проведених нібито з ТО В «Укрбуд Консалтинг».

При цьому, підприємства на я кі в подальшому перераховува лись грошові кошти ТОВ «Укрб уд Консалтинг» фактично фіна нсово - господарську діяльн ість не здійснювали, а викори стовувались для незаконного переведення грошових коштів у готівку та забезпечення шт учного права підприємств - легальних платників податкі в. Створення та придбання дан их підприємств, з метою прикр иття незаконної діяльності о рганізували ОСОБА_6 та О СОБА_7 Одним з таких підприє мств, на які перераховувало к ошти ТОВ «Укрбуд Консалтинг» являється ТОВ «Міріс».

Таким чином, підприємства в игодонабувачі, товари (робот и, послуги) від ТОВ «Міріс», не отримували, а необґрунтован е формування податкового кре диту з ПДВ відбувалось по без товарних операціях.

Одним з підприємств яке ніб ито мало фінансово-господарс ькі відносини з ТОВ «Міріс» є ТОВ «Тіанде - Україна».

В ході досудового слі дства по справі встановлено, що службові особи ТОВ «Тіанд е - Україна», в період з 01.01.2009 року по 14.07.2011 року, шляхом використа ння первинних бухгалтерськи х документів ТОВ «Міріс», яке займалось фіктивним підприє мництвом, забезпечували собі безпідставне штучне право н а формування податкового кре диту з податку на додану варт ість, шляхом заниження об' є кту оподаткування.

Дослідивши матеріали даної справи, ознайомившись з матеріалами кримінальної справи, приходжу до висновку , що подання обґрунтоване та п ідлягає задоволенню, оскільк и у ТОВ «Тіанде - Україна» можу ть знаходитись документи та інформація, що має безпосере днє значення для встановленн я істини по даній кримінальн ій справі (бухгалтерські та ф інансово-господарські докум енти).

Керуючись ст. ст. 178, 177 КПК Укра їни, суддя,

ПОСТАНОВИВ:

Провести виїмк у на ТОВ «Тіанде - Україна» (ко д ЄДРПОУ 36633728, юридична адреса: м . Київ, вул. Шекавицька, буд. 37/48 ) о ригіналів первинних фінансо во-господарських та бухгалте рських документів по фінансо во-господарським відносинам з ТОВ «Міріс» (код ЄДРПОУ 34620298) з а період з 01.01.2009 року по 14.07.2011 року, а саме договорів, заявок на пе ревезення, накладних та пода ткових накладних, актів вико наних робіт, товаро-транспор тних накладних, листів, та інш их документів, що стосуються співпраці підприємств.

Постанова не оскаржу ється.

Суддя: І. М. Шипов