Постанова

від 18.10.2011 по справі 4-1899/11

НОВОЗАВОДСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ЧЕРНІГОВА

Справа№4-1899/11

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

18 жовтня 2011 року м. Ч ернігів

Новозаводс ький районний суд м. Чернігов а

в складі : головуючого судд і Кузьміна М. В.

при секретарі Сидоренко О. М.

за участю прокурора ПОХИЛЬКА Я.В.,

розглянувши у відкритому с удовому засіданні в залі суд у в м. Чернігові справу за пода нням слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА в Чернігівській області О.В. Невмовенко про надання доз волу на проведення виїмки ор игіналів первинних фінансов о-господарських та бухгалтер ських документів

ВСТАНОВИВ:

До суду надійшло подання сл ідчого з ОВС СВ ПМ ДПА в Черніг івській області О.В.Невмове нко про надання дозволу на проведення виїмки оригіналі в бухгалтерських документів в зв`язку з розслідуванням кр имінальної справи № 902/223, яка по рушена відносно директора ТО В «Гідромакс-Інжинірінг» О СОБА_2, головного бухгалтер а товариства ОСОБА_3 за оз наками злочину, передбаченог о ч.3 ст.212 КК України, відносно з асновника ТОВ «Гідромакс-Ін жинірінг» ОСОБА_4, відносн о ОСОБА_5, ОСОБА_6 та О СОБА_7 за ознаками злочинів , передбачених ч.5 ст.27 ч.3 ст.212, ч.2 с т.28 ч.2 ст.205 КК України.

Досудовим слідством встан овлено, що службові особи ТОВ «Гідромакс-Інжиніринг», з ме тою ухилення від сплати пода тків, вступили в злочинну змо ву з групою осіб, а саме: дирек тором ТОВ «Укрбуд Консалтинг » (код ЄДРПОУ 35199836, юридична адре са: м. Київ, вул. Дніпроводська , буд.1) ОСОБА_5 та засновник ом даного підприємства ОСО БА_6, протягом 2010 року, з корис ливих мотивів, організували та використали схему прикрит тя незаконної діяльності, на правлену на заниження податк ових зобов' язань, які підля гають сплаті до бюджету.

Реалізуючі свої спільні зл очинні наміри, направлені на умисне ухилення від сплати п одатків, службові особи ТОВ « Гідромакс-Інжиніринг», діючи за попередньою змовою з дире ктором ТОВ «Укрбуд Консалтин г» ОСОБА_5, та засновником даного підприємства ОСОБА _6, протягом 2010 року, незаконно сформували податковий креди т з ПДВ по господарських опер аціях проведених нібито з ТО В «Укрбуд Консалтинг».

При цьому, підприємства на я кі в подальшому перераховува лись грошові кошти ТОВ «Укрб уд Консалтинг» фактично фіна нсово - господарську діяльн ість не здійснювали, а викори стовувались для незаконного переведення грошових коштів у готівку та забезпечення шт учного права підприємств - легальних платників податкі в. Створення та придбання дан их підприємств, з метою прикр иття незаконної діяльності о рганізували ОСОБА_5 та О СОБА_6 Одним з таких підприє мств, з яким мало фінансово-го сподарські взаємовідносини ТОВ «Укрбуд Консалтинг» явл яється ТОВ «Будівельна Компа нія «Арміс»».

Таким чином, підприємства в игодонабувачі, товари (робот и, послуги) від ТОВ «Будівельн а Компанія «Арміс»», не отрим ували, а необґрунтоване форм ування податкового кредиту з ПДВ відбувалось по безтовар них операціях.

Одним з підприємств яке ніб ито мало фінансово-господарс ькі відносини з ТОВ «Будівел ьна Компанія «Арміс»» є ТОВ « Форум-Дс».

В ході досудового слі дства по справі встановлено, що службові особи ТОВ «Форум -Дс», в період з 01.01.2009 року по 20.09.2011 р оку, шляхом використання пер винних бухгалтерських докум ентів ТОВ «Будівельна Компан ія «Арміс»», яке займалось фі ктивним підприємництвом, заб езпечували собі безпідставн е штучне право на формування податкового кредиту з подат ку на додану вартість, шляхом заниження об' єкту оподатку вання.

В судовому засідан ні слідчий подання підтримав та просив його задовольнити .

Прокурор в судов ому засіданні вважав, що пода ння обґрунтоване та підлягає задоволенню.

Вислухавши учасн иків процесу та дослідивши м атеріали справи, суд вважає, щ о подання обґрунтоване та пі длягає задоволенню, оскільки в ТОВ «Форум-Дс» можуть знахо дитись документи, які мають з начення для встановлення іст ини по даній кримінальній сп раві.

Керуючись ст.178 КП К України, суд

Постановив:

Надати дозвіл на проведен ня виїмки в ТОВ «Форум-Дс» (ко д ЄДРПОУ 34352350, юридична адреса: м . Київ, Жмеринська, буд. 1) докуме нтів, що свідчать про взаємов ідносини з ТОВ «Будівельна К омпанія «Арміс»» (код ЄДРПОУ 34356397, м. Київ), а саме: договори, по даткові накладні, накладні, р ахунки - фактур, платіжні дору чення, книги в' їзду та виїзд у автотранспорту, актів взає мозвірок в односторонньому п орядку, реєстрів виданих та о триманих податкових накладн их, засвідчених копій книги п ридбання та продажу товарів, робіт та послуг, товарно-тран спортні накладні, сертифікат и якості та технічної докуме нтації на придбані ТМЦ, за пер іод з 01.01.2009 - 20.09.2011 рр.

Всі документи надати в ориг іналах і в повному обсязі, а в разі відсутності оригіналів , надати засвідчені копії вка заних документів та протокол ів виїмки, що підтверджують в илучення оригіналів. В разі в ідсутності будь-яких з вище п ерелічених документів, зазна чити про причину не надання д окументів.

Постанова не оскаржує ться.

Суддя: М.В. Кузь мін